
Тип работы:	Предмет:	Язык работы:

СУБСИДИАРНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ДОЛЖНИКА ЛИЦ ПРИ БАНКРОТСТВЕ

Работа №	30547
Тип работы	Магистерская диссертация
Предмет	юриспруденция
Объем работы	93
Год сдачи	2018
Стоимость	4900 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено	2579

Не подходит работа?

Узнай цену на написание

Содержание

Введение 3
Глава 1. Правовая природа субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве и проблемы выбора применимого права
1.1. Правовая природа субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве 10
1.2. Понятие, виды и особенности правового положения контролирующих
должника лиц при банкротстве 20
1.3. Коллизионные вопросы субсидиарной ответственности контролирующих
должника лиц при банкротстве 34
Глава 2. Основания и порядок привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности при банкротстве
2.1. Основания и условия привлечения контролирующих должника лиц
к субсидиарной ответственности при банкротстве 40
2.2. Порядок привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной
ответственности при банкротстве 53
2.3. Проблемы исполнения решений о привлечении контролирующих должника
лиц к субсидиарной ответственности при банкротстве 69
Заключение 77
Список использованных нормативно-правовых актов, материалов судебной
практики и специальной литературы

Введение

Настоящая диссертация посвящена правовой природе и актуальным вопросам привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, вопросам оснований для привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц, изменениям в нормах права, регулирующих институт субсидиарной ответственности; а также практика применения указанных норм.
Актуальность темы исследования. Институт дополнительной или как ее еще называют субсидиарной ответственности зародился еще в римском праве. В настоящее время данный институт закреплен в законодательстве многих стран, в том числе и в России. Впервые законодательно указанный термин был закреплен в 1994 году в части первой Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ). В ней были сформулированы общие положения о субсидиарной ответственности (статья 399 ГК РФ) и закреплен ряд случаев таковой (абзац второй пункта 3 статьи 56, пункт 2 статьи 68, пункт 1 статьи 75 ГК РФ и т.д.).
За время существования института субсидиарной ответственного в отечественном праве, не смотря на большое количество норм права, регулирующих данный институт, по-прежнему имеется немало законодательных пробелов и проблем в правоприменительной практике. Такие недостатки порождают множество споров, судебно - арбитражная практика разрешения которых является противоречивой даже применительно к однотипным спорам. Однако, исследуемый институт продемонстрировал свою жизнеспособность и эффективность в обеспечении имущественных интересов участников гражданского оборота. Между тем в науке до сих пор не сформировалось четкого понятия субсидиарной ответственности и ее правовая природа. Открытыми остаются вопросы о ее сущности, содержании, форме, месте в системе общеправовых и гражданско-правовых категорий. Отдельный интерес представляет проблема ее соотношения и взаимосвязи с иными понятиями, порожденными наукой в процессе исследования института.
Кроме того, одной из важных проблем, исследуемого института, является проблема реальности существования самого феномена дополнительной ответственности, поскольку некоторые исследователи полагают, что субсидиарная ответственность, - это даже не ответственность в понимании данного термина наукой гражданского права, а лишь способ возмещения убытков.
Проблемы законотворчества и правоприменительной практики обусловливают необходимость исследования вопроса об основаниях субсидиарной ответственности, которые в недавнем времени подверглись изменению.
В настоящее время, привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц является актуальным, о чем свидетельствует рост числа дел, связанных с рассмотрением заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности руководителей организаций, в отношении которых инициирована процедура банкротства. Выдвигаемые иски связаны с требованием обязать генерального директора, главного бухгалтера, учредителя, номинального и фактического руководителя возместить долги организации- банкрота за счет личных средств и имущества.
Таким образом, актуальность темы исследования связана с необходимостью теоретического изучения института субсидиарной ответственности и комплексного изучения имеющихся проблем для обоснования теоретических выводов и рекомендаций по совершенствованию законодательства и практики его применения.
Цель и задачи исследования. Целью данного диссертационного исследования является выработка целостного научного представления о механизме привлечения к субсидиарной ответственности лиц, контролирующих должника и регулирование мер ответственности рассматриваемого правового института.
Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения следующих основных задач:
1. исследовать развитие института субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве;
2. дать оценку правовой природе института субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве;
3. выявить особенности правового положения контролирующих должника лиц при банкротстве;
4. критически оценить выявленные коллизионные вопросы субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве;
5. провести анализ норм, касающихся вопросов субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве;
6. проанализировать различные концепций о природе такого явления как субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц при банкротстве.
7. обосновать подходы к изучению субсидиарной ответственности отечественных и зарубежных ученых, с целью выявления эффективности данного института;
8. определить позиции законодателя и судов в сфере несостоятельности (банкротства);
9. предложить меры по совершенствованию законодательства в части привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве.
Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие в процессе привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве.
