Тема: Финансовые методы предупреждения банкротства предприятия

Проблема банкротства является неотъемлемой частью экономической системы любой страны в настоящее время. В современных условиях развития экономики, когда все более увеличивается число предприятий, способных предоставить покупателю качественный товар, увеличивается и уровень конкуренции. Для того чтобы как можно дольше оставаться на рынке, предприятиям необходимо постоянно улучшать эффективность своей деятельности. Любое предприятие, которое не сумеет грамотно организовать производственно-хозяйственную деятельность, рискует оказаться в числе несостоятельных.
Прогноз и оценка несостоятельности, возможность наступления банкротства предприятия являются необходимой информацией не только для таких пользователей как поставщики, заказчики, кредиторы, акционеры, налоговые органы, но и для самого предприятия, чтобы своевременно среагировать на выявленные риски и продолжить эффективное функционирование.
Для любого предприятия критически важно регулярно анализировать свою финансовую устойчивость и оценивать вероятность возникновения дефолта, а также прочих финансовых опасностей. Организации функционируют как юридически, так и экономически независимые субъекты, и несут полную ответственность за результаты своей хозяйственной деятельности перед акционерами, персоналом, банковскими учреждениями и кредиторами. Это требует от компании непрерывного укрепления ее финансового положения и способности погашать долговые обязательства для поддержания ликвидности.
В современной экономике нашей страны наблюдается растущая тенденция к потере способности многих предприятий выполнять свои финансовые обязательства, что часто приводит их к состоянию банкротства. Это явление чаще всего коррелирует с уровнем жесткой конкуренции на рынке. В эпоху экономической неопределенности, быстро меняющихся бизнес-условий и учащающихся финансовых потрясений риск неплатежеспособности растет для многих компаний. Те организации, которые не способны конкурировать и являются наименее продуктивными, часто вынуждены покидать рынок. Обширное банкротство предприятий может привести к глубоким экономическим проблемам. Для избежания подобных обстоятельств в пределах нашего государства функционирует система юридического регулирования, призванная способствовать восстановлению финансового благополучия и предоставлять защиту организациям от процедур банкротства. Обязанность по этому направлению возложена на Федеральную службу по налогам.
Актуальность данной темы обусловливается тем, что каждое предприятие рискует столкнуться с проблемой банкротства, если предпосылки несостоятельности не будут выявлены своевременно. С помощью разработанных моделей оценки и прогнозирования финансовой несостоятельности возможно заранее выявить предстоящие кризисные ситуации и провести комплекс мероприятий по их устранению.
Созданию моделей, способных дать прогноз наступления банкротства предприятия, и оценке финансово-экономической устойчивости предприятий посвящены работы многих российских ученых: Г. В. Савицкой, А. Д. Шеремета, С. Г. Беляева, М. Г Делягина, О. П. Зайцевой, Г. П. Иванова, В. Ф. Палий, В. Н. Казакова, В. В. Ковалева, В. И. Кошкина, Т. Ю. Морозовой, P. C. Сайфуллина, В. В. Витрянского, М. А. Федотовой, А. Н. Хорина, О. В. Ефимовой и других. В то же время многие вопросы теории и практики реформирования российских предприятий в отечественной научной литературе разработаны недостаточно полно.
Целью данной бакалаврской работы является оценка вероятности банкротства ООО «Портал» на основе использования финансовых методов.
Для реализации поставленной цели в бакалаврской работе решаются следующие взаимосвязанные задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты предупреждения банкротства предприятия;
- провести анализ финансового состояния и дать оценку вероятности банкротства предприятия ООО «Портал»;
- разработать мероприятия по предупреждению банкротства предприятия ООО «Портал».
Объектом исследования является предприятие ООО «Портал».
Предметом исследования является вероятность банкротства предприятия.
В работе применялись методы оценки финансового состояния: методика анализа показателей финансового состояния, коэффициентный метод, рейтинговая и бальная оценки. Использованы графические, табличные и расчетные инструменты исследования.
Теоретико-методическую основу исследования составили концепции и методики, отраженные в трудах современных зарубежных и отечественных специалистов в сфере оценки и анализа финансового состояния предприятия; нормативные документы, положения и законодательные акты по регулированию деятельности хозяйствующих субъектов.
Бакалаврская работа включает в себя введение, основной текст из трех разделов, заключение, список используемой литературы и используемых источников.

