Помощь студентам в учебе
Коммерческая эффективность приобретения лакокрасочного оборудования в компании ООО «Эпик 380»
|
Аннотация
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ХАРАКТЕРИСТИКА КОМПАНИИ ООО «ЭПИК 380» И ОТРАСЛЕВЫХ
ОСОБЕННОСТЕЙ ЕЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ 8
1.1 История создания и развития организации 8
1.2 Цель и виды деятельности 10
1.3 Организационно - правовой статус 11
1.4 Структура компании и система управления 14
1.5 Характеристика отрасли 26
1.6 Особенности технологии производства 36
1.7 SWOT - анализ 42
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОМПАНИИ ООО «ЭПИК 380» 44
2.1 Анализ основных показателей деятельности 44
2.2 Анализ состава и структуры баланса 47
2.3 Анализ финансовой устойчивости 52
2.4 Анализ ликвидности и платежеспособности 58
2.5 Анализ деловой активности 62
2.6 Анализ рентабельности 64
2.7 Анализ затрат функционироания предприятия 67
3 КОММЕРЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРИОБРЕТЕНИЯ
ЛАКОКРАСОЧНОГО ОБОРУДОВАНИЯ В КОМПАНИИ ООО «ЭПИК 380» 71
3.1 Основные мероприятия инвестиционной программы 71
3.2 Методические основы эффективности инвестиционных проектов 79
3.3 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 82
3.4 Анализ чувствительности проекта к риску 90
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 96
ПРИЛОЖЕНИЯ 99
ПРИЛОЖЕНИЕ А Организационная структура управления ООО «Эпик 380»... .99
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ХАРАКТЕРИСТИКА КОМПАНИИ ООО «ЭПИК 380» И ОТРАСЛЕВЫХ
ОСОБЕННОСТЕЙ ЕЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ 8
1.1 История создания и развития организации 8
1.2 Цель и виды деятельности 10
1.3 Организационно - правовой статус 11
1.4 Структура компании и система управления 14
1.5 Характеристика отрасли 26
1.6 Особенности технологии производства 36
1.7 SWOT - анализ 42
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОМПАНИИ ООО «ЭПИК 380» 44
2.1 Анализ основных показателей деятельности 44
2.2 Анализ состава и структуры баланса 47
2.3 Анализ финансовой устойчивости 52
2.4 Анализ ликвидности и платежеспособности 58
2.5 Анализ деловой активности 62
2.6 Анализ рентабельности 64
2.7 Анализ затрат функционироания предприятия 67
3 КОММЕРЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРИОБРЕТЕНИЯ
ЛАКОКРАСОЧНОГО ОБОРУДОВАНИЯ В КОМПАНИИ ООО «ЭПИК 380» 71
3.1 Основные мероприятия инвестиционной программы 71
3.2 Методические основы эффективности инвестиционных проектов 79
3.3 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 82
3.4 Анализ чувствительности проекта к риску 90
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 96
ПРИЛОЖЕНИЯ 99
ПРИЛОЖЕНИЕ А Организационная структура управления ООО «Эпик 380»... .99
Финансовые результаты компании являются показателем успешности хозяйственной деятельности и зависят от того насколько успешно организованно производство, продажи продукции, совершенствование качества производимых продуктов, уменьшение себестоимости; материально-технического снабжения; показателей прибыли и рентабельности.
В условиях современной экономической действительности, хозяйственная деятельность субъектов бизнеса является предметом пристального внимания широкого круга участников рыночных отношений, заинтересованных в результатах его функционирования. Финансовая информация позволяет заинтересованным лицам объективно оценить положение организации на рынке, ее конкурентоспособность, финансовую устойчивость.
Ключевым инструментом получения данной информации служит анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Кроме интересов внешних инвесторов, анализ финансового состояния составляет важнейшую часть информационного уровня обеспечения деятельности внутренних управленческих решений руководством предприятий, именно в этом и состоит актуальность выбранной темы.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в оценке коммерческой эффективности приобретения лакокрасочного оборудования в компании ООО «Эпик 380».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- исследовать историю создания, цель и виды деятельности предприятия;
- охарактеризовать организационную структуру и систему управления;
- рассмотреть отраслевые особенности функционирования организации, а также провести SWOT-анализ;
- проанализировать финансовое состояние ООО «Эпик 380»;
- проанализировать затраты на производство и реализацию продукции;
- разработать проект по приобретению лакокрасочного оборудования в компании ООО «Эпик 380»;
- провести оценку коммерческой эффективности предлагаемого инвестиционного проекта.
Предметом исследования является финансовое состояние объекта исследования.
В качестве объекта исследования выбрана компания ООО «Эпик 380». Данное предприятие развивается в направлении изготовления оборудования, обновления и восстановления установок для ГРП, также компания разработала технологию капитального ремонта с дооснащением российским оборудованием и последующим монтажом на полуприцепы российского производства бывшего в употреблении оборудования для ГРП.
Методами исследования являются общетеоретический, сравнение и сопоставление, статистический, аналитический.
