Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


Надзор за созданием в кредитных организациях систем внутреннего контроля (Макроэкономический анализ и регулирование банковской сферы, ВЗФЭИ)

Работа №37844

Тип работы

Курсовые работы

Предмет

макроэкономика

Объем работы27
Год сдачи2019
Стоимость600 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
454
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


Проведен анализ надзора за кредитными организациями при создании систем внутреннего контроля за 2015-2017 годы.
Есть два приложения (Перечень внутренних документов, которые должны быть приняты в кредитной организации при осуществлении внутреннего контроля и Показатели оценки качества системы внутреннего контроля в кредитной организации).
Введение 3
1 Основы надзора за созданием в кредитных организациях систем внутреннего контроля 5
1.1 Понятие систем внутреннего контроля в кредитных организациях 5
1.2 Содержание надзора за созданием систем внутреннего контроля в кредитных организациях 9
2 Обзор результатов деятельности Банка России за созданием систем внутреннего контроля в кредитных организациях 14
2.1 Анализ показателей осуществления надзора за кредитными организациями при создании систем внутреннего контроля 14
2.2 Перспективы развития надзора за созданием систем внутреннего контроля в кредитных организациях 19
Заключение 22
Список использованных источников 24
Приложение А 26
Приложение Б 27


Кредитные организации являются ведущими участниками экономики государства. Это определено тем, что деятельность кредитных организаций затрагивает интересы различных экономических субъектов – от частных физических лиц и организаций до органов государственной власти. Кредитные организации обеспечивают реализацию таких важнейших видов экономических отношений, как сберегательные, кредитные и платежные. От результативности их деятельности зависит не только состояние банковского сектора государства, но и общее социально-экономическое положение в государстве.
Учитывая значение кредитных организаций, необходимым является осуществление контроля за их деятельностью, который по своему содержанию разделяется на внешний и внутренний. Значение внутреннего контроля заключается в том, что он позволяет кредитной организации регулировать деятельность таким образом, чтобы достигать долгосрочные цели и решать стратегические задачи, обеспечивать рентабельность деятельности и финансово устойчивое положение. Однако нередко кредитные организации осуществляют внутренний контроль только с тем, чтобы соответствовать действующим требованиям регулирующих органов относительно создания и развития системы внутреннего контроля, следовательно, внутренний контроль не обеспечивает предупреждение рисков и негативных процессов в деятельности кредитной организации, а только фиксирует их постфактум. Это определяет низкую эффективность системы внутреннего контроля как элемента управления деятельностью кредитных организаций.
В связи с этим, актуальным аспектом является осуществление надзора со стороны государственных регулирующих органов за созданием и функционированием в кредитных организациях систем внутреннего контроля. Они должны отвечать нормативным требованиям не только в части создания, но и в части эффективности функционирования, т.е. обеспечения финансовой стабильности кредитной организации.
Целью курсовой работы является исследование содержания надзора за созданием в кредитных организациях систем внутреннего контроля.
Задачами курсовой работы выступили:
1. Рассмотреть понятие систем внутреннего контроля в кредитных организациях;
2. Раскрыть содержание надзора за созданием систем внутреннего контроля в кредитных организациях;
3. Провести анализ показателей осуществления надзора за кредитными организациями при создании систем внутреннего контроля;
4. Выявить перспективы развития надзора за созданием систем внутреннего контроля в кредитных организациях.
Объектом исследования является банковский надзор.
Предметом исследования является порядок осуществления надзора за созданием в кредитных организациях систем внутреннего контроля.
Методами исследования в работе выступили: сбор и обработка информации, анализ и синтез, табличный метод, графический метод.
Теоретическую основу работы составила учебная литература, периодические печатные издания, сборники научных статей. Информационную основу работы составили акты законодательства РФ в области банковского дела, статистические данные Банка России.
В структуру курсовой работы входит введение, две главы, заключение, список использованных источников, приложения.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь студентам в написании работ!


