Введение 3
1 Теоретические аспекты исследования экономической безопасности
организации в условиях банковской деятельности 6
1.1 Понятие и сущность экономической безопасности банковской
деятельности 6
1.2 Финансовая составляющая экономической безопасности 8
1.3 Финансовая устойчивость компаний банковского сектора 19
2 Анализ финансовой устойчивости компаний банковского сектора на
примере ООО КБЭР «Банк Казани» 29
2.1 Общая характеристика деятельности ООО КБЭР «Банк Казани» 29
2.2 Анализ показателей финансовой устойчивости ООО КБЭР «Банк
Казани» по методикам Кромонова В.С. и CAMEL 38
2.3 Анализ показателей рисков ООО КБЭР «Банк Казани» 47
3 Направления повышения финансовой устойчивости компаний
банковского сектора на примере ООО КБЭР «Банк Казани» 54
3.1 Факторы влияния на финансовую устойчивость ООО КБЭР «Банк
Казани» 54
3.2 Предложения по повышению финансовой устойчивости ООО КБЭР
«Банк Казани» 62
Заключение 68
Список использованных источников 73
Приложение
В условиях растущей открытости российской экономики и ее интеграции в мировое хозяйство задача обеспечения экономической безопасности российской банковской системы становится все более актуальной. Это вызвано внутренними процессами усиления конкуренции и консолидации банковского бизнеса. Указанные процессы придают проблеме безопасности банков особое значение, поскольку могут порождать угрозы, препятствующие реализации экономических интересов собственников и менеджеров банка. Это обстоятельство заставляет исследователей и банковских специалистов уделить более пристальное внимание изучению проблем повышения экономической безопасности банка и исследования факторов финансовой устойчивости. Финансовая устойчивость проявляется, прежде всего, в том, что одной из основных задач коммерческих банков остается их «выживание», обеспечение собственной конкурентоспособности и устойчивости, в условиях постоянных изменений в экономике, политике и социальной сфере. Ведь только финансово устойчивый банк сможет продолжать свою деятельность даже при возникновении непредвиденных событий или рисков.
В условиях динамичного развития отечественной экономики исследованию понятия финансовой устойчивости банка должно уделяться больше всего внимания, поскольку именно устойчивость является залогом развития банковских учреждений. В связи с развитием рыночных отношений в России, активизацией конкуренции во всех отраслях экономики, в том числе и в банковской сфере, проблема определения факторов финансовой устойчивости коммерческих банков приобретает особое значение. Под финансовой устойчивостью банка следует понимать качественную интегральную характеристику способности коммерческого банка получать прибыль от предоставления банковских услуг, соблюдая при этом баланс в вопросах рисков.
Согласно статистическим данным, за последние несколько лет
инвестиционная активность заемщиков значительно снизилась, таким образом, банкам приходится придерживаться более взвешенной и менее рискованной кредитной политики и искать пути увеличения прибыльности и доходности активов.
Кредитную организацию можно считать устойчивой, в том случае, когда ее деятельность на протяжении долгого времени удовлетворяет таким показателям, как ликвидность, прибыльность, оптимальная структура пассивов и высокое качество активов, достаточность капитала. Данные критерии имеют тесную взаимосвязь, и отклонение одного из них может привести к достаточно серьезным последствиям. В нашей стране банковский сектор часто претерпевает кризисные ситуации, и зачастую потеря финансовой устойчивости - это следствие необъективного финансового анализа банками собственного финансового положения или деструктивная деятельность руководства банка, заведомо направленная на его банкротство.
Исследованию вопросов анализа, оценки и путей обеспечения финансовой устойчивости банков значительное внимание уделяли такие ученые, как О.В. Горюкова, А.В. Евсеева, Д.В. Кравченко, С.А. Пахомова, М.А. Пономарева, Е.А. Тарханова и другие. Данная категория является важной составляющей деятельности коммерческого банка, ведь от ее достаточности зависит будущее финансовое состояние коммерческого банка, доверие к нему со стороны клиентов, которые являются как потребителями ее услуг, так и кредиторами.
Цель выпускной квалификационной работы - исследование теоретических и практических аспектов влияния различных факторов на финансовую устойчивость кредитной организации на примере общества с ограниченной ответственностью коммерческого банка экономического развития «Банк Казани» (далее по тексту ООО КБЭР «Банк Казани»).
