Помощь студентам в учебе
Анализ рисков и возможностей развития страховой компании (на примере ПАО «АСКО-Страхование»)
|
АННОТАЦИЯ 2
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 7
1.1 Теоретические основы страхования (процесс, структура и схема
страхования, укрепление безопасности страхователя и страховщика) 7
1.2. Анализ финансовой устойчивости страховой компании 18
1.3 Теоретические и методические основы анализа страховой деятельности ...21
2 ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ ПАО «АСКО-
СТРАХОВАНИЕ» 28
2.1 Анализ рынка страховых услуг в РФ в 2019 году 28
2.1.1 Тенденция страхового рынка в России в 2019 году 30
2.2 Описание деятельности ПАО «АСКО-Страхование» 37
2.3 Анализ хозяйственной деятельности ПАО «АСКО-Страхование» за 2016-2019 гг 42
2.3.1 Оценка доходов, расходов, прибыли и рентабельности компании 59
2.4 Анализ маркетинговой деятельности 64
3 РАЗРАБОТКА И ОБОСНОВАНИЕ ВНЕДРЕНИЯ КОММУНИКАТИВНО-МОБИЛЬНОГО ПРИЛОЖЕНИЯ «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» 73
3.1 Риски, причины и статистика преступлений при осуществлении
деятельности страховых компаний 73
3.2 Нормативно-правовые основы страховой деятельности в области ОСАГО ..78
3.3 Обоснование эффективности внедрения «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» 83
3.4 Оценка экономической эффективности внедрения коммуникативно-мобильного приложения «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» 86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 93
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 96
ПРИЛОЖЕНИЯ 99
ПРИЛОЖЕНИЕ А 99
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 107
ПРИЛОЖЕНИЕ В 111
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 7
1.1 Теоретические основы страхования (процесс, структура и схема
страхования, укрепление безопасности страхователя и страховщика) 7
1.2. Анализ финансовой устойчивости страховой компании 18
1.3 Теоретические и методические основы анализа страховой деятельности ...21
2 ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ ПАО «АСКО-
СТРАХОВАНИЕ» 28
2.1 Анализ рынка страховых услуг в РФ в 2019 году 28
2.1.1 Тенденция страхового рынка в России в 2019 году 30
2.2 Описание деятельности ПАО «АСКО-Страхование» 37
2.3 Анализ хозяйственной деятельности ПАО «АСКО-Страхование» за 2016-2019 гг 42
2.3.1 Оценка доходов, расходов, прибыли и рентабельности компании 59
2.4 Анализ маркетинговой деятельности 64
3 РАЗРАБОТКА И ОБОСНОВАНИЕ ВНЕДРЕНИЯ КОММУНИКАТИВНО-МОБИЛЬНОГО ПРИЛОЖЕНИЯ «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» 73
3.1 Риски, причины и статистика преступлений при осуществлении
деятельности страховых компаний 73
3.2 Нормативно-правовые основы страховой деятельности в области ОСАГО ..78
3.3 Обоснование эффективности внедрения «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» 83
3.4 Оценка экономической эффективности внедрения коммуникативно-мобильного приложения «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» 86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 93
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 96
ПРИЛОЖЕНИЯ 99
ПРИЛОЖЕНИЕ А 99
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 107
ПРИЛОЖЕНИЕ В 111
Актуальность темы. Специализированным сектором экономики на сегодняшний день является страхование. Основная задача страхования - создание эффективной системы, которая обеспечивает защиту имущественных интересов физических и юридических лиц в Российской Федерации, но также оно предусматривает возмещение ущерба, возникшего в результате различных видов деятельности или непредвиденных обстоятельств.
Страхование защищает интересы физических и юридических лиц, следовательно, ее стоимость растет.
Постоянное появление новых страховых или сервисных продуктов в максимальной степени обеспечивают максимальную страховую защиту.
Деятельность любой организации подвергается различным рискам.
Страховой рынок автомобилей является одним из самых передовых и популярных в мире. В России система страхования ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) была введена в 2003 году как инструмент страховой защиты населения на рынке автострахования. Эта система приобретает все большее значение в национальной и международной страховой практике.
Развитие института ОСАГО в России продиктовано социально-экономическими отношениями, которые привели к необходимости урегулирования отношений автовладельцев при разрешении последствий страховых случаев.
Радикальное изменение может произойти на рынке автострахования после вступления России в ВТО.