Предмет исследования составляют содержащиеся в законодательстве РФ и международных актах правовые нормы, регулирующие данные отношения, а также практика их применения.
Нормативную основу исследования составили Конституция РФ, Гражданский кодекс РФ, Арбитражный процессуальный кодекс РФ, Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», а также другие федеральные законы, законы субъектов РФ, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ и иные подзаконные нормативные акты.
Методологическая основа исследования. В процессе исследования диссертант применял общенаучный диалектический метод познания, а также следующие общие, специальные и частные методы исследования: формально-юридический, сравнительно-правовой, системный, нормативный, комплексный, правового моделирования.
Эмпирическая основу исследования составили материалы судебной практики Конституционного суда Российской Федерации, Арбитражных судов Российской Федерации, Верховного суда Российской Федерации, разъяснения высших судебных инстанций по вопросам обобщения правоприменительной практики, а также практика ряда постоянно действующих третейских судов.
Теоретическая база исследования. В процессе создания теоретической основы и понятийного аппарата диссертации был изучен значительный объем нормативно-правового материала, на основе которого сделаны выводы, были исследованы научные идеи как отечественных, так и зарубежных специалистов в области общей теории права и гражданского права, таких как, например: Агаркова М.М., Алексеева С.С., Антимонова Б.С., Беляковой A.M., Брагинского М.И., Братуся С.Н., Варкалло В., Бенедиктова A.M., Витрянского В.В., Гримма Д.Д., Гурвича М.А., Иоффе О.С., Красавчикова O.A., Кулагина М.И., Лейста О.Э., Малеина Н.С., Матвеева Г.К., Ойгензихта В.А., Покровского И.А., Рабец A.M., Суханова Е.А., Сыродоевой О.Н., Тархова В.А., Флейппщ Е.А., Цыбуленко З.И., Шевченко Я.Н.
Результаты диссертационного исследования были апробированы в ходе проведения научно-исследовательской работы (НИР) магистров, и применены в процессе выступления исследователей с докладами, сообщениями на научно-практических конференциях, а также участии в коллективных дискуссиях.
Научная новизна исследования состоит в определении специфики субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве, включая анализ существующих в различных правопорядках подходов к решению проблемы усиления ответственности данной категории субъектов за противоправное поведение, повлекшее причинение ущерба кредиторам; рассмотрении коллизионных вопросов субсидиарной ответственности и проблем, возникающих при исполнении обусловленных необходимостью ее реализации судебных решений.
Современное российское гражданское законодательство проанализировано на предмет его разработанности и достаточности на соответствующем этапе общественного развития, его способности эффективно регулировать отношения в случае применения института субсидиарной ответственности.
В диссертации предпринимается попытка многостороннего сравнительно-правового анализа совокупности действующих норм права и судебной практики, регулирующих вопросы привлечения к субсидиарной ответственности. В диссертации предложены взгляды на то, что представляет собой понятие «субсидиарной ответственности», а также правовая природа и проблемы ее практического применения. Дальнейшее изучение концепций по разрешению спорных вопросов в отношении исследуемого института и изучение возможностей их реализации в рамках правовой системы России позволит более эффективно реагировать российскому законодательству на различного рода проблемы применения института субсидиарной ответственности, а также позволит должным образом обеспечивать защиту прав интересов участников гражданского оборота.
Результаты проведенного исследования обоснованы и сформулированы в следующих основных положениях:
1. На основании анализа существующих подходов к правовой природе субсидиарной ответственности теоретически обосновано и сформулировано определение субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц как разновидности деликатной ответственности;
2. Предлагается под контролирующим должника лицом понимать лицо, самостоятельно или совместно с другими лицами определившее формирование воли должника на совершение или воздержание от совершения конкретных действий.
3.Определено соотношение распространенных в зарубежной юриспруденции доктрин, конкретизирующих сущность юридического лица в качестве теоретической основы для привлечения контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве;
4.Обосновывается вывод, что контролирующее должника лицо необходимо определять отдельно в отношении каждого действия или бездействия должника.
5. Учитывая несовершенство российского законодательства в части регламентации вопросов несостоятельности (банкротства), внесены предложения по нормативному закреплению значимых с точки зрения субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц положений.
6. В целях защиты прав кредиторов предлагается распространить ответственность за нарушение обязанности по надлежащему хранению и ведению документов бухгалтерского учета и (или) отчетности на лиц, непосредственно отвечающих за ведение и хранение такой документации (бухгалтера, главного бухгалтера).
7. Анализ законодательства, а также основных концепций теории гражданско-правовой ответственности позволяет сделать вывод, что риск не может быть в основе субсидиарной ответственности.
8. Привлечение к субсидиарной ответственности учредителей (участников) юридического лица, собственников его имущества, иных лиц, имеющих право давать обязательные указания, следует осуществлять при установлении их вины в несостоятельности (банкротстве) соответствующего юридического лица. При этом, привлекать указанных лиц к субсидиарной ответственности следует после завершения всех мероприятий в рамках процедуры конкурсного производства путем предъявления соответствующего заявления.
Структура диссертации. Работа состоит из введения, двух глав, которые включают в себя шесть параграфов, заключения и списка использованной литературы.

Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь студентам в написании работ!

