Помощь студентам в учебе
Совершенствование управления кредитным риском по операциям банка с физическими лицами (на примере Сбербанка РФ)
|
Введение 3
1 Теоретические основы управления кредитным риском 5
1.1 Сущность управления кредитным риском 5
1.2 Подходы к управлению кредитным риском 14
1.3 Особенности функционирования системы управления кредитным
риском банка с физическими лицами 23
2 Управление кредитным риском при кредитовании физических лиц в коммерческом банке на примере Сбербанка РФ 32
2.1 Анализ финансовых результатов, источники и направления их использования Сбербанка РФ в контексте общей оценке управления рисками по кредитным операциям 32
2.2 Оценка политики управления рисками кредитных операций с физическими лицами Сбербанка РФ 42
2.3 Факторы, влияющие на кредитные риски банка 51
3 Разработка мер по совершенствованию управления кредитными рисками
ПАО Сбербанк при розничном кредитовании 59
3.1 Разработка направлений совершенствования управления рисками при
кредитовании физических лиц 59
3.2 Обоснование эффективности предлагаемых мер совершенствования
управления рисками при кредитовании 63
Заключение 70
Список использованных источников 73
Приложение
1 Теоретические основы управления кредитным риском 5
1.1 Сущность управления кредитным риском 5
1.2 Подходы к управлению кредитным риском 14
1.3 Особенности функционирования системы управления кредитным
риском банка с физическими лицами 23
2 Управление кредитным риском при кредитовании физических лиц в коммерческом банке на примере Сбербанка РФ 32
2.1 Анализ финансовых результатов, источники и направления их использования Сбербанка РФ в контексте общей оценке управления рисками по кредитным операциям 32
2.2 Оценка политики управления рисками кредитных операций с физическими лицами Сбербанка РФ 42
2.3 Факторы, влияющие на кредитные риски банка 51
3 Разработка мер по совершенствованию управления кредитными рисками
ПАО Сбербанк при розничном кредитовании 59
3.1 Разработка направлений совершенствования управления рисками при
кредитовании физических лиц 59
3.2 Обоснование эффективности предлагаемых мер совершенствования
управления рисками при кредитовании 63
Заключение 70
Список использованных источников 73
Приложение
Банковский бизнес во всем мире выступает одной из самых важных отраслей экономики. Являясь высокотехнологичным, он в наибольшей степени восприимчив к происходящим изменениям как на макро-, так и микроуровне. Подобные изменения связаны с усиливающейся интернационализацией кредитных учреждений и рынков, совершенствованием банковского законодательства и современных компьютерных технологий, повышением уровня конкуренции, появлением на финансовых рынках новых банковских продуктов и услуг. Банки выступают в роли своего рода «кровеносной системы» экономики, поэтому важно, чтобы банковская система государства функционировала без сбоев, стабильно и эффективно. Основным же риском для банковской системы является кредитный риск.
Исследованию проблем управления кредитными рисками в банковской деятельности посвящено много зарубежных и отечественных работ. Среди зарубежных авторов, занимающихся вопросами банковских рисков, могут быть выделены Т.У. Кох, P.M.B. Басс, К.Д. Валравен, P.C. Портер, П.С. Роуз, С. Фрост и пр. Основные отечественные труды принадлежат О.Н. Антиповой, И.Т. Балабанову, О.И. Лаврушину, Ю.С. Масленченковой, Г.С. Пановой, М.А. Помориной, В.Т. Севрук, Н.Э. Соколинской и другим ученым. В их рабо¬тах рассматривались в основном вопросы риска, с точки зрения теории финан¬сов, кредитования и денежного обращения. Тем не менее, исследование современных приоритетных направлений банковской деятельности побуждает к по¬иску новых путей в реализации задач кредитной безопасности и предопределяет комплексное использование теоретического наследия зарубежных и отечественных ученых для объективного познания данного управленческого процесса.
Эксперты выделяют множество различных типов банковских рисков. Это кредитный риск, процентный риск, риск ликвидности, риск потери доходности и др. Все эти риски играют существенную роль в определении совокупного размера банковского риска и каждому из этих видов рисков можно посвятить отдельную работу. Однако, по нашему мнению, кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков, что особенно актуально для современной экономической ситуации.