В связи с этим, прежде всего перед наукой и государством стоит ряд мер по усовершенствованию страховой системы в соответствии с требованиями современного рынка: совершенство форм и методов регулирования деятельности страховых компаний; разработка тенденций и концепций внедрения форм обязательного и добровольного страхования; развитие и дальнейшее усовершенствование инфраструктуры страхового рынка; совершенствование системы борьбы со страховым мошенничеством.; развитие конкурентной среды и др.
Объект исследования - ПАО «АСКО-Страхование».
Предмет исследования - риски и возможности страховой организации.
Цель выпускной квалификационной работы - выявить причины рисков и разработать мероприятия по повышению конкурентоспособности на рынке автострахования.
Достижению цели выпускной квалификационной работы будет способствовать выполнение следующих задач:
1) раскрыть теоретические и методические основы деятельности страховой организации, представив процесс, структура и схема страхования, способы укрепления безопасности страхователя и страховщика, рассмотреть нормативно-правовые акты, страховой деятельности в области ОСАГО, а также теоретические и методические основы анализа страховой деятельности и финансовой устойчивости страховой компании;
2) провести анализ деятельности ПАО «АСКО-Страхование» выявить риски и возможности развития посредством оценки структуры капитала, ликвидности и финансовой устойчивости, рентабельности деятельности компании и оценки маркетинговой деятельности;
3) разработать мероприятия по повышению конкурентоспособности страховой компании.
В процессе проведения исследования были использованы методы группировки показателей, методы сравнения, методы вертикального и горизонтального анализа, коэффициентный метод, методы наглядного изображения результатов анализа (методы табулирования).
Информационную основу исследования составили данные бухгалтерской отчетности ПАО «АСКО-Страхование» за 2016-2019 гг., а также данные годовых отчетов о деятельности компании в 2016-2019 гг.
Цель и задачи работы предопределили ее содержание и структуру.
В первой главе «Теоретические и методические основы деятельности страховой организации» раскрыты процесс, структура и схема страхования, способы укрепления безопасности страхователя и страховщика, а также теоретические и методические основы анализа страховой деятельности и финансовой устойчивости страховой компании.
Во второй главе «Характеристика объекта исследования ПАО «АСКО- Страхование» дано описание деятельности страховой компании, проанализирован состав доходов, расходов, прибыли, уровень рентабельности операций страхования и возможности компании капитализировать чистую прибыль, уровень ликвидности и эффективности денежных потоков компании, а также проведена оценка маркетинговой деятельности.
Определены основные риски и возможности развития страховой компании.
В третьей главе «Разработка и обоснование внедрения коммуникативно-мобильного приложения «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» определена необходимость внедрения приложения «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» в ПАО «АСКО-Страхование», что положительно отразится на увеличении прибыли от страховых операций и приведет к повышению конкурентоспособности среди других страховых компаний.
Страхование защищает интересы физических и юридических лиц, следовательно, ее стоимость растет.
Постоянное появление новых страховых или сервисных продуктов в максимальной степени обеспечивают максимальную страховую защиту.
Деятельность любой организации подвергается различным рискам.
Страховой рынок автомобилей является одним из самых передовых и популярных в мире. В России система страхования ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) была введена в 2003 году как инструмент страховой защиты населения на рынке автострахования. Эта система приобретает все большее значение в национальной и международной страховой практике.
Развитие института ОСАГО в России продиктовано социально-экономическими отношениями, которые привели к необходимости урегулирования отношений автовладельцев при разрешении последствий страховых случаев.
Радикальное изменение может произойти на рынке автострахования после вступления России в ВТО.
В связи с этим, прежде всего перед наукой и государством стоит ряд мер по усовершенствованию страховой системы в соответствии с требованиями современного рынка: совершенство форм и методов регулирования деятельности страховых компаний; разработка тенденций и концепций внедрения форм обязательного и добровольного страхования; развитие и дальнейшее усовершенствование инфраструктуры страхового рынка; совершенствование системы борьбы со страховым мошенничеством.; развитие конкурентной среды и др.
Объект исследования - ПАО «АСКО-Страхование».
Предмет исследования - риски и возможности страховой организации.
Цель выпускной квалификационной работы - выявить причины рисков и разработать мероприятия по повышению конкурентоспособности на рынке автострахования.