ДИПЛОМНЫЕ МАГИСТЕРСКИЕ ДИССЕРТАЦИИ

Курсовые Статьи Диплом Рязань

Заключение

Подводя итоги научного исследования субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве, диссертант пришел к следующим выводам, а именно:
1. Развитие института субсидиарной ответственности обуславливается, с одной стороны, необходимостью пресечения действий лиц, контролирующих должника и оказывающих непосредственное воздействие на результаты его финансово-хозяйственной деятельности, а с другой - постоянно совершенствующимся характером поведения указанных лиц. Однако практический смысл данной конструкции заключается в наиболее полной защите прав кредитора.
2. Правовая природа субсидиарной ответственности - это, прежде всего, предотвращение значимых потерь контрагентов юридического лица, испытывающих финансовые сложности, когда организация не имеет возможность выплатить кредиторам имеющиеся задолженности в результате действий его собственников, участников или других лиц.
3. Субсидиарная ответственность является надежным средством защиты прав и интересов кредиторов. При юридически грамотном использовании этого вида гражданско-правовой ответственности он может послужить гарантом надлежащего исполнения обязательства и предоставит возможность обеспечить защиту прав участников гражданского оборота, там, где это представляется необходимым.
4. Субсидиарная ответственность не всегда является случаем ответственности за свою вину. Однако в некоторых случаях в законе усматриваются коллизии относительно наличия вины в субсидиарных обязательствах. Так, например, субсидиарную ответственность за доведение основного должника до банкротства предусматривает п.3 ст.56 ГК РФ, но фактически нет прямого указания на противоправный характер действий данных лиц. Данные нормы, все же нуждаются в дальнейшей доработке.
5. Анализ норм законодательства в данной сфере общественных отношений, позволил выявить прослеживающиеся изменения и новшества в части усиления ответственности контролирующих должника лиц, отдельное внимание уделено более детальному регламентированию процессуального порядка привлечения к субсидиарной ответственности, а также выявлению мер, направленных на борьбу с теневым бизнесом.
6. В зарубежном законодательстве прослеживается стремление привести к единой системе существующие подходы к определению контролирующих организацию лиц, а также выявлению различных категорий руководителей организации, что в свою очередь способствует разграничению их обязанностей и ответственности. В российском же законодательстве оно недостаточно отчетливо выражено и не лишено сложностей и недостатков в изложении соответствующих правовых норм, которые, не формулируя единого подхода к решению данной проблемы, закрепляют механизм субсидиарной ответственности по задолженностям хозяйственных обществ, унитарных предприятий.
7. Институт субсидиарной ответственности, насчитывает почти двадцатилетнюю историю и за это время неоднократно подвергался кардинальным изменениям, последнее из которых, связано с принятием Федерального закона от 29.07.2017 №266-ФЗ «О внесении изменений в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», однако, несмотря на нововведения, все же данная отрасль требует дальнейшего развития регулирующих ее норм, так как доведение должника до банкротства традиционно рассматривается как один из самых сложных и тяжелых процессов доказывания в судах, с точки зрения последствий видов неправомерного поведения контролирующих должника лиц. Также стоит отметить, что отношения между участниками гражданского оборота постоянно динамично развиваются, появляются новые формы и способы уклонения от исполнения обязательств и сокрытия имущества, которые в вою очередь способствуют разработке новых норм законодателем для выявления злоупотреблений правом должников.
8. Недостаточностью имущества, прежде всего, необходимо считать имеющиеся финансовые трудности по уплате долга у основного должника, отсутствие денежных и прочих оборотных и основных средств. И лишь только, исчерпав все возможности по взысканию имеющегося имущества с основного должника, кредитор должен предъявлять требования к субсидиарному должнику.
Диссертантом в рамках настоящего исследования были проанализированы законодательные новеллы в части регулирования института субсидиарной ответственности. Безусловно, исследуемому институту уже давно было тесно в рамках одной ст. 10 Закона о банкротстве, и появление отдельной главы было только вопросом времени.
29 июля 2017 г. в Закон была включена третья по счету третья глава -III.2.Расположение данных норм не случайно, оно подтверждает то, что правила о субсидиарной ответственности при банкротстве представляют собой еще один элемент защиты интересов кредиторов, наряду с главой III.1,посвященной институту конкурсного оспаривания сделок должника.
Следует процитировать слова Мифтахутдинова Рустема, доцента кафедры предпринимательского и корпоративного права Университета им. О.Е. Кутафина (МГЮА), судьи ВАС РФ в отставке, кандидата юридических наук: «.с момента возникновения данного института в его адрес высказывается немало критики, суть которой сводится к опасности для конструкции юридического лица и, как следствие, экономического оборота. Однако очевидно, что этот институт возник в ходе реформы 2009 г. как реакция на отсутствие работающего механизма противодействия банальным злоупотреблениям со стороны собственников юридических лиц. До сих пор статистика дел о привлечении к уголовной ответственности по "банкротным" составам показывает, что вычленить уголовно¬правовую составляющую в сложном комплексе гражданско-правовых отношений, связанных с ведением бизнеса, довольно сложно. Публикации, в которых анализируется практика взыскания убытков с лиц, занимающих должности в органах управления юридических лиц, показывают, что этот механизм также развивается очень медленно».
Институту субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве удалось восполнить пробелы, существовавшие ранее в части защиты интересов кредиторов, но, к сожалению, исполнимость судебных актов о привлечении лиц к субсидиарной ответственности не велика.
Основные причины возникающих трудностей исполнения судебных актов проявляются либо в отсутствии активов у причинителей вреда кредиторам к моменту их привлечения к ответственности, либо в невозможности установления конечных бенефициаров и создании объединений так называемых номинальных директоров и учредителей.
Среди предлагаемых средств законодательные новеллы рассматриают: возможность рассмотрения обеспечительных мер в судебном заседании с вызовом заинтересованных лиц, что должно повысить процент удовлетворяемости подобных заявлений (п. 5 ст. 61.16 Закона о банкротстве), возможность освобождения "номинального директора" от ответственности в случае содействия раскрытию истинного контролирующего лица и помощи в возврате активов (п. 9 ст. 61.11 Закона о банкротстве). Помочь в разграничении номинального и фактического контролирующего лица призвана норма о выгодоприобретателе от неправомерного поведения (подп. 3 п. 4 ст. 61.10 Закона о банкротстве), поскольку иные обстоятельства, связанные с доказыванием самого процесса контроля, по данной категории дел трудно установить.
По мнению диссертанта, законодательство в области регулирования субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц следует охарактеризовать положительно, поскольку оно достаточно систематизировано и детально разработано.
При этом нормы права, предоставляют гарантии ограниченной ответственности как необходимой защиты добросовестного предпринимателя, деятельность которого в силу ГК РФ основана на риске. Об этом свидетельствует содержащееся в п. 10 ст. 61.11 Закона о банкротстве закон положение о том, что лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности, если оно действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно в интересах должника, его учредителей (участников), не нарушая при этом имущественные права кредиторов.
Таким образом, резюмируя сказанное выше, можно сделать вывод о том, что законодательство идет верном направлении в вопросах регулирования института субсидиарной ответственности, однако не следует забывать, что отношения между участниками гражданского оборота находятся в постоянной динамике и законодательству необходимо подстраиваться под все изменения своевременно, чтобы быть эффективным, а не носить декларативный характер.

