Помощь студентам в учебе
Организационно-правовая форма Пенсионного фонда Российской Федерации
|
Оглавление:
Введение 3
Глава 1. Формирование пенсионного фонда 7
1.1. Реформирование российской системы пенсионного обеспечения 7
1.2. Организационно-правовая форма Пенсионного фонда Российской Федерации 12
Глава 2. Особенности правового статуса Пенсионного фонда Российской Федерации 15
2.1. Правовое регулирование деятельности пенсионного фонда России 15
2.2. Административно-правовой статус пенсионного фонда Российской Федерации 21
2.3. Особенности правового регулирования финансовой деятельности пенсионного фонда России 28
Глава 3. Пути совершенствования пенсионной системы РФ 32
3.1. Проблемы и противоречия управления средствами ПФ РФ и пути их преодоления 32
3.2. Основные направления совершенствования правового статуса, собственности Пенсионного фонда РФ 45
Заключение 51
Список используемой литературы 57
Введение 3
Глава 1. Формирование пенсионного фонда 7
1.1. Реформирование российской системы пенсионного обеспечения 7
1.2. Организационно-правовая форма Пенсионного фонда Российской Федерации 12
Глава 2. Особенности правового статуса Пенсионного фонда Российской Федерации 15
2.1. Правовое регулирование деятельности пенсионного фонда России 15
2.2. Административно-правовой статус пенсионного фонда Российской Федерации 21
2.3. Особенности правового регулирования финансовой деятельности пенсионного фонда России 28
Глава 3. Пути совершенствования пенсионной системы РФ 32
3.1. Проблемы и противоречия управления средствами ПФ РФ и пути их преодоления 32
3.2. Основные направления совершенствования правового статуса, собственности Пенсионного фонда РФ 45
Заключение 51
Список используемой литературы 57
Введение
Сложившиеся в современной России конституционные императивы признания человека, его прав и свобод высшей ценностью, с одной стороны, создание социального государства, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих высокий уровень жизни и свободное развитие человека, - с другой, требуют дальнейшего совершенствования ряда институтов социальной сферы. Социальная сфера охватывает такие области жизни человека, как труд, семья, социальное обеспечение, образование, наука, культура, спорт, жилищные условия, в которых в конечном счете формируется и поддерживается тот уклад жизни, который отвечает интересам всех и каждого.
Социальная сфера является одним из направлений деятельности государства и традиционно обеспечивается за счет публичной собственности. Значимую роль при этом играют финансируемые публично-правовыми образованиями некоммерческие организации, создаваемые в форме учреждений. Именно на них ложится основная ответственность за создание благоприятной среды при осуществлении жизнедеятельности каждого гражданина России.
В настоящее время проводится реформа, направленная на наиболее эффективное использование государственной и иной публичной собственности для решения социально значимых задач в деятельности бюджетных и иных государственных и муниципальных учреждений.
Пенсионный фонд России (ПФР) образован постановлением Верховного Совета страны от 02.12.1990 № 2122-1 в целях государственного управления финансовыми средствами пенсионного обеспечения.
В силу своей социальной значимости пенсионное обеспечение играет огромную роль в экономической, общественно-политической жизни страны и в финансово-бюджетной сфере государства. Пенсионная система органично связана с системой оплаты труда, налоговой системой, состоянием рынка труда, положением на финансовом рынке, а также с демографической ситуацией. Не случайно в период экономического кризиса возникают идеи не только отправлять сотрудников в вынужденные отпуска, но и лиц предпенсионного возраста – досрочно на пенсию. Тем самым государственный Пенсионный фонд помогает преодолеть напряженность на рынке труда в каждом конкретном регионе.
Укрепление рыночных отношений, неотъемлемой частью которых является развитие различных финансовых коммерческих и некоммерческих организаций, в значительной степени обусловили изменение социально-экономического положения в России. Это проявилось в повышении социальной ответственности и дополнительных гарантиях государства, общества и работодателей перед гражданами. Обеспечение пенсией населения служит одной из самых значительных социальных гарантий стабильного развития общества, поскольку непосредственно затрагивает интересы более 30 % населения страны, а косвенно и все население.
