Введение 3
1 Теоретические аспекты проведения санации коммерческих банков 6
1.1 Санация как способ финансового оздоровления коммерческого банка 6
1.2 Международный опыт санаций коммерческих банков 12
2 Особенности и проблемы проведения санации коммерческих банков в РФ на современном этапе 19
2.1 Методы и способы проведения санации коммерческих банков в России 19
2.2 Характеристика финансового состояния ПАО «Бинбанк» 33
3 Процедура финансового оздоровления ПАО «Бинбанк» 38
3.1 Анализ показателей санируемого банка 38
3.2 Расчет эффективности санации ПАО «Бинбанк 46
Заключение 51
Список используемых источников 53
Приложение А-Е
Банковская сфера деятельности отличается одним из наиболее высоких уровней государственного регулирования и тотального контроля. Невзирая на то, что введение банковского бизнеса является предпринимательством, государственные регулирующие органы (ЦБ в данной сфере) всячески стремятся к тому, чтобы минимизировать банкротства банков. К числу инструментов, которые используются для регулирования деятельности можно отнести: требования по соблюдению нормативов, ограничения по принятию кредитных рисков, поддержание ликвидности и т.д. Но даже если все требования регулятора будут соблюдены, существует вероятность возникновения таких ситуаций, при которых банк не способен выполнять свои обязательства, связанных с действиями менеджмента банка или неблагоприятными изменениями социально-экономических условий деятельности. При потере платежеспособности или, когда банк не способен выполнить свои обязательства, ЦБ может инициировать банкротство. Итогом банкротства банка является изменение модели деятельности или полное прекращение её. Изменение модели и сохранение деятельности чаще всего становится результатом проведения процедур финансового оздоровления, которые подразумевают под собой финансовую помощь извне. Только самые крупные и значимые для экономики страны банки могут рассчитывать на финансовую поддержку. Своевременность и эффективность - определяющие черты в сфере предупреждения несостоятельности кредитных организаций.
Актуальность темы связана со значительным распространением исследуемого явления и заключается в необходимости оценки его эффективности, в данной работе оценка эффективности будет проводиться на примере конкретного банка, ПАО «Бинбанк», находящемся под санацией с 21 сентября 2017 года.
В современных условиях актуальность данного вопроса обусловлена потребностью системного оздоровления кредитных организаций, а значит и развития банковского сектора России. Без успешного функционирования банковского сектора национальная экономика не в состоянии повысить свою эффективность.
Совершенствование механизмов санации коммерческих банков относится к числу наиболее важных экономических проблем государства. От принятых решений зависит не только результативность и эффективность развития и функционирования санируемых банков, банковской сферы, но и развитие всех отраслей экономики в целом.
Тема является актуальной не только для России. На сегодняшний день, мы находимся в условиях глобализации, когда национальные экономики всех стран связанны друг с другом, и проблема отзыва лицензии или проведения санации у отдельного банка может повлиять не только на внутренний финансовый рынок страны, но и на финансовые рынки других стран, а значит и на экономики всех стран.
Целью работы является оценка эффективности проведенной санации на примере ПАО «Бинбанк».
Достижение указанной цели осуществлялось посредством решения следующих основных задач:
- изучение теоретических аспектов проведения санации коммерческих банков;
- ознакомление с международной практикой санаций коммерческих банков;
- исследование и систематизация особенностей и проблем финансового оздоровления в РФ;
- выявление проблем, предшествующих началу процедуры санации в ПАО «Бинбанк»;
- анализ баланса и финансовых показателей ПАО «Бинбанк» для оценки эффективности финансового оздоровления;
- оценка эффективности санации Бинбанка.
Таким образом, объектом исследования является ПАО «Бинбанк», который столкнулся с проблемой требующей финансовой помощи, со стороны государства.
Предмет исследования - совокупность экономических отношений, возникающих в процессе проведения санации.
Санация будет считаться эффективной, если при анализе финансовых показателей во-первых будет прослеживаться положительная динамика, во- вторых, если эффект от санации превзойдет затраты на ее осуществление.
Используемые методы при исследовании: анализ литературы и нормативно-правовой документации; изучение и обобщение отечественной и зарубежной практики проведения санации коммерческих банков; сравнение финансовых показателей исследуемого Бинбанка на разные даты его деятельности (до решения о проведения санации, начальный период проведения санации, а также в период, когда санации идет).
Литературной базой исследования выступили нормативные акты, Постановления и Указы, Письма Банка России, монографии, статьи, учебная литература, периодические издания, а также ресурсы интернета.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.
В соответствии с темой выпускной работы в первой главе «Теоретические основы проведения санации» рассмотрено понятие санации банков, определены цели и способы проведения финансового оздоровления, также отражен международный опыт применения мер по финансовому оздоровлению банков.
Во второй главе «Особенности и проблемы проведения санации в России на современном этапе» выявлены методы проведения санации в России, определены проблемы системного участия государства в оздоровлении банков, а также описана деятельность и состояние оздоравляемого ПАО «Бинбанк».
В третьей главе «Процедура финансового оздоровления ПАО «Бинбанк» были проанализированы показатели деятельности банка за время проведения санации, было проведено сравнение показателей периодов до санации, во время и после завершения процедуры санации.
Динамика показателей до санации, во время ее и в период, когда санация была завершена, говорит о том, что докапитализация банка не сразу дала результат, лишь спустя 3 месяца стала прослеживаться положительная динамика, которая вплоть до конца санации увеличивалась быстрыми темпами, что соответственно положительно сказывается на деятельности и прибыльности банка.
Финансовое оздоровление, финансовая помощь банку может быть оказана как внутри самой организации, так и с привлечением денежных средств извне. В работе рассмотрен альтернативный способ оздоровления за счет средств вкладчиков, так называемый механизм bail-in. Исходя из результатов расчета, было замечено, что применение подобного рода способа финансового оздоровления Бинбанка невозможно, так как главное условие не соблюдается.
Санация для ПАО «Бинбанк» явилась не просто единственным методом оздоровления, но как доказывают факты, еще и очень эффективным. Целью санации банка является возвращение его финансового состояния, а также продолжение функционирования. Санация ПАО «Бинбанк» считается
Учитывая проблемы, с которыми столкнулся Бинбанк в период до начала санации, были разработаны рекомендации и предложения по улучшению финансового положения ПАО «Бинбанк». От поддержания созданной в период санации политики, обеспечивающей устойчивую и прибыльную работу, до решения проблем оценки кредитоспособности заемщиков, управления ликвидностью и многие другие.
Санация является не только действенным способом выведения банка из кризисных ситуаций и возвращение ему финансового положения, но и инструментом регулирования всего банковского сектора. Санация от ФКБС, которая действует напрямую от регулятора, ЦБ РФ, дает не только финансовую помощь, в виде выделения средств на оздоровление, но и повышает доверие клиентов к банковской системе в целом. Если раньше санация «пугала» клиентов банка и они старались сменить банк обслуживания, то теперь государственное участие в капитале санируемого банка дает уверенность в банке и клиенты, зная, что у банка есть «подушка безопасности» со стороны государства перестают паниковать. Тем самым проблемы одного банка в меньшей степени провоцируют проблемы у других.
Несмотря на то, что ПАО «Бинбанк» удалось вывести из состояния кризиса и вернуть ему возможность функционировать в дальнейшем, на этом работа не должна останавливаться, особое внимание должно быть уделено банку и после завершения санации. И это внимание будет, поскольку на данный момент главным акционеров ПАО «Бинбанк» является ЦБ РФ, который не только как регулятор, но и как собственник заинтересован в стабильности работы банка.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