Литература

1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации [Текст]// Российская газета. - 1993. - 25 декабря
2. Российская Федерация. Законы. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации [Текст]: [федер. закон РФ: от 24 июля 2002 года № 95- ФЗ с изм. и доп.] // СЗ РФ. - 2002. - № 30. - Ст. 3012.
3. Российская Федерация. Законы. Гражданский кодекс РФ [Текст]: [федер. закон РФ: часть первая от 30 ноября 1994 года №51-ФЗ с изм. и доп.] // СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; СЗ РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 410; СЗ РФ. - 2001. - № 49. - Ст. 4552; СЗ РФ. - 2006. - № 52 (часть 1). - Ст. 5496.
4. Российская Федерация. Законы. Уголовный кодекс Российской Федерации [Текст]: [федер. закон РФ от 13 июня 1996 N 63-ФЗ с изм и доп.] // СЗ РФ. - 1996.- N 25. - Ст. 2954.
5. Российская Федерация. Законы. Об оперативно-розыскной деятельности. [Текст]: [федер. закон РФ N 144-ФЗ от 12.08.1995 г.] " // СЗ РФ. - 1995.- N 33. Ст. 3349
6. Российская Федерация. Законы. О государственных и муниципальных унитарных предприятиях. [Текст]: [федер. закон РФ N 161-ФЗ от 14.11.2002г.]// СЗ РФ. - 2002.- N 48. Ст. 4746.
7. Российская Федерация. Законы. О несостоятельности (банкротстве) [Текст]: [федер. закон РФ: от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ ] // СЗ РФ. - 2002. - № 43.
- Ст. 4190.
8. Российская Федерация. Законы. Об акционерных обществах. [Текст]: [федер. закон РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ] // СЗ РФ. -1996. - №1. - Ст.1.
9. Российская Федерация. Законы. Об исполнительном производстве [Текст]: [федер. закон РФ: от 21 июля 1997 года № 119-ФЗ]// СЗ РФ. -1997. -№30- Ст.35
10. Российская Федерация. Законы. О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг [Текст]: [федер. закон РФ от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ]// СЗ РФ. - 1999.- №10. - Ст. 1163.
11. Российская Федерация. Законы. О бухгалтерском учете [Текст]: [федер. закон РФ от 06.12.2011 г. №402-ФЗ]// СЗ РФ. - 2011.- №25. - Ст. 1352.
12. Российская Федерация. Законы. Об обществах с ограниченной ответственностью. [Текст]: [федер. закон РФ от 08.02.1998 №14-ФЗ]// СЗ РФ. - 1998.- №7. - Ст. 785.
13. Российская Федерация. Законы. О государственной регистрации юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей [Текст]: [федер. закон РФ:
от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ с изм. и доп.]// СЗ РФ. - 2001. - № 33 (Часть I). - Ст. 3431.
14. Российская Федерация. Законы. О рынке ценных бумаг [Текст]: [федер. закон РФ: от 22.04.1996 г. № 39-Ф3 с изм. и доп.]// СЗ РФ. - 1996.- №17.-Ст.1918.
15. Российская Федерация. Законы. О защите конкуренции. [Текст]: [федер. закон РФ: от 26.07.2006 г. № 135-Ф3 с изм. и доп.]// СЗ РФ. - 2006.- №31.-Ст. 3434.
16. Российская Федерация. Законы. Об оценочной деятельности [Текст]: [федер. закон РФ: от от 29.07.1998 г. № 135-Ф3 с изм. и доп.]// СЗ РФ. - 1998.- №31.- Ст.3813.
17. Постановление Правительства РФ от 1 июня 2009 г. N 457 «О Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии» [Текст] // СЗ РФ.- 2009.- N10.- ст. 3005
18. Постановление Правительства РФ от 17 октября 2009 г. N 820 «О порядке признания безнадежными к взысканию и списания недоимки по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды, взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату доплаты к пенсии и задолженности по начисленным пеням и штрафам, а также финансовым санкциям» // [Текст]// СЗ РФ.- 2009.- N352- ст. 1112
19. Постановление Правительства РФ от 20 октября 2010 г. N 851 «О порядке осуществления расчетов в целях погашения учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия и (или) третьим лицом требований к должнику об уплате обязательных платежей в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве» [Текст] // СЗ РФ.- 2010.- N3365.- ст. 144
20. Постановление Правительства РФ от 19 сентября 2003 г. N 586 «О требованиях к кандидатуре арбитражного управляющего в деле о банкротстве стратегического предприятия или организации» //[Текст]// СЗ РФ.- 2003.- N536.- ст. 4965