Достижению цели выпускной квалификационной работы будет способствовать выполнение следующих задач:
1) раскрыть теоретические и методические основы деятельности страховой организации, представив процесс, структура и схема страхования, способы укрепления безопасности страхователя и страховщика, рассмотреть нормативно-правовые акты, страховой деятельности в области ОСАГО, а также теоретические и методические основы анализа страховой деятельности и финансовой устойчивости страховой компании;
2) провести анализ деятельности ПАО «АСКО-Страхование» выявить риски и возможности развития посредством оценки структуры капитала, ликвидности и финансовой устойчивости, рентабельности деятельности компании и оценки маркетинговой деятельности;
3) разработать мероприятия по повышению конкурентоспособности страховой компании.
В процессе проведения исследования были использованы методы группировки показателей, методы сравнения, методы вертикального и горизонтального анализа, коэффициентный метод, методы наглядного изображения результатов анализа (методы табулирования).
Информационную основу исследования составили данные бухгалтерской отчетности ПАО «АСКО-Страхование» за 2016-2019 гг., а также данные годовых отчетов о деятельности компании в 2016-2019 гг.
Цель и задачи работы предопределили ее содержание и структуру.
В первой главе «Теоретические и методические основы деятельности страховой организации» раскрыты процесс, структура и схема страхования, способы укрепления безопасности страхователя и страховщика, а также теоретические и методические основы анализа страховой деятельности и финансовой устойчивости страховой компании.
Во второй главе «Характеристика объекта исследования ПАО «АСКО- Страхование» дано описание деятельности страховой компании, проанализирован состав доходов, расходов, прибыли, уровень рентабельности операций страхования и возможности компании капитализировать чистую прибыль, уровень ликвидности и эффективности денежных потоков компании, а также проведена оценка маркетинговой деятельности.
Определены основные риски и возможности развития страховой компании.
В третьей главе «Разработка и обоснование внедрения коммуникативно-мобильного приложения «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» определена необходимость внедрения приложения «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» в ПАО «АСКО-Страхование», что положительно отразится на увеличении прибыли от страховых операций и приведет к повышению конкурентоспособности среди других страховых компаний.
По результатам проведенного исследования можно отметить, что страхование, представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
С экономической точки зрения страхование представляет собой способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).
Система страхования включает:
• совокупность страховых организаций и управляемых ими страховых фондов;
• органы государственного и иного регулирования в сфере страхования;
• систему нормативных актов, относящихся к страхованию (законы, инструкции, правила и т. п.);
• отрасли, или виды, страхования, в которых проявляются
виды страховых отношений.
Способами укрепления безопасности страховщика:
• проведение анализа финансовой устойчивости.
В настоящее время Банком России разработан проект положения «Об обеспечении финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков». Нормы, указанные в документе, ориентировочно начнут действовать с 2021 года.
Государственную и общественную защиту и контроль за соблюдением прав страхователей осуществляют (ст. 40-45 ФЗ «О защите прав потребителей») следующие органы.
1. Федеральный антимонопольный орган (его территориальные органы), регулирующий отношения в области защиты прав потребителей, который в пределах своей компетенции направляет:
• предписания страховщикам о прекращении нарушений прав потребителей;
• материалы о нарушении прав потребителей в Федеральную службу по надзору за страховой деятельностью для решения вопроса о приостановлении действия данной лицензии или о ее досрочном аннулировании;
• материалы в органы прокуратуры, другие правоохранительные органы по подведомственности для решения вопросов о возбуждении уголовных дел по признакам преступлений, связанных с нарушением предусмотренных законом прав потребителей.
2. Федеральный антимонопольный орган дает официальные разъяснения по вопросам применения законов и иных правовых актов РФ, регулирующих отношения в области защиты прав потребителей.
3. Федеральный антимонопольный орган (его территориальные органы) вправе обращаться в суд в защиту прав потребителей в случаях обнаружения нарушений прав потребителей.
4. Федеральный антимонопольный орган вправе утверждать положение о порядке рассмотрения федеральным антимонопольным органом (его территориальными органами) дел о нарушении законов и иных правовых актов РФ, регулирующих отношения в области защиты прав потребителей.
Страховщики обязаны предоставлять информацию федеральному антимонопольному органу (его территориальным органам).
5. Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью.
6. Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека.
7. Органы местного самоуправления, которые вправе рассматривать жалобы потребителей, консультировать их по вопросам за щиты прав потребителей.
Таким образом, в результате проведенного анализа хозяйственной и маркетинговой деятельности выявлено:
1. Неправильное использование полученных страховых премий.