В условиях стремительного развития сферы банковских услуг стабильность национальной банковской системы зависит от эффективной организован¬ной системы управления банковскими рисками. Кроме того, возрастающая активность банковского сектора в области инвестиционного кредитования приводит к необходимости защиты финансовых интересов коммерческих банков и требует существенного повышения качества управления их кредитным портфелем, а также совершенствования имеющихся методов управления кредитным риском. Вышеуказанные обстоятельства определяют актуальность выбранной темы исследования.
Целью исследования является разработка мероприятий по совершенствованию управления кредитным риском по операциям банка с физическими лицами. Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть экономическую природу кредитных рисков и провести их классификацию;
- определить сущность процесса управления кредитным риском и систематизировать подходы к управлению;
- установить особенности управления кредитными рисками по операциям с физическими лицами;
- оценить систему управления кредитным риском при кредитовании физических лиц Сбербанка РФ;
- разработать мероприятия по совершенствованию системы управления риском при кредитовании физических лиц.
Объектом исследования выступает кредитная деятельность коммерческих банков. Предметом - методы и механизмы управления кредитным риском, складывающиеся в процессе заключения коммерческими банками кредитных сделок с физическими лицами.
Теоретико-методологической основой исследования являются концепции и гипотезы отечественных и зарубежных ученых в области финансов, менеджмента, банковской деятельности и управления кредитными рисками.
Методический аппарат исследования базируется на общенаучных методах (единство анализа и синтеза, индукции и дедукции, взаимосвязи количественных и качественных изменений). В расчетно-аналитической части работы использовались экономико-статистические методы и методы финансового анализа. В работе применены методы графической и табличной интерпретации экономических явлений.
Научная новизна работы состоит в развитии теоретических и методических подходов к анализу кредитного риска применительно к операциям с физическими лицами. В работе предложена методика сравнительного анализа эффективности различных форм кредитования физических лиц по критерию со¬отношения процентной доходности и уровня кредитного риска.
Теоретическая значимость результатов исследования заключается в том, что полученные выводы и предложения развивают методику оценки кредитных рисков и способов управления ими с учетом особенностей кредитования физических лиц.
Практическая значимость исследования состоит в том, что предложенные рекомендации могут быть использованы коммерческими банками при разработке кредитной политики, что может способствовать повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка и минимизации кредитного риска.
Работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованных источников (86 источников) и 7 приложений. Текст иллюстрирован 18 рисунками и сопровождается 18 таблицами
Исследованию проблем управления кредитными рисками в банковской деятельности посвящено много зарубежных и отечественных работ. Среди зарубежных авторов, занимающихся вопросами банковских рисков, могут быть выделены Т.У. Кох, P.M.B. Басс, К.Д. Валравен, P.C. Портер, П.С. Роуз, С. Фрост и пр. Основные отечественные труды принадлежат О.Н. Антиповой, И.Т. Балабанову, О.И. Лаврушину, Ю.С. Масленченковой, Г.С. Пановой, М.А. Помориной, В.Т. Севрук, Н.Э. Соколинской и другим ученым. В их рабо¬тах рассматривались в основном вопросы риска, с точки зрения теории финан¬сов, кредитования и денежного обращения. Тем не менее, исследование современных приоритетных направлений банковской деятельности побуждает к по¬иску новых путей в реализации задач кредитной безопасности и предопределяет комплексное использование теоретического наследия зарубежных и отечественных ученых для объективного познания данного управленческого процесса.
Эксперты выделяют множество различных типов банковских рисков. Это кредитный риск, процентный риск, риск ликвидности, риск потери доходности и др. Все эти риски играют существенную роль в определении совокупного размера банковского риска и каждому из этих видов рисков можно посвятить отдельную работу. Однако, по нашему мнению, кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, поскольку большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков, что особенно актуально для современной экономической ситуации.
В условиях стремительного развития сферы банковских услуг стабильность национальной банковской системы зависит от эффективной организован¬ной системы управления банковскими рисками. Кроме того, возрастающая активность банковского сектора в области инвестиционного кредитования приводит к необходимости защиты финансовых интересов коммерческих банков и требует существенного повышения качества управления их кредитным портфелем, а также совершенствования имеющихся методов управления кредитным риском. Вышеуказанные обстоятельства определяют актуальность выбранной темы исследования.