21. Постановление Правительства РФ от 21 декабря 2016 г. N 1416 «О внесении изменений в Положение о порядке предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерацией в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве» //[Текст] //СЗ РФ.- 2016.- N18.- ст. 701
22. Постановление Правительства РФ от 21 июля 2017 г. N 858 «О внесении изменений в Положение о порядке предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерацией в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве» //[Текст] //СЗ РФ.- 2017- N19.- ст. 981
23. Постановление Правительства РФ от 21 октября 2004 г. N 573 «О порядке и условиях финансирования процедур банкротства отсутствующих должников» [Текст] //СЗ РФ.- 2004.- N842.- ст. 5569
24. Постановление Правительства РФ от 22 мая 2006 г. N 301 «О реализации мер по предупреждению банкротства стратегических предприятий и организаций, а также организаций оборонно-промышленного комплекса» //[Текст] //СЗ РФ.- 2006.- N345.- ст. 1648
25. Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» //[Текст] //
СЗ РФ.- 2004.- N19.- ст. 2457
26. Постановление Правительства РФ от 29 мая 2004 г. N 257 «Об обеспечении интересов РФ как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве» //[Текст] //СЗ РФ.- 2004.- N56.- ст. 4562
27. Постановление Правительства РФ от 30 апреля 2015 г. N 433 «О мерах по реализации Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)// [Текст] //СЗ РФ.- 2015.- N32.- ст. 1658
28. Постановление Правительства РФ от 5 июня 2008 г. N 437 «О Министерстве экономического развития РФ» ///[Текст] //СЗ РФ.- 2008.- N53.- ст. 2215
29. Постановление Правительства РФ от 7 мая 2008 г. N 368 «Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидий стратегическим организациям оборонно-промышленного комплекса в целях предупреждения банкротства» ///[Текст] //СЗ РФ.- 2008.- N256.- ст. 2001
30. Постановление Правительства РФ от 7 ноября 2013 г. N 999 «О представлении оператором Единого федерального реестра сведений о банкротстве сводной информации о результатах процедур, применявшихся в деле о банкротстве, в федеральные органы исполн. власти» ///[Текст] //СЗ РФ.- 2013.- N54.- ст. 1457
Материалы судебной практики:
31. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 2016 г. (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 06.07.2016)//[Текст]// Бюллетень Верховного Суда РФ. -N 64. - 2016.
32. Определение Арбитражного суда города Москвы от 28.04.2017 по делу N А40-9780/10-123-158Б// [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2017. - № 26.
33.Определение Арбитражного суда города Санкт-Петербург от 14.04.2016 по делу № А56-7049/2012// [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2016. - № 56.
34. Определение Арбитражного суда Еврейской Автономной области от 22.07.2014 по делу № А16-1209/2013// [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2014 - №4
35.Определение Верховного Суда Российской Федерации от 09.03.2016 № 302-ЭС14-1472 по делу N А19-15977/10// [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2016 - №12
36.Определение Верховного суда РФ от 29.09.2015 № 301-ЭС15-12865// //[Текст]// Бюллетень Верховного Суда РФ. -N 28. - 2015.
37. Определение Конституционного Суда РФ от 28.02.2017 № 396-О// [Текст] // Вестник гражданского права.- 2017.-№ 396.- С. 12-18
38.Определением Арбитражного суда Чувашской Республики- Чувашии от 07.07.2014 по делу № А79-3955/2009// [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2014 - №9
39. Письмо Минфина России от 15 февраля 2018 года №03-02-08/9589 "Об ответственности лица, отвечающего за учет в организации, за налоговые нарушения"// [электронный ресурс] // Режим доступа: http//www.kad.arbitr.ruсвободный.
40. Письмо Федеральной службы судебных приставов РФ от 17.12.2009 N 12/02-20758-АП "Об обращении взыскания на денежные средства, внесенные должником в качестве аванса на лицевой счет, находящийся у оператора сотовой связи"//[электронный ресурс] // Режим доступа: http//www. kad.arbitr.ruсвободный.