Внутренний контроль является необходимым элементов управления деятельностью в кредитных организациях. Осуществление внутреннего контроля происходит в рамках системы, которая включает в себя органы, процедуры, нормативные акты по регулированию деятельности кредитной организацией. Главная цель системы внутреннего контроля заключается в обеспечении защиты интересов самой кредитной организации, ее инвесторов, клиентов. Основной функцией системы внутреннего контроля в кредитных организациях является защитная функция от неблагоприятных факторов внешнего и внутреннего характера, которые могут привести к возникновению рисков.
В отношении систем внутреннего контроля Банк России осуществляет надзор. Направлениями надзора Банка России в отношении систем внутреннего контроля кредитных организаций являются: соответствие требованиям Банка России к созданию системы внутреннего контроля в кредитной организации; соответствие руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации квалификационным требованиям; оценка качества системы внутреннего контроля кредитной организации.
Банк России осуществляет надзор в соответствии с банковским законодательством и изданными им нормативными актами. В частности, Банк России осуществляет расчет показателей оценки, что позволяет присвоить системе внутреннего контроля характеристику: «хорошее состояние», «удовлетворительно состояние», «сомнительное состояние» и «неудовлетворительное состояние».
В течение 2015-2017 гг. большая часть кредитных организаций оценена Банком России как имеющие удовлетворительную систему внутреннего контроля. На их долю приходится более 80%. Количество таких организаций снизилось с 616 ед. в 2015 г. до 483 ед. в 2017 г., что, главным образом, связано с сокращением количества кредитных организаций, работающих в банковском секторе РФ. Положительным моментом является увеличение количества кредитных организаций, имеющих наивысшую оценку системы внутреннего контроля. В 4 раза снизилось количество кредитных организаций, имеющих сомнительную систему внутреннего контроля, а количество кредитных организаций с неудовлетворительным состоянием внутреннего контроля в 2016 г. и 2017 г. было нулевым.
Общее количество нарушений, выявленных Банком России в отношении создания систем внутреннего контроля кредитными организациями, в 2015-2017 гг. снизилось: с 331 ед. до 230 ед. При этом наибольшее количество нарушений допущено в части контроля за оценкой и управлением рисками – порядка 60%. Увеличение нарушений отмечается в части распределения полномочий по осуществлению операций между структурами и должностями.
По результатам надзора Банк России выносит предписания или применяет штрафные санкции к кредитным организациям, допустившим нарушения. Их количество снизилось с 517 ед. в 2015 г. до 385 ед. в 2017 г. Однако такие показатели являются высокими, говоря о том, что на каждую проверку приходится 1,5 ед. взыскания.
Дальнейшее развитие надзора за деятельностью кредитных организаций в части создания систем внутреннего контроля возможно в части развития Банком России ряда организационных направлений, а именно: обеспечение непрерывного надзора, развитие единых стандартов к осуществлению надзора, увеличение скорости принятия решений по результатам осуществления надзора, дальнейшее развитие систе¬мы контроля и учета информационных потоков кредитных организаций, формирование эффективной си¬стемы управления рисками кредитных организаций, развитие института кураторства.



1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс. (Дата обращения 11.03.2019).
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 27.12.2018) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019) [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс. (Дата обращения 11.03.2019).
3. Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: утв. Банком России 16.12.2003 № 242-П (ред. от 04.10.2017) [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс. (Дата обращения 11.03.2019).
4. Указание Банка России от 25.12.2017 № 4662-У «О квалификационных требованиях к руководителю службы управления рисками, службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита кредитной организации…» [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс. (Дата обращения 11.03.2019).
5. Методические рекомендации по проверке системы внутреннего контроля в кредитной организации: утв. Банком России 18.12.2017 № 32-МР [Электрон. ресурс] // Консультант Плюс. (Дата обращения 11.03.2019).
6. Банковский менеджмент : учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М. : КНОРУС, 2016. – 554 с.
7. Банковский менеджмент: учебник / Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили, Е. И. Кузнецова [и др.] ; под ред. Е. Ф. Жуков, Н. Д. Эриашвили. – 4-е изд. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 319 c.
8. Банковское дело. Управление и технологии: учебник / под ред. А. М. Тавасиев. – 3-е изд. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 663 c.
9. Банковское дело: учебник для бакалавров / под ред. Н. Н. Наточеевой. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016. – 272 с.
10. Рудько-Силиванов, В. В. Организация деятельности центрального банка : учебное пособие / В. В. Рудько-Силиванов, Н. В. Кучина, М. А. Жевлакова. – М. : КНОРУС, 2016. – 200 с.
11. Фетисов, Г. Г. Организация деятельности центрального банка : учебник; под общ. ред. Г. Г. Фетисова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2016. – 440 с.
12. Мадж, А. А. Внутренний контроль как один из важнейших элементов в системе управления коммерческим банком // А. А. Мадж, Е. В. Толмачева, И. И. Веретенникова // В сборнике: Актуальные проблемы развития экономических, финансовых и кредитных систем. 2017. С. 176-178.
13. Никулина, О. В. Направления совершенствования банковского контроля и надзора в системе инструментов денежно-кредитного регулирования национальной экономики / О. В. Никулина, З. О. Ачмизова // Экономика: теория и практика. 2017. № 4 (48). С. 56-64.
14. Ниязбекова, Ш. У. Развитие системы внутреннего контроля коммерческого банка / Ш. У. Ниязбекова, Л. П. Молдашбаева, Б. А. Жуматаева, Р. С. Данаева // В сборнике: Развитие финансов, бухгалтерского учёта и аудита в современных концепциях управления Материалы I международной научно-практической конференции. 2018. С. 169-170.
15. Раджабова, М. Г. Система внутреннего контроля в банках: основные проблемы и пути развития / М. Г. Раджабова // Сибирская финансовая школа. 2016. № 6 (107). С. 115-120.
16. Травина, И. В. Особенности системы внутреннего контроля в коммерческом банке / И. В. Травина, Н. А. Проданова // В сборнике: Внутренний контроль и аудит в системе эффективного управления организацией. Москва, 2017. С. 237-243.
17. Отчет ЦБ РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/nadzor/ (дата обращения: 11.03.2019).


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.




©2024 Cервис помощи студентам в выполнении работ