Целью исследования является разработка мероприятий по совершенствованию управления кредитным риском по операциям банка с физическими лицами. Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть экономическую природу кредитных рисков и провести их классификацию;
- определить сущность процесса управления кредитным риском и систематизировать подходы к управлению;
- установить особенности управления кредитными рисками по операциям с физическими лицами;
- оценить систему управления кредитным риском при кредитовании физических лиц Сбербанка РФ;
- разработать мероприятия по совершенствованию системы управления риском при кредитовании физических лиц.
Объектом исследования выступает кредитная деятельность коммерческих банков. Предметом - методы и механизмы управления кредитным риском, складывающиеся в процессе заключения коммерческими банками кредитных сделок с физическими лицами.
Теоретико-методологической основой исследования являются концепции и гипотезы отечественных и зарубежных ученых в области финансов, менеджмента, банковской деятельности и управления кредитными рисками.
Методический аппарат исследования базируется на общенаучных методах (единство анализа и синтеза, индукции и дедукции, взаимосвязи количественных и качественных изменений). В расчетно-аналитической части работы использовались экономико-статистические методы и методы финансового анализа. В работе применены методы графической и табличной интерпретации экономических явлений.
Научная новизна работы состоит в развитии теоретических и методических подходов к анализу кредитного риска применительно к операциям с физическими лицами. В работе предложена методика сравнительного анализа эффективности различных форм кредитования физических лиц по критерию со¬отношения процентной доходности и уровня кредитного риска.
Теоретическая значимость результатов исследования заключается в том, что полученные выводы и предложения развивают методику оценки кредитных рисков и способов управления ими с учетом особенностей кредитования физических лиц.
Практическая значимость исследования состоит в том, что предложенные рекомендации могут быть использованы коммерческими банками при разработке кредитной политики, что может способствовать повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка и минимизации кредитного риска.
Работа состоит из введения, трех разделов, заключения, списка использованных источников (86 источников) и 7 приложений. Текст иллюстрирован 18 рисунками и сопровождается 18 таблицами
Кредитный риск рассматривается как вероятность неисполнения или не¬надлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссудной задолженности перед банком, либо осуществление реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения), что может обусловить сокращение денежного при¬тока и прибыли и оказать негативное влияние на ликвидность коммерческого банка. Соответственно для обеспечения финансовой устойчивости, платеже¬способности и рентабельности деятельности банкам необходимо организовать эффективную деятельность в области управления риском.
Управление кредитным риском является одним из наиболее важных направлений банковской деятельности и рассматривается как совокупность методов воздействия на банковские операции, осуществляемых персоналом банка, в рамках существующего законодательства и внутренних нормативов, нацеленная на снижение вероятности и сокращение величины финансовых потерь в процессе размещения капитала.
В рамках управления кредитным риском банки могут использовать достаточно широкий круг инструментов. При этом банки должны формализовать политику управления кредитными рисками, выбрать приемлемые и наиболее эффективные инструменты минимизации рисков. Наиболее распространенным в банковской практике методом управления кредитным риском является оценка кредитоспособности заемщика.
Управление кредитным риском при реализации розничных кредитных программ имеет ряд особенностей, которые обусловлены массовостью данных программ и системой принятия решений, построенной с применением скоринговых методов оценки заявителя.
Далее к процессе исследования была проведена оценка системы управления кредитным риском ПАО «Сбербанк».
Анализ финансовой отчетности банка показал, что результативность его деятельности в 2014-2015 гг. существенно ухудшилась, что связано с ростом процентных ставок по привлекаемым ресурсам, значительным увеличением резервов на возможные потери по ссудам и увеличением операционных расходов. Качество кредитного портфеля банка ухудшилось, что свидетельствует о росте кредитного риска. При этом существенно увеличилась величина доначислений в резервы на возможные потери по ссудам. Основными причинами существенного роста расходов на резервирование кредитного портфеля явились увеличение суммы резервов в рублевом выражении по валютным кредитам даже при отсутствии признаков ухудшения кредитного качества, формирование резервов по кредитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики Украины и некоторое ухудшение качества кредитного портфеля Группы вследствие рецессии в российской экономике.
Тем не менее, суммы списания безнадежных ссуд сократились, что говорит о повышении эффективности работы банка с проблемными ссудами.