41. Письмо ФНС России от 16.08.2017 N СА-4-18/16148@ "О применении налоговыми органами положений главы III.2 Федерального закона"от 26.10.2002 N 127-ФЗ //[электронный ресурс] // Режим доступа: http//www.kad. arbitr.ruсвободный.
42. Письмо ФНС России от 29.06.2017 N СА-4-18/12520@ "О направлении обзора судебных актов" //[электронный ресурс]//Режим доступа: http//www.kad.arbitr.ruсвободный.
43. Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 02.04.2017 N Ф01-576/2016 по делу N А79-6939/2013// [Текст]// Вестник ВАС РФ - 2017-№6
44. Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 31.05.2016 поделу № А11-7884/2011// [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2017 - №24
45. Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 10.04.2015 N Ф02-1090/2015 по делу N А19-21026// [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2015 - №4
46. Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 12.01.2016 N Ф02-7094/2015 по делу № А78-4382/2014// [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2016 - №11
47. Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 26.06.2017 N Ф03-2144/2017 по делу N А73-684/2016// [Текст] //Вестник ВАС РФ- 2017-№ 7
48. Постановление АС Московского округа от 31.10.2015 № Ф05-12000/14 по делу №А40-28598/13// [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2015 - №85
49. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 06.12.2017 N 09АП-54144/2017 по делу N А40-102282/15// [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2017 - №13
50. Постановление КС РФ от 8 декабря 2017 г. № 39-П// По делу о проверке конституционности положений ст. 15, 1064 и 1068 ГК РФ, под. 14 п. 1 ст. 31 НК РФ, ст. 199.2 УК РФ и ч. 1 ст. 54 УПК РФ в связи с жалобами граждан Г.Г. Ахмадеевой, С.И. Лысяка и А.Н. Сергеева// [Текст] // Вестник гражданского права.- 2017.-№ 884.- С. 34-66
51. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве"// [Текст] // Российская газета. - 2017. - № 297.
52. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N25
"О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса РФ"; [Текст] // Вестник гражданского права, 2015, № 6
53. Постановление АС Уральского округа от 11.09.2014 № Ф09-5639/14 по делу № А60-32798/2007// [Текст] // Вестник ВАС РФ. - 2014 - №9
54. Постановление КС РФ от 30 июля 2001 г. № 13-П «По делу о проверке конституционности положений под.7 п.1 ст.7, п.1 ст. 77 и п.1 ст.81 ФЗ «Об исполнительном производстве» в связи с запросами Арбитражного суда Воронежской области, Арбитражного суда Саратовской области и жалобой ОАО «Разрез «Изыхский»// [Текст]// СЗ РФ. -2001 - № 32., Ст. 3412.
Специальная литература:
55. Алексеев С.С. О составе гражданского правонарушения/ [Текст]/ С.С. Алексеев. - М.: Правоведение, 1958. - С.47-53;
56. Богданова Е.Е. Правовое регулирование субсидиарной ответственности: Автореферат дисс.канд. юрид. наук/ [Текст]/ Е.Е.Богданова, - Саратов, -2011
57. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право/Книга Первая: Общие положения. [Текст]/ М.И.Брагинский, В.В. Витрянский, - М., 2006- 123 с.
58. Ворожевич А. Субсидиарная ответственность владельцев компании-банкрота: как работает этот институт? / Корпоративные стратегии. Материалы круглого стола/ Экономика и жизнь/ [Текст]/ А.Ворожевич, - М., - 2017., - №15;
59. Гришаев С.П., Овчинникова А.В. Эволюция правового регулирования института банкротства /[Текст]/ С.П.Гришаев, А.В. Овчинникова.- Екатеринбург,- 2014. - 39-56 с.
60. Гурьянова Н.В. Солидарная и субсидиарная ответственность/[Текст]/ Н.В.Гурьянова, - М., - 2015.- 234-240с.
61. Гутников О.В. Проблемы совершенствования законодательства РФ о юридических лицах // Юридические лица в российском гражданском праве: Монография: В 3 т. / Отв. ред. А.В. Габов, О.В. Гутников, С.А. Синицын. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ; /[Текст]/ О.В. Гутников,- Инфра-М,- 2015. Т.1.- с.356