В существующих экономических условиях механизмом увеличения уровня жизни пенсионеров представляется развитие пенсионного обеспечения. Построение эффективной социальной защиты пенсионеров во многом зависит не только от государства, но и от совместных усилий государства и бизнеса.
Более чем пятнадцатилетний опыт существования в сложных экономических и политических условиях пенсионных фондов доказал их социальную значимость, и право участвовать в системе обязательного пенсионного страхования граждан. Социальная значимость пенсионных фондов состоит в активном вовлечении населения в сферу добровольного пенсионного страхования и в содействии решению стратегической задачи национальной пенсионной системы — повышению уровня жизни пенсионеров. Недостаточная степень развитости пенсионного обеспечения, недостаточный уровень разработанности теоретической и законодательной базы тормозят развитие российской пенсионной системы. Основные факторы, обеспечивающие успешное функционирование системы, это - повышение конкурентоспособности отечественных фондов на рынке предоставления финансовых услуг, участие в обязательном пенсионном страховании, государственная поддержка и совершенствование государственного регулирования в этой сфере.
Однако в рамках проводимого исследования не будут анализироваться частные пенсионные фонды. Речь пойдет только о государственном Пенсионном фонде России.
Сказанное подтверждает высокую социальную и экономическую значимость деятельности ПФР, которая обусловливает необходимость тщательного правового регулирования всей совокупности отношений, возникающих в процессе взаимодействия Пенсионного фонда с властными структурами, налоговыми органами, управляющими компаниями, населением и т.д.
Актуальность указанных вопросов определила выбор темы дипломной работы, ее цель и круг решаемых в процессе ее написания задач.
Цель дипломной работы. Цель дипломной работы заключается в анализе и уточнении правового статуса такого государственного органа как Пенсионный фонд России.
Задачи дипломной работы:
изучить особенности становления системы пенсионного обеспечения;
рассмотреть организационно-правовую форму Пенсионного фонда России;
проанализировать особенности правового статуса Пенсионного фонда России;
раскрыть особенности административно-правового статуса государственного Пенсионного фонда.
на основании проведенного анализа сформулировать предложения по совершенствованию пенсионной системы РФ.
Предметом исследования выступает особенность правового статуса Пенсионного фонда России.
Объектом исследования являются общественные отношения по поводу государственного социального обеспечения через Пенсионный фонд России, а также отношения самого Пенсионного фонда с другими государственными органами.
В процессе исследования использовались общенаучные и специальные методы: диалектический подход, логический дедуктивный и эмпирический индуктивный методы, методы сравнения и аналогии, исторический и системный подходы, метод системного анализа; обобщение нормативных, научных и практических материалов; а также частно-научные методы включая технико-юридический и другие.
Теоретическая основа. Нормативно-правовая база основана на Конституции Российской Федерации; Федеральном законе «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ; Федеральном законе «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ; Федеральном законе «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ. Использованы также труды ученых, фактические материалы судебных дел, монографии и статьи в прессе по данному вопросу.
Структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Сложившиеся в современной России конституционные императивы признания человека, его прав и свобод высшей ценностью, с одной стороны, создание социального государства, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих высокий уровень жизни и свободное развитие человека, - с другой, требуют дальнейшего совершенствования ряда институтов социальной сферы. Социальная сфера охватывает такие области жизни человека, как труд, семья, социальное обеспечение, образование, наука, культура, спорт, жилищные условия, в которых в конечном счете формируется и поддерживается тот уклад жизни, который отвечает интересам всех и каждого.
Социальная сфера является одним из направлений деятельности государства и традиционно обеспечивается за счет публичной собственности. Значимую роль при этом играют финансируемые публично-правовыми образованиями некоммерческие организации, создаваемые в форме учреждений. Именно на них ложится основная ответственность за создание благоприятной среды при осуществлении жизнедеятельности каждого гражданина России.
В настоящее время проводится реформа, направленная на наиболее эффективное использование государственной и иной публичной собственности для решения социально значимых задач в деятельности бюджетных и иных государственных и муниципальных учреждений.
Пенсионный фонд России (ПФР) образован постановлением Верховного Совета страны от 02.12.1990 № 2122-1 в целях государственного управления финансовыми средствами пенсионного обеспечения.