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля физических лиц до вычета резервов по состоянию на конец 2015 года составил 5,9 %, показав рост по данному показателю по сравнению с 2014 годом (4,4 %). За 2015 год доля неработающих кредитов физических лиц с просроченными платежами по процентам или основному долгу более чем на 90 дней в кредитном портфеле физических лиц выросла с 3,2 до 5,0 %. Тем не менее, покрытие резервами не¬работающих кредитов физических лиц в 2015 году сохранилось на комфортном уровне 130 %.
В процессе исследования установлено, что основными факторами кредитных рисков Сбербанка являются внешние: макроэкономический, политический, инфляционный риски и риск изменения учетной ставки. В свою очередь, макроэкономический риск обуславливает высокий уровень риска неплатеже¬способности клиентов. С другой стороны, наличие формализованной системы управления кредитным риском Группы Сбербанка с четкой регламентацией полномочий и ответственности в части управления отдельными элементами кредитного риска, а также система проводимых мероприятий по снижению риска обуславливает относительно невысокий уровень внутренних кредитных рисков банка.
Рост кредитного риска Сбербанка в 2014-2015 гг., непосредственно отражающийся на ухудшении его финансовых результатов, обуславливает актуальность разработки мероприятий по снижению уровня кредитного риска.
Учитывая сокращение кредитного портфеля физических лиц Сбербанка в части потребительских кредитов, в работе предложены некоторые направления развития потребительского кредитования Сбербанка в контексте поддержания приемлемого уровня кредитного риска.
Предложена методика сравнительного анализа эффективности различных форм кредитования по критерию соотношения процентной доходности и уровня кредитного риска. Методика базируется на определении и сравнении с фактическими данными по действующему портфелю и рассматриваемым вариантам прогнозной величины следующих относительных показателей: чистой процентной маржи (после создания резерва на возможные потери по ссудам и скорректированной маржи после списания безнадежных долгов), уровня отвлечения капитала на создание резерва и предполагаемого уровня списания безнадежных долгов.
Произведена апробация предложенной методики применительно к двум альтернативным вариантам развития кредитования физических лиц: 1) стратегии поддержания кредитного портфеля физических лиц путем персонального кредитования клиентов, имеющих ранее погашенные в Сбербанке кредиты, на основе адресной рассылки кредитных предложений с пониженной процентной ставкой и 2) стратегии диверсификации кредитного портфеля за счет товарного экспресс-кредитования. Расчеты показали, что с точки зрения соотношения процентной доходности и кредитного риска обе рассматриваемые альтернативы развития розничного сектора кредитования Сбербанка приемлемы к осуществлению, так как обеспечивают более высокую чистую маржу как после резервирования, так и после списания безнадежных ссуд в сравнении с фактическим уровнем чистой маржи Сбербанка по действующему кредитному портфелю. При этом кредитный риск по варианту товарного экспресс-кредитования значительно выше варианта кредитования по адресной рассылке. В результате чистая маржа по кредитованию посредством адресной рассылки после списания без¬надежных ссуд, не смотря на применение пониженных процентных ставок относительно стандартных условий кредитов наличными Сбербанка, выше чистой маржи по экспресс-кредитованию товаров. Таким образом, при выборе варианта развития розничного сектора кредитования среди данных альтернатив следует отдать предпочтение персональному кредитованию посредством адресной рассылки.
Управление кредитным риском является одним из наиболее важных направлений банковской деятельности и рассматривается как совокупность методов воздействия на банковские операции, осуществляемых персоналом банка, в рамках существующего законодательства и внутренних нормативов, нацеленная на снижение вероятности и сокращение величины финансовых потерь в процессе размещения капитала.
В рамках управления кредитным риском банки могут использовать достаточно широкий круг инструментов. При этом банки должны формализовать политику управления кредитными рисками, выбрать приемлемые и наиболее эффективные инструменты минимизации рисков. Наиболее распространенным в банковской практике методом управления кредитным риском является оценка кредитоспособности заемщика.
Управление кредитным риском при реализации розничных кредитных программ имеет ряд особенностей, которые обусловлены массовостью данных программ и системой принятия решений, построенной с применением скоринговых методов оценки заявителя.
Далее к процессе исследования была проведена оценка системы управления кредитным риском ПАО «Сбербанк».