62. Гутников О.В. Юридическая ответственность в корпоративных отношениях/ [Текст]/ О.В. Гутников, - Статут, М., -2015., - N 6. -51 - 117с.
63. Егоров А. В., Усачева К. А. Доктрина «снятия корпоративного покрова» как инструмент распределения рисков между участниками корпорации и иными субъектами оборота/[Текст]/ А. В.Егоров, К. А.Усачева, - Юрайт. - М., - 2015.
- 354-360с.
64. Егоров А.В. Арбитражная практика не смогла разрешить все проблемы действовавшего законодательства о банкротстве /[Текст]/ А.В.Егоров,
- Корпоративный юрист.- М.,- 2013., - N 4.- 12с.
65. Егоров А.В., Усачева К.А. Субсидиарная ответственность за доведение до банкротства - неудачный эквивалент западной доктрины снятия корпоративного покрова /[Текст]/ А.В.Егоров, К.А.Усачева, - Юрайт. - М., 2015.,- N 12. -6 - 61с.
66. Емельянцев В.П. Субсидиарная ответственность по обязательствам страховой организации как средство защиты интересов кредиторов /[Текст]/ В.П.Емельянцев,- журнал Российского права, М.,- 2016.,- №1
67. Жукова Ю.Д. Основания привлечения руководителя должника к субсидиарной
ответственности за необращение в суд с заявлением о банкротстве: анализ тенденций арбитражной практики //[Текст]/ Ю.Д.Жукова, -
Вестник арбитражной практики, М.-2015.,- №4.,- 37-50с.
68. Жукова Ю.Д. Проблемы установления оснований ответственности директоров за причинение убытков организации. Анализ правовых позиций Пленума ВАС РФ /[Текст]/ Ю.Д.Жукова, -Вестник арбитражной практики, М.,- 2014. N1. 15с.
69.Загоруйко И.Ю., Богданов А.В. Гражданско-правовая ответственность лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, в случае банкротства юридического лица. /[Текст]/ И.Ю.Загоруйко, А.В.Богданов,
- Вестник Пермского Университета/ Юридические науки, М.- 2013.,- N4. 265 с.
70.Занина А., Райский А. Проблемы субсидиарной ответственности/ [Текст]/ АЗанина., А Райский, - Статут., -М. -2016., - №56, - 114 с.
71. Иванов И.Л. Гражданско-правовая ответственность лиц, участвующих в управлении акционерным обществом, в праве России и Германии/: дисс.... канд. юрид. наук. / [Текст]/ И.Л.Иванов, -М., 2004. - 73 - 75с.
72. Иоффе О.С. Обязательственное право/ [Текст]/ О.С.Иоффе, - Юрид. лит.,- М., -1975. - 880 с.
73. Иоффе О.С., Толстой Ю.К. Новый Гражданский кодекс РСФСР/ [Текст]/ О.С.Иоффе, Ю.К.Толстой, - Ленинград, - Изд-во ЛГУ,- 1965. -231 с.
74. Казьмин Д. Банкроты. Дешево /[Текст]/ Д.Казьмин, - Право,- М.,- 2017 - 89с.
75. Камышский В.П., Тарасенко А.Н. Некоторые проблемы института субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц/ [Текст]/ В.П. Камышский, А.Н.Тарасенко, - Юрист, -М. -2015., -N 5, - 68-75с.
76. Карелина С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)/ [Текст]/С.А.Карелина, - М.: Волтерс Клувер, -2009. - 360 с.
77. Кораев К.Б. Некоторые проблемы процессуально-правового положения неплатежеспособного должника/ Арбитражный и гражданский процесс/ [Текст]/ К.Б.Кораев,- М.,- 2016. -N 11. - 43 - 48с..
78. Кузнецов А. Исполнению судебных актов - отлаженный механизм/ [Текст]/ А.Кузнецов, -журнал ЭЖ-Юрист., М.- 2013. - N 23. -13-18с.
79. Кузнецова О.А. Гражданско-правовая ответственность: необоснованный отрыв цивилистической науки от общей теории права / Актуальные проблемы частноправового регулирования: Материалы Всерос. IX науч. форума (г. Самара, 27 - 28 мая 2011 г.) / Науч. ред. Н.А. Баринов; отв. ред. С.В. Мартышкин/ [Текст]/ О.А.Кузнецова, - Самара, 2011.- N 64
80. Курбатов А.Я. Субсидиарная ответственность руководителей при
несостоятельности (банкротстве) возглавляемых ими кредитных организаций / Хозяйство и право/ [Текст]/ А.Я.Курбатов, - М., - 2015, - N 7.
81. Ломакин Д., Гентовт О. Ответственность контролирующих лиц: правовая природа и механизм привлечения к ней /Хозяйство и право/ [Текст]/ Д.Ломакиин, О.Гентовт, М., - 2016.- №1. - 16с.
82. Ломакин Д.В. Корпоративные правоотношения: общая теория и практика ее применения в хозяйственных обществах/ [Текст]/ Д.В.Ломакин, - М.: Статут, -2010. - 764 с.