В силу своей социальной значимости пенсионное обеспечение играет огромную роль в экономической, общественно-политической жизни страны и в финансово-бюджетной сфере государства. Пенсионная система органично связана с системой оплаты труда, налоговой системой, состоянием рынка труда, положением на финансовом рынке, а также с демографической ситуацией. Не случайно в период экономического кризиса возникают идеи не только отправлять сотрудников в вынужденные отпуска, но и лиц предпенсионного возраста – досрочно на пенсию. Тем самым государственный Пенсионный фонд помогает преодолеть напряженность на рынке труда в каждом конкретном регионе.
Укрепление рыночных отношений, неотъемлемой частью которых является развитие различных финансовых коммерческих и некоммерческих организаций, в значительной степени обусловили изменение социально-экономического положения в России. Это проявилось в повышении социальной ответственности и дополнительных гарантиях государства, общества и работодателей перед гражданами. Обеспечение пенсией населения служит одной из самых значительных социальных гарантий стабильного развития общества, поскольку непосредственно затрагивает интересы более 30 % населения страны, а косвенно и все население.
В существующих экономических условиях механизмом увеличения уровня жизни пенсионеров представляется развитие пенсионного обеспечения. Построение эффективной социальной защиты пенсионеров во многом зависит не только от государства, но и от совместных усилий государства и бизнеса.
Более чем пятнадцатилетний опыт существования в сложных экономических и политических условиях пенсионных фондов доказал их социальную значимость, и право участвовать в системе обязательного пенсионного страхования граждан. Социальная значимость пенсионных фондов состоит в активном вовлечении населения в сферу добровольного пенсионного страхования и в содействии решению стратегической задачи национальной пенсионной системы — повышению уровня жизни пенсионеров. Недостаточная степень развитости пенсионного обеспечения, недостаточный уровень разработанности теоретической и законодательной базы тормозят развитие российской пенсионной системы. Основные факторы, обеспечивающие успешное функционирование системы, это - повышение конкурентоспособности отечественных фондов на рынке предоставления финансовых услуг, участие в обязательном пенсионном страховании, государственная поддержка и совершенствование государственного регулирования в этой сфере.
Однако в рамках проводимого исследования не будут анализироваться частные пенсионные фонды. Речь пойдет только о государственном Пенсионном фонде России.
Сказанное подтверждает высокую социальную и экономическую значимость деятельности ПФР, которая обусловливает необходимость тщательного правового регулирования всей совокупности отношений, возникающих в процессе взаимодействия Пенсионного фонда с властными структурами, налоговыми органами, управляющими компаниями, населением и т.д.
Актуальность указанных вопросов определила выбор темы дипломной работы, ее цель и круг решаемых в процессе ее написания задач.
Цель дипломной работы. Цель дипломной работы заключается в анализе и уточнении правового статуса такого государственного органа как Пенсионный фонд России.
Задачи дипломной работы:
изучить особенности становления системы пенсионного обеспечения;
рассмотреть организационно-правовую форму Пенсионного фонда России;
проанализировать особенности правового статуса Пенсионного фонда России;
раскрыть особенности административно-правового статуса государственного Пенсионного фонда.
на основании проведенного анализа сформулировать предложения по совершенствованию пенсионной системы РФ.
Предметом исследования выступает особенность правового статуса Пенсионного фонда России.
Объектом исследования являются общественные отношения по поводу государственного социального обеспечения через Пенсионный фонд России, а также отношения самого Пенсионного фонда с другими государственными органами.
В процессе исследования использовались общенаучные и специальные методы: диалектический подход, логический дедуктивный и эмпирический индуктивный методы, методы сравнения и аналогии, исторический и системный подходы, метод системного анализа; обобщение нормативных, научных и практических материалов; а также частно-научные методы включая технико-юридический и другие.
Теоретическая основа. Нормативно-правовая база основана на Конституции Российской Федерации; Федеральном законе «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ; Федеральном законе «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ; Федеральном законе «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ. Использованы также труды ученых, фактические материалы судебных дел, монографии и статьи в прессе по данному вопросу.
Структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Заключение
Проведенный анализ широкого круга вопросов, связанных с правовым статусом Пенсионного Фонда России позволил сформулировать следующие основные результаты работы.