Анализ финансовой отчетности банка показал, что результативность его деятельности в 2014-2015 гг. существенно ухудшилась, что связано с ростом процентных ставок по привлекаемым ресурсам, значительным увеличением резервов на возможные потери по ссудам и увеличением операционных расходов. Качество кредитного портфеля банка ухудшилось, что свидетельствует о росте кредитного риска. При этом существенно увеличилась величина доначислений в резервы на возможные потери по ссудам. Основными причинами существенного роста расходов на резервирование кредитного портфеля явились увеличение суммы резервов в рублевом выражении по валютным кредитам даже при отсутствии признаков ухудшения кредитного качества, формирование резервов по кредитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики Украины и некоторое ухудшение качества кредитного портфеля Группы вследствие рецессии в российской экономике.
Тем не менее, суммы списания безнадежных ссуд сократились, что говорит о повышении эффективности работы банка с проблемными ссудами.
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля физических лиц до вычета резервов по состоянию на конец 2015 года составил 5,9 %, показав рост по данному показателю по сравнению с 2014 годом (4,4 %). За 2015 год доля неработающих кредитов физических лиц с просроченными платежами по процентам или основному долгу более чем на 90 дней в кредитном портфеле физических лиц выросла с 3,2 до 5,0 %. Тем не менее, покрытие резервами не¬работающих кредитов физических лиц в 2015 году сохранилось на комфортном уровне 130 %.
В процессе исследования установлено, что основными факторами кредитных рисков Сбербанка являются внешние: макроэкономический, политический, инфляционный риски и риск изменения учетной ставки. В свою очередь, макроэкономический риск обуславливает высокий уровень риска неплатеже¬способности клиентов. С другой стороны, наличие формализованной системы управления кредитным риском Группы Сбербанка с четкой регламентацией полномочий и ответственности в части управления отдельными элементами кредитного риска, а также система проводимых мероприятий по снижению риска обуславливает относительно невысокий уровень внутренних кредитных рисков банка.
Рост кредитного риска Сбербанка в 2014-2015 гг., непосредственно отражающийся на ухудшении его финансовых результатов, обуславливает актуальность разработки мероприятий по снижению уровня кредитного риска.
Учитывая сокращение кредитного портфеля физических лиц Сбербанка в части потребительских кредитов, в работе предложены некоторые направления развития потребительского кредитования Сбербанка в контексте поддержания приемлемого уровня кредитного риска.
Предложена методика сравнительного анализа эффективности различных форм кредитования по критерию соотношения процентной доходности и уровня кредитного риска. Методика базируется на определении и сравнении с фактическими данными по действующему портфелю и рассматриваемым вариантам прогнозной величины следующих относительных показателей: чистой процентной маржи (после создания резерва на возможные потери по ссудам и скорректированной маржи после списания безнадежных долгов), уровня отвлечения капитала на создание резерва и предполагаемого уровня списания безнадежных долгов.
Произведена апробация предложенной методики применительно к двум альтернативным вариантам развития кредитования физических лиц: 1) стратегии поддержания кредитного портфеля физических лиц путем персонального кредитования клиентов, имеющих ранее погашенные в Сбербанке кредиты, на основе адресной рассылки кредитных предложений с пониженной процентной ставкой и 2) стратегии диверсификации кредитного портфеля за счет товарного экспресс-кредитования. Расчеты показали, что с точки зрения соотношения процентной доходности и кредитного риска обе рассматриваемые альтернативы развития розничного сектора кредитования Сбербанка приемлемы к осуществлению, так как обеспечивают более высокую чистую маржу как после резервирования, так и после списания безнадежных ссуд в сравнении с фактическим уровнем чистой маржи Сбербанка по действующему кредитному портфелю. При этом кредитный риск по варианту товарного экспресс-кредитования значительно выше варианта кредитования по адресной рассылке. В результате чистая маржа по кредитованию посредством адресной рассылки после списания без¬надежных ссуд, не смотря на применение пониженных процентных ставок относительно стандартных условий кредитов наличными Сбербанка, выше чистой маржи по экспресс-кредитованию товаров. Таким образом, при выборе варианта развития розничного сектора кредитования среди данных альтернатив следует отдать предпочтение персональному кредитованию посредством адресной рассылки.