2. Риск снижения рыночной стоимости акций, принадлежащих акционерам
3. Риски выплат сумм страхового возмещения по договорам повышаются.
4. Риск того, что организация окажется не способна ответить по обязательствам в сроки, установленные договорами и нормативно-правовыми актами.
5. Риск выплат сумм страхового возмещения по договорам повышаются.
6. Риск того, что ценовая политика, проводимая организацией, не приводит к увеличению числа клиентов. Если это продиктовано рынком (ценами конкурентов), а также изменениями в действующем законодательстве, то есть высокая вероятность сохранения негативной тенденции снижения прибыли от страховых операций.
Следовательно, нужно будет разработать приложение.
В результате оценки экономической эффективности внедрения коммуникативно-мобильного приложения «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» выявлено, что вложения в приложение окупятся за 1 год 2 месяца, следовательно, проект считается эффективным. Приложение приведет к тому что произойдет повышение конкурентоспособности и увеличению числа клиентов, а также увеличению прибыли от страховых операций.
С экономической точки зрения страхование представляет собой способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).
Система страхования включает:
• совокупность страховых организаций и управляемых ими страховых фондов;
• органы государственного и иного регулирования в сфере страхования;
• систему нормативных актов, относящихся к страхованию (законы, инструкции, правила и т. п.);
• отрасли, или виды, страхования, в которых проявляются
виды страховых отношений.
Способами укрепления безопасности страховщика:
• проведение анализа финансовой устойчивости.
В настоящее время Банком России разработан проект положения «Об обеспечении финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков». Нормы, указанные в документе, ориентировочно начнут действовать с 2021 года.
Государственную и общественную защиту и контроль за соблюдением прав страхователей осуществляют (ст. 40-45 ФЗ «О защите прав потребителей») следующие органы.
1. Федеральный антимонопольный орган (его территориальные органы), регулирующий отношения в области защиты прав потребителей, который в пределах своей компетенции направляет:
• предписания страховщикам о прекращении нарушений прав потребителей;
• материалы о нарушении прав потребителей в Федеральную службу по надзору за страховой деятельностью для решения вопроса о приостановлении действия данной лицензии или о ее досрочном аннулировании;
• материалы в органы прокуратуры, другие правоохранительные органы по подведомственности для решения вопросов о возбуждении уголовных дел по признакам преступлений, связанных с нарушением предусмотренных законом прав потребителей.
2. Федеральный антимонопольный орган дает официальные разъяснения по вопросам применения законов и иных правовых актов РФ, регулирующих отношения в области защиты прав потребителей.
3. Федеральный антимонопольный орган (его территориальные органы) вправе обращаться в суд в защиту прав потребителей в случаях обнаружения нарушений прав потребителей.
4. Федеральный антимонопольный орган вправе утверждать положение о порядке рассмотрения федеральным антимонопольным органом (его территориальными органами) дел о нарушении законов и иных правовых актов РФ, регулирующих отношения в области защиты прав потребителей.
Страховщики обязаны предоставлять информацию федеральному антимонопольному органу (его территориальным органам).
5. Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью.
6. Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека.
7. Органы местного самоуправления, которые вправе рассматривать жалобы потребителей, консультировать их по вопросам за щиты прав потребителей.
Таким образом, в результате проведенного анализа хозяйственной и маркетинговой деятельности выявлено:
1. Неправильное использование полученных страховых премий.
2. Риск снижения рыночной стоимости акций, принадлежащих акционерам
3. Риски выплат сумм страхового возмещения по договорам повышаются.
4. Риск того, что организация окажется не способна ответить по обязательствам в сроки, установленные договорами и нормативно-правовыми актами.
5. Риск выплат сумм страхового возмещения по договорам повышаются.
6. Риск того, что ценовая политика, проводимая организацией, не приводит к увеличению числа клиентов. Если это продиктовано рынком (ценами конкурентов), а также изменениями в действующем законодательстве, то есть высокая вероятность сохранения негативной тенденции снижения прибыли от страховых операций.
Следовательно, нужно будет разработать приложение.
В результате оценки экономической эффективности внедрения коммуникативно-мобильного приложения «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» выявлено, что вложения в приложение окупятся за 1 год 2 месяца, следовательно, проект считается эффективным. Приложение приведет к тому что произойдет повышение конкурентоспособности и увеличению числа клиентов, а также увеличению прибыли от страховых операций.