Поставленная в работе цель определила следующие задачи исследования:
1) рассмотреть сущность финансовой составляющей и финансовой устойчивости экономических игроков на рынке;
2) изучить понятие финансовой составляющей и финансовой устойчивости компаний банковского сектора;
3) представить общеэкономическую характеристику деятельности коммерческого банка;
4) проанализировать показатели финансовой устойчивости ООО КБЭР «Банк Казани»;
5) оценить факторы, влияющие на финансовую устойчивость ООО КБЭР «Банк Казани»;
6) предложить пути минимизации факторов, негативно влияющих на финансовую устойчивость ООО КБЭР «Банк Казани».
Предмет исследования - финансовая устойчивость банков. Объектом исследования выступает ООО КБЭР «Банк Казани».
Структура выпускной квалификационной работы включает в себя введение, три главы, заключение и список использованных источников.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты экономической безопасности и финансовой составляющей экономических субъектов.
Во второй главе выпускной квалификационной работы проводится анализ текущего состояния финансовой устойчивости ООО КБЭР «Банк Казани» и рисков его деятельности.
Третья глава посвящена выявлению факторов влияния на финансовую устойчивость ООО КБЭР «Банк Казани» и выработке предложений по ее повышению.
Основным фактором экономической стабильности коммерческих банков является финансовая устойчивость. В экономической литературе отсутствует разграничение терминов «устойчивость коммерческого банка» и «финансовая устойчивость». Наблюдается сопряжение терминов «стабильность», «надежность» и «устойчивость». Определение «финансовая устойчивость» коммерческого банка рассматривается авторами с различных точек зрения. Проанализировав научную и учебную литературу по данному вопросу, можно прийти к выводу о том, что различные авторы по- разному трактуют это емкое понятие.
В устойчивом финансовом положении банка заинтересовано большое количество лиц: учредители, кредиторы, клиенты и государство. Оценка финансового состояния банка позволяет определить целесообразность и перспективны взаимоотношений с ним. Финансовая устойчивость коммерческого банка представляет собой финансовую независимость, способность давать гарантии и отвечать по своим обязательствам в срок, также можно рассматривать финансовую устойчивость с точки зрения прогнозирования показателя платежеспособности в длительном промежутке времени.
Практика показывает, что лишаются лицензий те банковские организации, которые ведут противозаконную деятельность. Такая резкая динамика наблюдается у банков, которые находятся в оффшорных зонах, а также у не имеющих нужного количества ликвидных активов для исполнения своих обязанностей.
В 2017 году Центральный Банк отозвал 52 лицензии на осуществление банковской деятельности. Среди банковских организаций, лишившихся лицензии, оказались такие известные, как: «ЮГРА» (35 место),»Татфондбанк» (42 место), Коммерческий банк «Росэнергобанк» (92 место), «Межтопэнергобанк» (108 место).
Далее нами был проведен эмпирический анализ финансовой устойчивости банков на примере ООО КБЭР «Банк Казани».
ООО КБЭР «Банк Казани» - универсальный региональный коммерческий банк, являющийся старейшим финансовым учреждением столицы Татарстана.
Юридический адрес: 420066, г. Казань, ул.Солдатская, д.1.
По состоянию на 1 января 2019 года региональная сеть Банка состояла из 14 внутренних структурных подразделений (12 дополнительных офисов и 2 операционных офиса), расположенных на территории 2 субъектов Российской Федерации.
ООО КБЭР «Банк Казани» относится к банкам с государственным участием, 39,9970% акций Банка принадлежат МКУ Комитет земельных и имущественных отношении Исполнительного комитета муниципального образования г. Казань.
На сегодняшний день Банк имеет лицензии на осуществление банковской деятельности с юридическими и физическими лицами, а также лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской и дилерской деятельности.
По итогам 2018 года ООО КБЭР «Банк Казани» занимает 169 -е место в Российской Федерации и 7-е место в Республике Татарстан по величине собственного капитала, 179 позицию в Российской Федерации и 8 место в Республике Татарстан по величине активов.
Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство «АКРА» присвоило ООО КБЭР «Банк Казани» кредитный рейтинг на уровне BB+(RU), прогноз - «стабильный», что означает высокую вероятность сохранения рейтинга в среднесрочной перспективе.
Финансовая устойчивость кредитной организации во многом обусловлена объемом, структурой и динамикой активов, а также обязательств и собственного капитала. Эти величины отражаются в балансе кредитной организации.
Анализ активов ООО КБЭР «Банк Казани» за 2016-2018 годы показал, что в 2018 году большинство статей активов баланса Банка показали отрицательную динамику, снизилась также и величина валюты баланса, что является негативным фактом.
Также по итогам активов баланса Банка мы сделали вывод о том, что размещение его ресурсов направлено в основном на кредитование юридических лиц (от 66,5% до 76,7% активов Банка).
Далее мы провели анализ пассивов ООО КБЭР «Банк Казани» за 20162018 годы, который позволил сделать следующие выводы:
- в структуре пассивов Банка преобладают Средства клиентов не кредитных организаций (от 83,2% до 86,4%), в том числе больше половины из них - средства в виде вкладов физических лиц (44,5 - 49,2%).
- положительным является факт постоянного роста Нераспределенной прибыли Банка в исследуемом периоде. Однако темпы роста в 2018 году снизились и составили 8,0% против 51,6% в 2017 году.
- в целом в качестве положительного факта следует отметить рост в исследуемом периоде объема источников собственных средств Банка, так как именно собственные средства кредитной организации характеризуют ее способность удерживаться «на плаву» и финансовую устойчивость.
Анализ соответствия фактических показателей ООО КБЭР «Банк Казани» обязательным международным стандартам (Базель III) показал, что все исследуемые показатели (Н1, Н2, Н3 и Н4) соответствуют принятым нормам.
Анализ показателей доходности различных видов операций, актива и капитала ООО КБЭР «Банк Казани» показал, что за 2018 год у Банка снизилась доходность операций с ценными бумагами и с иностранной валютой.
В целом полученные результаты анализа косвенно свидетельствует о снижении финансовой устойчивости Банка.
Далее мы провели оценку финансовой устойчивости ООО КБЭР «Банк Казани» по методике Кромонова В.С. Данная методика входит в число наиболее распространенных методик оценки финансовой устойчивости кредитных организаций наряду с методикой CAMEL и методикой Центрального Банка РФ.
Проведенные нами расчеты показали, что по всем коэффициентам, входящим в данную методику, ООО КБЭР «Банк Казани» характеризуется как финансово неустойчивая организация.
Анализ надежности ООО КБЭР «Банк Казани» по методике CAMEL также показал, что финансовую устойчивость исследуемой кредитной организации можно оценить на уровне ниже среднего.
Проведенный нами анализ финансового состояния ООО КБЭР «Банк Казани», а также анализ влияния различных факторов на финансовую устойчивость исследуемой кредитной организации, позволяют сделать вывод о том, что в случае ООО КБЭР «Банк Казани» основной проблемой низкой финансовой устойчивости Банка является низкая рентабельность его деятельности.
Таким образом, предлагается следующий путь выхода из кризисного состояния - накопление прибыли как внутренний источника прироста собственного капитала.
Поскольку основной доход Банк получает от операций кредитования, банку предлагается совершенствовать кредитную политику.
На сегодняшний день линейка предложений для физических лиц ООО КБЭР «Банк Казани» включает следующие виды кредитов: [58]
1. Доверительный
2. Кредит на большие цели
3. Пенсионный
4. Рефинансирование кредитов
5. Потребительский классический
6. До зарплаты
В целом приведенный перечень кредитных предложений для физических лиц является довольно стандартным для современной банковской системы РФ, особенностью перечня можно назвать небольшое разнообразие кредитных предложений, а также отсутствие такого популярного предложения, как кредитная карта.
При том, что кредитные карты являются удобным платежным средством для клиентов, кредитные организации хорошо зарабатывают на большом разнообразии комиссионных доходов, которые дает кредитная карта.
Таким образом, запуск программы по предложению ООО КБЭР «Банк Казани» собственной кредитной карты физическим лицам способно повысить прибыль и, как следствие, рентабельность и финансовую устойчивость Банка.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