83. Лукьянцев А.А., Буров В.С. О субсидиарной ответственности по обязательствам несостоятельного юридического лица / Законодательство и экономика/ [Текст]/ А.А.Лукьянцев, В.С. Буров, М., - 2017. - N 12., - 36 - 38с.
84. Матвеев Г.К. Основания гражданско-правовой ответственности/ [Текст]/ Г.К.Матвеев, - М., - Инфа-М, -1970, -5с.
85. Матузов Н.И., Малько А.В. Теория государства и права: Учебник/ [Текст]/ Н.И.Матузов, А.В. Малько, -М.: Юристъ, -2004. - 776 с.
86. Мелехин А.В. Теория государства и права: Учебник. 2-е изд./ [Текст]/, А.В.Мелехин, -М.: Право., -2009., -56-77с.
87. Морозова Л.А. Исполнение судебных решений или уважение к суду/ [Текст]/Л.А.Морозова, - журнал "Lex Russica", -М.- N 11. - 2015 г.
88.Орленко В. Привлечение руководителей и других контролирующих лиц к субсидиарной ответственности в рамках процедуры банкротства, последние законодательные изменения и особенности их применения/Трудовое право/ [Текст]/ В.Орленко, - М., - 2018, -N 4, -556с.
89. Пирогова Е.С., Жукова Ю.Д. Обеспечение эффективности правового регулирования субсидиарной ответственности контролирующих лиц. Перспективы развития законодательства о банкротстве /[Текст]/ Е.С.Пирогова, Ю.Д.Жукова, М.:- Вестник арбитражной практики., - 2015. -N 5.-13 - 24с.
90. Пирогова Е.С., Курбатов А.Я. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)/[Текст]/ Е.С.Пирогова, А.Я.Курбатов, -М.: Юрайт, -2016. - 291 с.
91. Пономарева О.Л. Субсидиарная ответственность руководителей и
собственников компании-банкрота: с кого взыщут налоговые недоимки?/ [Текст]/ О.Л.Пономарева, - Статут., - М., - 2015. - 356 с.
92. Попондопуло В.Ф., Слепченко Е.В. Ответственность должника и иных лиц в деле о банкротстве: материально-правовые и процессуальные аспекты/ Гражданское право/[Текст]/ В.Ф.Попондопуло, Е.В.Слепченко, М.: Юрайт, - 2014. -N 6. 3 - 8 с.
93. Прус Е.П. Проблемы правового регулирования субсидиарных обязательств учредителей (участников) юр. лица: дисс... канд. юрид. наук [Текст]/ Е.П.Прус, - М., - 2006. - 65- 67с.
94. Разумов И. Субсидиарная ответственность лиц, контролировавших компанию- банкрота: детальная инструкция от Верховного Суда /[Текст]/ И.Разумов.,- М.: -изд. ЭЖ-Юрист, - 2018 - №1, - 456 с.
95. Рубеко Г.Л. Правовой статус органов управления акционерных обществ /[Текст]/ Г.Л.Рубенко, - М.: Статут, - 2007. - 190 с.
96. Савиных В. А. Субсидиарная ответственность: экономическое содержание и правовая сущность /[Текст]/ В.А.Савиных, - М.: Вестник ВАС РФ, - 2012. - № 12 - 67с.
97. Скляренко М.В. Реальное исполнение судебных решений - базовый критерий эффективности правосудия //Исполнительное право/[Текст]/ М.В.Скляренко,- М.: Право, - 2014.- № 2. -18-24 с.
98. Суворов Е. Д. Субсидиарная ответственность по обязательствам должника в процессе банкротства: вопросы правоприменения /[Текст]/ Е.Д.Суворов,- М.: Закон. -2013. -№ 12 - 336 с.
99. Суворов Е.Д. Субсидиарная ответственность по обязательствам должника в процессе банкротства: вопросы правоприменения/ [Текст]/ Е.Д.Суворов.,- 2013. -N 12. -148 - 155с.
100. Суханов Е.А. Ответственность участников корпорации по ее долгам в современном корпоративном праве / Проблемы современной цивилистики: Сборник статей, посвященных памяти профессора С.М. Корнеева. /[Текст]/ Е.А.Суханов., - М.: Статут, - 2013. - 103 с.
101. Суханов Е.А.Гражданское право: учебник. Т.1/ [Текст]/ Е.А.Суханов, -М.: БЕК, -1998. - 437-438с.
102. Телюкина М.В. Основы конкурсного права /[Текст]/ М..Телюкина, - М.: Волтерс Клувер, - 2012 - 258 с.
103. Филиппов В.Е. Привлечение недобросовестных лиц к ответственности за нарушения законодательства о банкротстве /[Текст]/ В.Е.Филлипов., -М., -2017. - 263 с.
104.Черданцев А.Ф. Теория государства и права/ [Текст]/ А.Черданцев.,- М.,- 2002. - 249 с.
105. Шиткина И. Ответственность контролирующих должника лиц при несостоятельности (банкротстве) /Хозяйство и право/[Текст]/ И.Шиткина, -М.: Статут, - 2017. - № 8, -658с.
106.Эрлих М.Е. Конфликт интересов в процессе несостоятельности/ [Текст]/ М.Е.Эрлих, - М.: Проспект, - 2015, - 186 с.