Пенсионный фонд Российской Федерации образован 22 декабря 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР №442-1 «Об организации Пенсионного фонда РСФСР» для государственного управления финансами пенсионного обеспечения России.
Создание ПФР позволило внедрить принципиально новый процесс финансирования и выплаты пенсий и пособий. Средства были выведены в самостоятельный бюджетный механизм и стали формироваться за счёт поступления обязательных страховых взносов. Положением о Пенсионном фонде России, утверждённом 27 декабря 1991 года, был определён целевой характер денежных средств Пенсионного фонда, и закреплен запрет на их изъятие из бюджета ПФР на другие цели.
Система Пенсионного фонда Российской Федерации и его территориальных органов имеет трехуровневую структуру:
1) центральный аппарат (Исполнительная дирекция ПФР, Ревизионная комиссия ПФР);
2) отделения ПФР в субъектах Российской Федерации;
3) управления (самостоятельные отделы) ПФР в городах (районах).
Пенсионный фонд Российской Федерации является организацией, управляющей внебюджетным фондом финансовых средств социального назначения, призванным обеспечить реализацию одной из важнейших социальных гарантий - государственного пенсионного обеспечения, т.е. материального обеспечения граждан при наличии соответствующих социальных страховых рисков и наступлении соответствующих страховых случаев.
Статус ПФР за время, прошедшее с момента его создания, эволюционировал от финансово-кредитного учреждения до государственного учреждения (страховщика по обязательному пенсионному страхованию).
С другой стороны, ПФР обладает свойствами, порожденными двойственностью его правового статуса и не позволяющими однозначно отнести его к органам государственного управления:
Согласно положениям статьи 5 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» Пенсионный фонд Российской Федерации является государственным учреждением и осуществляет функции страховщика в системе обязательного пенсионного страхования.
Правовой статус ПФР определяется в соответствии с Положением о Пенсионном фонде Российской Федерации, утвержденным Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. № 2122-1, по ч. 2 которого Пенсионный фонд и его денежные средства находятся в государственной собственности Российской Федерации, не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат.
Положениями Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» определен новый статус ПФР (его территориальных органов) как страховщика и государственного учреждения, а также урегулирован порядок уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, права и обязанности субъектов правоотношений по обязательному пенсионному страхованию.
В системе пенсионного обеспечения Российской Федерации были закреплены страховые принципы, гарантирующие застрахованному лицу, при наступлении страхового случая, осуществление выплаты пенсии в размере, пропорциональном размеру уплаченных за него работодателем (страхователем) страховых взносов.
Акцентируясь на проблемах управления средствами ПФ РФ заметим, что по оценкам Правительства и Пенсионного фонда, в среднем валоризация дала прибавку к пенсии около 1 тысячи рублей: на 31 декабря средняя пенсия по стране была 6300 рублей, сейчас выросла до 7300. К концу года, после всех индексаций, обещают, что средняя пенсия составит 8100 рублей. Но повышение с 6300 до 8100 все равно никак не дает обещанного роста в 45%.
В большинстве регионов прибавка была полностью съедена ростом тарифов на ЖКХ и повышением платы за проезд. Кроме того, валоризация дискриминировала тех, у кого есть т.н. нестраховые периоды (учеба в вузах и техникумах, уход за ребенком, инвалидом первой группы или ребенком-инвалидом), потому что они не учитываются в стаже при расчете валоризации. И тех, у кого была высокая зарплата, - потому что она тоже не учитывается. Ожидания очень многих оказались обмануты.
Валоризация дискриминировала тех, у кого есть так называемые нестраховые периоды (учеба в вузах и техникумах, уход за ребенком), потому что они не учитываются в стаже при расчете валоризации. И тех, у кого была высокая зарплата, - потому что она тоже не учитывается.
Кроме переоценки советского стажа и стажа до 2002 года новый пенсионный закон предусматривает доведение пенсий до регионального прожиточного минимума...
Казалось бы, хорошо и правильно. Но, согласно официальным данным, прибавку таким образом получили 2,5 млн. человек, что примерно равно численности получателей социальных пенсий. Тем самым оказалась девальвирована инвалидность - потому что некоторые инвалиды по факту получают сейчас столько же, сколько человек, который вообще никогда нигде не работал.