Купить

В первом разделе работы бакалавра анализируются ключевые теоретические элементы, связанные с банкротством, включая определение данного термина, показатели финансовой отчётности как информационная база анализа при банкротстве, а также методы прогнозирования банкротства предприятия.
В настоящее время достаточно большое количество предприятий ликвидируют по причине банкротства. В связи с этим необходимо своевременно выявлять признаки банкротства, анализировать показатели, которые способствуют ухудшению финансового состояния предприятия.
В соответствии со ст. 2 Федерального закона №127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)», банкротство или несостоятельность - признанная арбитражным судом или наступившая в результате завершения процедуры внесудебного банкротства неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.
Существует множество методик прогнозирования вероятности банкротства. Показатели, используемые для расчетов, формируются из данных бухгалтерского баланса предприятия, а также из отчета о финансовых результатах. Зарубежные авторы базируют свои подходы на комплексных математических моделях, включающих множество факторов. В таких моделях предметом анализа становятся основные средства предприятия, эффективность инвестирования в активы, нераспределенная прибыль, объем брутто-прибыли, затраты на управление и обязательные процентные выплаты для прогнозирования риска банкротства. В то же время, отечественные методики уделяют повышенное внимание к оборотным активам, финансовым вложениям и денежным ресурсам. Большинство разрабатываемых моделей изначально задумывались как «универсальные», то есть подходящие для использования предприятиями из любой отрасли экономики. Однако практика показывает существенное различие стандартных финансовых показателей для предприятий различных секторов экономики.
В ходе детального анализа финансовой ситуации ООО «Портал» было выявлено, что предприятие переживает кризисное состояние своих финансов. Это проявлялось в том числе через финансирование запасов за счет отложенных платежей по кредитам. Нехватка оборотных средств и значительный рост задолженности со стороны клиентов привели к необходимости использовать новые формы заимствований — например отложенные платежи поставщикам. Такая стратегия повышает финансовые риски и уменьшает уже низкую способность предприятия своевременно выполнять свои обязательства.
Управленческие решения, предпринятые руководством предприятия ООО «Портал» для сохранения клиентской базы и минимизации издержек производства в 2023 г., привели к ликвидации операционного дефицита, зафиксированного в предшествующем году, а также стимулировали рост чистой прибыли и улучшение эффективности экономической деятельности. Вместе с тем наблюдалось замедление темпов использования основных фондов, а повышенное инвестирование в оборотные активы (включая дебиторскую задолженность и запасы) усилило зависимость предприятия от заемных средств.
Следует заключить, что прогнозные модели банкротства, разработанные за рубежом, теряют свою актуальность в контексте России из-за несоответствия условиям отечественного бизнеса. Это отражается на точности проведенных расчетов. В условиях Российской Федерации целесообразно опираться на методологии местных экспертов для оценки рисков банкротства, поскольку они сконструированы с учетом специфических аспектов местной экономической среды и правил бухгалтерского учета. Оценивая вероятность неплатежеспособности ООО «Портал» по критериям национальных моделей, можно констатировать высокий риск банкротства. Чтобы предотвратить данные обстоятельства, крайне важно составить детальный план мер, направленных на финансовое восстановление компании и реорганизацию её стратегического направления.
В третьем разделе работы представлены стратегии, экономически подкреплённые, с целью улучшения финансового состояния организации ООО «Портал».
Для усиления экономической стабильности ООО “Портал” были разработаны и экономически подтверждены стратегии, которые помогут увеличить прибыльность и наладить равновесие между должниками и кредиторами.
- ключевое предложение заключается в реализации инноваций, которые пользуются спросом на рынке - в частности, металлизация поверхностей. Предварительные расчеты указывают на возможное увеличение доходов от продаж на 60% за счет усиления конкурентоспособности;
- получение сертификации от ФБУ «Государственный региональный центр стандартизации, метрологии и испытаний в Самарской области» и государственных заказов для автомобильной промышленности, что может принести более чем 56% прироста прибыли от продаж;
- управление дебиторской задолженностью путем определения максимального периода отсрочки платежей клиентами и введения системы лимитирования. Это может освободить около 25% оборотных средств по предварительным оценкам.
Эти стратегические предложения помогут улучшить финансовые показатели предприятия ООО «Портал», его платежеспособность, финансовую независимость и операционную эффективность. Также они способны минимизировать риск банкротства предприятия ООО «Портал».

Купить