Тема: Анализ финансовой устойчивости и платёжеспособности предприятия

В условиях экономической нестабильности создаются новые вызовы и угрозы для субъектов экономической деятельности. В этой связи вопросы поддержания и повышения финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия приобретают особую остроту и актуальность.
Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия позволяет его руководству принимать рациональные решения, связанные с долгосрочным планированием, инвестициями и управлением текущей деятельностью.
Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия способствует своевременному выявлению потенциальных рисков, которые в дальнейшем могут повлиять на деятельность предприятия и его финансовое состояние, а также разработке мероприятий по поддержанию стабильного финансового положения.
Цель бакалаврской работы состоит в разработке мероприятий по улучшению финансовой устойчивости и платежеспособности на предприятии ООО «ВЕЛЕС С».
Цель бакалаврской работы определяет задачи исследования:
- рассмотреть теоретические аспекты финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия;
- оценить финансовую устойчивость и платежеспособность предприятия ООО «ВЕЛЕС С»;
- разработать мероприятия по улучшению финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия ООО «ВЕЛЕС С».
Объект бакалаврской работы - ООО «ВЕЛЕС С».
Предметом бакалаврской работы являются показатели финансовой устойчивости и платежеспособности ООО «ВЕЛЕС С».
В ходе написания бакалаврской работы были использованы следующие методы исследования: методы финансового анализа, логические методы, сравнительный анализ, статистический метод и другие методы исследования.
Теоретическая и методическая база исследования включает в себя научные труды отечественных ученых в области анализа и повышения финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.
Бакалаврская работа состоит из таких частей как: введение, три раздела, заключение, список используемой литературы, приложения.
В первом разделе бакалаврской работы рассмотрена сущность и экономическое содержание финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия, рассмотрены основные финансовые показатели данных категорий и методы анализа финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.
Второй раздел бакалаврской работы содержит организационно-экономическую характеристику деятельности предприятия ООО «ВЕЛЕС С» за анализируемый период, а также анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия.
В третьем разделе исследования сформированы основные мероприятия по улучшению финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия ООО «ВЕЛЕС С».
Практическая значимость исследования заключается в том, что полученные результаты можно применить на предприятии ООО «ВЕЛЕС С» для улучшения управления финансовой устойчивостью и платежеспособностью с целью обеспечения его стабильного функционирования.

Купить

Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия, являясь важным элементом финансового менеджмента, позволяет оценить способность предприятия справляться с разного рода обязательствами.
В заключении первого раздела бакалаврской работы сделан вывод, что финансовая устойчивость - способность предприятия своевременно выполнять свои краткосрочные обязательства, оценивается на основе анализа текущих активов и пассивов, ликвидности и оборачиваемости оборотных средств. При нормальной финансовой устойчивости предприятие имеет сбалансированный вид, где производственные расходы покрываются как собственными, так и заимствованными средствами. Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия, являясь важным элементом финансового менеджмента, позволяет оценить способность предприятия справляться с разного рода обязательствами. Для формирования выводов по финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия необходим всесторонний анализ финансового состояния предприятия. В рамках данного анализа основными показателями выступают относительные показатели финансовой устойчивости, коэффициенты ликвидности, показатели рентабельности, а также другие показатели. Роль анализа платежеспособности предприятия заключается в том, что он позволяет выявить проблемы в текущем финансовом состоянии предприятия, включая проблемы с ликвидностью и способностью оперативно оплачивать краткосрочные обязательства, помогает прогнозировать будущие денежные потоки, что критически важно для долгосрочного финансового планирования, помогает выявить потенциальные финансовые риски и разработать меры по их снижению, позволяет контролировать финансовое состояние предприятия и оперативно реагировать на его изменения. Существуют три основных подхода к управлению платежеспособностью предприятия: процессный,
функциональный, системный. Процесс управления платежеспособностью предприятия предназначен для заблаговременного выявления кризиса, установления его причин и выбора мер, обеспечивающих восстановление платежеспособности и предупреждение потенциальных кризисных угроз.
Анализ финансовой устойчивости и платежеспособности на предприятии ООО «ВЕЛЕС С» позволил сформировать следующие выводы:
- наблюдается увеличение сроков оборачиваемости запасов и дебиторской залолженности предприятия, что негативно сказывается на скорости получения денежных средств предприятием, что приводит к замедлению получения денежных средств для осуществления непрерывной деятельности и повышению необходимости привлечения заемных источников финансирования;
- происходит значительное ухудшение в структуре капитала
предприятия ООО «ВЕЛЕС С»: значительно растут краткосрочные
обязательства предприятия в течение трех лет;
- анализ ликвидности показал, что в течение периода оценки у предприятия ООО «ВЕЛЕС С» наблюдается существенный недостаток денежных средств и краткосрочных финансовых вложений для покрытия наиболее срочных обязательств. В 2023 г. недостаток составил - 8106 т. р., увеличившись практически в два раза за три года. Наблюдается несоотвествие всех коэффицентов ликвидности установленным нормам;
- оценка показателей финансовой устойчивости предприятия ООО «ВЕЛЕС С» показывает негативную динамику всех показателей и их несоответствие нормативным значениям;
- продемонстрировано наглядно ухудшение показателей рентабельности продаж и активов предприятия ООО «ВЕЛЕС С» к 2023 г. В 2023 г. показатель рентабельности продаж резко снизился до -20,7 по причине полученных значительных убытков. Отрицательная рентабельность продаж означает, что расходы предприятия выше выручки;
- анализ платежеспособности показал, что у предприятия ООО «ВЕЛЕС С» в течение рассматриваемого периода отсутствует возможность восстановления платежеспособности. Значение 0,49 в 2021,2022 гг. указывает
на то, что предприятие могло покрыть только 49% своих обязательств за счет активов. В 2023 г значение показателя снижается до 30%, что значительно увеличивает риск неплатежеспособности.
На основе выявленных проблем в деятельности предприятия ООО «ВЕЛЕС С» предлагаются следующие мероприятия:
- сокращение объемов запасов и повышение их оборачиваемости за счет пересмотра их состава за счет использования XYZ-анализа;
- эффективное управление дебиторской задолженностью и повышение скорости ее возврата за счет внедрения автоматизированного ПО для более эффективного взаимодействия с дебиторами и предоставления скидки за аванс.
Предложенные мероприятия для предприятия эффективны. Сокращение оборачиваемости дебиторской задолженности после реализации мероприятий по ее управлению произойдет до 104 дней. Сокращение срока получения платежей составит 12 дней. Экономический эффект от мероприятий по правлению дебиторской задолженностью рассчитан как дополнительный денежный поток за счет ускорения платежей и составит - 1024 т. р., которые могут быть направлены для пополнения высоколиквидных активов, капитала или погашения наиболее срочных обязательств. Экономический эффект от мероприятия по управлению запасами составит - 999,8 т. р. Общий эффект от двух предложенных мероприятий составит 1854,8 т. р. ООО «ВЕЛЕС С» сможет укрепить свою финансовую устойчивость и платежеспособность, что подтверждает повышение всех коэффициентов ликвидности. Коэффициент текущей ликвидности увеличится до 0,8, быстрой ликвидности до 0,5, абсолютной ликвидности до 0,12.

Купить