Нынешняя пенсионная система не является сбалансированной.
Средняя доходность за год от инвестирования накопительной части пенсий Внешэкономбанком - 5,8%, что ниже инфляции на 5,2%.
В долгосрочной перспективе солидарная пенсионная система в России работать не сможет из-за демографической ситуации. Следующий макроэкономический фактор, оказывающий негативное воздействие на пенсионную систему, - планируемое сокращение численности лиц, работающих по найму: с 48,5 млн - в 2010 г. до 39,1 млн человек - в 2050 г.
При определении долгосрочных целевых ориентиров развития пенсионной системы (она является одним из наиболее сложных экономических объектов управления в современном обществе, если не самым сложным) были учтены следующие факторы:
1. макроэкономические (в частности, темпы роста и структура ВВП, доля в нем фонда оплаты труда, индексы роста потребительских цен (инфляция));
2. демографические (рождаемость, смертность, продолжительность жизни, возрастно-половая структура населения);
3. социально-трудовые (ситуация на рынке труда, период трудовой активности и структура трудового стажа, уровень оплаты труда (доходы) лиц, уплачивающих взносы, величина прожиточного минимума трудоспособного и нетрудоспособного населения и др.);
4. собственно пенсионные (нормативные требования к условиям выхода на пенсию (пенсионные схемы и пенсионные программы), исторически сложившаяся организационная структура самой пенсионной системы и т.п.).
Ликвидация бедности среди пенсионеров. В случае если размер трудовой пенсии в совокупности с иными мерами социальной поддержки (такими как ежемесячная денежная выплата, дополнительное ежемесячное материальное обеспечение, дополнительное материальное обеспечение и т.п.) не достигает ПМП в Российской Федерации, планируется производить социальную доплату.
При этом устанавливается принцип адресного повышения пенсий до уровня ПМП в регионе (с учетом иных мер социальной поддержки), но не свыше ПМП в Российской Федерации.
Финансирование соответствующих выплат должно осуществляться за счет средств субъекта Российской Федерации и субсидий из федерального бюджета.
Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений должно осуществляться на следующих принципах:
обеспечения сохранности указанных средств;
обеспечения доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционных портфелей;
определения инвестиционной стратегии на основе объективных критериев, поддающихся количественной оценке;
учета надежности ценных бумаг;
информационной открытости процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для фонда, его вкладчиков, участников и застрахованных лиц;
прозрачности процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для органов государственного, общественного надзора и контроля, специализированного депозитария и подконтрольности им;
профессионального управления инвестиционным процессом.
Таким образом, пенсионный фонд, следуя нормам законодательства, должен осуществлять достаточно консервативную политику инвестирования.
В процессе инвестирования пенсионных средств важно применять новые для российского рынка стратегии инвестирования, в том числе так называемую Constant Proportion Portfolio Insurance (CPPI). Эта стратегия основана на динамической балансировке безрисковой и рисковой частей финансового портфеля в зависимости от ситуации на финансовом рынке.
В условиях кризиса можно использовать и такие финансовые инструменты, как банковские депозиты и облигации с привязкой доходности к определенной ситуации (доходности) на фондовом рынке.
Имеет смысл рассматривать размещение средств ПФ РФ в валютные банковские депозиты и валютные облигации. Доходность по валютным банковским депозитам может быть минимальна, но положительный эффект может быть достигнут из-за изменения курса валют.
Рисковыми представляются активы, размещенные в закрытые паевые инвестиционные фонды, в том числе фонды недвижимости и земельные фонды. Основной риск здесь - это риск ликвидности при их вторичном обращении.
Таким образом, актуальный прогноз показывает углубление негативных тенденций, которые без реализации мер государственного регулирования макроэкономической ситуации не позволят стабилизировать финансовое положение пенсионной системы, необходимое для приведения ее в соответствие страховым принципам. Обеспечить существенное повышение жизненного уровня пенсионеров в этих условиях можно будет лишь при постоянном увеличении ассигнований из федерального бюджета.
Проведенный анализ широкого круга вопросов, связанных с правовым статусом Пенсионного Фонда России позволил сформулировать следующие основные результаты работы.
Пенсионный фонд Российской Федерации образован 22 декабря 1990 года постановлением Верховного Совета РСФСР №442-1 «Об организации Пенсионного фонда РСФСР» для государственного управления финансами пенсионного обеспечения России.
Создание ПФР позволило внедрить принципиально новый процесс финансирования и выплаты пенсий и пособий. Средства были выведены в самостоятельный бюджетный механизм и стали формироваться за счёт поступления обязательных страховых взносов. Положением о Пенсионном фонде России, утверждённом 27 декабря 1991 года, был определён целевой характер денежных средств Пенсионного фонда, и закреплен запрет на их изъятие из бюджета ПФР на другие цели.
Система Пенсионного фонда Российской Федерации и его территориальных органов имеет трехуровневую структуру:
1) центральный аппарат (Исполнительная дирекция ПФР, Ревизионная комиссия ПФР);
2) отделения ПФР в субъектах Российской Федерации;
3) управления (самостоятельные отделы) ПФР в городах (районах).
Пенсионный фонд Российской Федерации является организацией, управляющей внебюджетным фондом финансовых средств социального назначения, призванным обеспечить реализацию одной из важнейших социальных гарантий - государственного пенсионного обеспечения, т.е. материального обеспечения граждан при наличии соответствующих социальных страховых рисков и наступлении соответствующих страховых случаев.
Статус ПФР за время, прошедшее с момента его создания, эволюционировал от финансово-кредитного учреждения до государственного учреждения (страховщика по обязательному пенсионному страхованию).
С другой стороны, ПФР обладает свойствами, порожденными двойственностью его правового статуса и не позволяющими однозначно отнести его к органам государственного управления:
Согласно положениям статьи 5 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» Пенсионный фонд Российской Федерации является государственным учреждением и осуществляет функции страховщика в системе обязательного пенсионного страхования.
Правовой статус ПФР определяется в соответствии с Положением о Пенсионном фонде Российской Федерации, утвержденным Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. № 2122-1, по ч. 2 которого Пенсионный фонд и его денежные средства находятся в государственной собственности Российской Федерации, не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат.
Положениями Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» определен новый статус ПФР (его территориальных органов) как страховщика и государственного учреждения, а также урегулирован порядок уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, права и обязанности субъектов правоотношений по обязательному пенсионному страхованию.
В системе пенсионного обеспечения Российской Федерации были закреплены страховые принципы, гарантирующие застрахованному лицу, при наступлении страхового случая, осуществление выплаты пенсии в размере, пропорциональном размеру уплаченных за него работодателем (страхователем) страховых взносов.
Акцентируясь на проблемах управления средствами ПФ РФ заметим, что по оценкам Правительства и Пенсионного фонда, в среднем валоризация дала прибавку к пенсии около 1 тысячи рублей: на 31 декабря средняя пенсия по стране была 6300 рублей, сейчас выросла до 7300. К концу года, после всех индексаций, обещают, что средняя пенсия составит 8100 рублей. Но повышение с 6300 до 8100 все равно никак не дает обещанного роста в 45%.
В большинстве регионов прибавка была полностью съедена ростом тарифов на ЖКХ и повышением платы за проезд. Кроме того, валоризация дискриминировала тех, у кого есть т.н. нестраховые периоды (учеба в вузах и техникумах, уход за ребенком, инвалидом первой группы или ребенком-инвалидом), потому что они не учитываются в стаже при расчете валоризации. И тех, у кого была высокая зарплата, - потому что она тоже не учитывается. Ожидания очень многих оказались обмануты.
Валоризация дискриминировала тех, у кого есть так называемые нестраховые периоды (учеба в вузах и техникумах, уход за ребенком), потому что они не учитываются в стаже при расчете валоризации. И тех, у кого была высокая зарплата, - потому что она тоже не учитывается.
Кроме переоценки советского стажа и стажа до 2002 года новый пенсионный закон предусматривает доведение пенсий до регионального прожиточного минимума...
Казалось бы, хорошо и правильно. Но, согласно официальным данным, прибавку таким образом получили 2,5 млн. человек, что примерно равно численности получателей социальных пенсий. Тем самым оказалась девальвирована инвалидность - потому что некоторые инвалиды по факту получают сейчас столько же, сколько человек, который вообще никогда нигде не работал.
Нынешняя пенсионная система не является сбалансированной.
Средняя доходность за год от инвестирования накопительной части пенсий Внешэкономбанком - 5,8%, что ниже инфляции на 5,2%.
В долгосрочной перспективе солидарная пенсионная система в России работать не сможет из-за демографической ситуации. Следующий макроэкономический фактор, оказывающий негативное воздействие на пенсионную систему, - планируемое сокращение численности лиц, работающих по найму: с 48,5 млн - в 2010 г. до 39,1 млн человек - в 2050 г.
При определении долгосрочных целевых ориентиров развития пенсионной системы (она является одним из наиболее сложных экономических объектов управления в современном обществе, если не самым сложным) были учтены следующие факторы:
1. макроэкономические (в частности, темпы роста и структура ВВП, доля в нем фонда оплаты труда, индексы роста потребительских цен (инфляция));
2. демографические (рождаемость, смертность, продолжительность жизни, возрастно-половая структура населения);
3. социально-трудовые (ситуация на рынке труда, период трудовой активности и структура трудового стажа, уровень оплаты труда (доходы) лиц, уплачивающих взносы, величина прожиточного минимума трудоспособного и нетрудоспособного населения и др.);
4. собственно пенсионные (нормативные требования к условиям выхода на пенсию (пенсионные схемы и пенсионные программы), исторически сложившаяся организационная структура самой пенсионной системы и т.п.).
Ликвидация бедности среди пенсионеров. В случае если размер трудовой пенсии в совокупности с иными мерами социальной поддержки (такими как ежемесячная денежная выплата, дополнительное ежемесячное материальное обеспечение, дополнительное материальное обеспечение и т.п.) не достигает ПМП в Российской Федерации, планируется производить социальную доплату.
При этом устанавливается принцип адресного повышения пенсий до уровня ПМП в регионе (с учетом иных мер социальной поддержки), но не свыше ПМП в Российской Федерации.
Финансирование соответствующих выплат должно осуществляться за счет средств субъекта Российской Федерации и субсидий из федерального бюджета.
Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений должно осуществляться на следующих принципах:
обеспечения сохранности указанных средств;
обеспечения доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционных портфелей;
определения инвестиционной стратегии на основе объективных критериев, поддающихся количественной оценке;
учета надежности ценных бумаг;
информационной открытости процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для фонда, его вкладчиков, участников и застрахованных лиц;
прозрачности процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для органов государственного, общественного надзора и контроля, специализированного депозитария и подконтрольности им;
профессионального управления инвестиционным процессом.
Таким образом, пенсионный фонд, следуя нормам законодательства, должен осуществлять достаточно консервативную политику инвестирования.
В процессе инвестирования пенсионных средств важно применять новые для российского рынка стратегии инвестирования, в том числе так называемую Constant Proportion Portfolio Insurance (CPPI). Эта стратегия основана на динамической балансировке безрисковой и рисковой частей финансового портфеля в зависимости от ситуации на финансовом рынке.
В условиях кризиса можно использовать и такие финансовые инструменты, как банковские депозиты и облигации с привязкой доходности к определенной ситуации (доходности) на фондовом рынке.
Имеет смысл рассматривать размещение средств ПФ РФ в валютные банковские депозиты и валютные облигации. Доходность по валютным банковским депозитам может быть минимальна, но положительный эффект может быть достигнут из-за изменения курса валют.
Рисковыми представляются активы, размещенные в закрытые паевые инвестиционные фонды, в том числе фонды недвижимости и земельные фонды. Основной риск здесь - это риск ликвидности при их вторичном обращении.
Таким образом, актуальный прогноз показывает углубление негативных тенденций, которые без реализации мер государственного регулирования макроэкономической ситуации не позволят стабилизировать финансовое положение пенсионной системы, необходимое для приведения ее в соответствие страховым принципам. Обеспечить существенное повышение жизненного уровня пенсионеров в этих условиях можно будет лишь при постоянном увеличении ассигнований из федерального бюджета.