Структура выпускной квалификационной работы, обусловлена её целью и задачами, состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка литературы и приложения.
В условиях современной экономической действительности, хозяйственная деятельность субъектов бизнеса является предметом пристального внимания широкого круга участников рыночных отношений, заинтересованных в результатах его функционирования. Финансовая информация позволяет заинтересованным лицам объективно оценить положение организации на рынке, ее конкурентоспособность, финансовую устойчивость.
Ключевым инструментом получения данной информации служит анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Кроме интересов внешних инвесторов, анализ финансового состояния составляет важнейшую часть информационного уровня обеспечения деятельности внутренних управленческих решений руководством предприятий, именно в этом и состоит актуальность выбранной темы.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в оценке коммерческой эффективности приобретения лакокрасочного оборудования в компании ООО «Эпик 380».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- исследовать историю создания, цель и виды деятельности предприятия;
- охарактеризовать организационную структуру и систему управления;
- рассмотреть отраслевые особенности функционирования организации, а также провести SWOT-анализ;
- проанализировать финансовое состояние ООО «Эпик 380»;
- проанализировать затраты на производство и реализацию продукции;
- разработать проект по приобретению лакокрасочного оборудования в компании ООО «Эпик 380»;
- провести оценку коммерческой эффективности предлагаемого инвестиционного проекта.
Предметом исследования является финансовое состояние объекта исследования.
В качестве объекта исследования выбрана компания ООО «Эпик 380». Данное предприятие развивается в направлении изготовления оборудования, обновления и восстановления установок для ГРП, также компания разработала технологию капитального ремонта с дооснащением российским оборудованием и последующим монтажом на полуприцепы российского производства бывшего в употреблении оборудования для ГРП.
Методами исследования являются общетеоретический, сравнение и сопоставление, статистический, аналитический.
Структура выпускной квалификационной работы, обусловлена её целью и задачами, состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка литературы и приложения.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы выступало ООО «Эпик 380», основной деятельностью которого является производство оборудования для добычи полезных ископаемых подземным способом.
По результатам проведенного анализа финансового состояния ООО «Эпик 380» выделены и сгруппированы по качественному признаку основные показатели финансового положения и результатов деятельности ООО «Эпик 380» в течение анализируемого периода (2017-2019гг.).
Среди показателей, имеющих исключительно хорошие значения, можно выделить следующие:
- чистые активы превышают уставный капитал, к тому же они увеличились за анализируемый период;
- положительная динамика рентабельности продаж (+14,1 процентных пункта от рентабельности 14,8% за 2018 год);
- опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов организации;
- за 2019 год получена прибыль от продаж (42 055 тыс. руб.), причем наблюдалась положительная динамика по сравнению с предшествующим годом (+28 343 тыс. руб.);
- прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за последний год составила 29 630 тыс. руб. (+22 395 тыс. руб. по сравнению с предшествующим годом);
- положительная динамика прибыли до процентов к уплате и налогообложения (EBIT) на рубль выручки организации (+26,9 коп. к 13 коп. с рубля выручки за период 01.01-31.12.2018).
Положительно характеризующим результаты деятельности организации показателем является следующий - хорошая рентабельность активов (7,7% за последний год).
В ходе анализа были получены следующие показатели, неудовлетворительно характеризующие финансовое положение ООО «Эпик 380»:
- коэффициент автономии имеет неудовлетворительное значение (0,08);
- ниже нормального значение коэффициент текущей (общей) ликвидности;
- коэффициент абсолютной ликвидности ниже нормального значение;
- не соблюдается нормальное соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения;
- коэффициент покрытия инвестиций ниже нормы (доля собственного капитала и долгосрочных обязательств составляет только 61% от общего капитала организации).
Среди показателей финансового положения организации, имеющих критические значения, можно выделить следующие:
- на последний день анализируемого периода значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами, равное -0,37, не соответствует нормативному, находясь в области критических значений;
- коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности существенно ниже нормального значения;
- крайне неустойчивое финансовое положение по величине собственных оборотных средств.
Для повышения эффективности деятельности ООО «Эпик 380» предлагается инвестиционное мероприятие по приобретению покрасочной камеры 15х5м (Модель SB-500), страна производитель - Китай, YANTAI CHANGTIAN MACHINERY CO., LTD.
ООО «Эпик 380» предлагается приобрести покрасочную камеру 15х5м (Модель SB-500), стоимостью 3 257 824 руб. за 1 шт. (в т.ч. НДС 20% - 633 036 руб.). Также в стоимость входят контейнеры 20 футов для транспортировки камеры.
Следовательно, капиталовложения (включая, доставку, таможенные сборы и пошлины, таможенное оформление) по данному инвестиционному мероприятию составят: 3 257 824 руб. (стоимость камеры, в т.ч. НДС) + 50 000 руб. (доставка) + 179 026 руб. (таможенные сборы и пошлины) + 22 000 руб. (таможенное оформление) = 3 508 850 руб.
Особенностью данного проекта является то, что влияние инвестиций на операционную деятельность проявится через экономию издержек на электроэнергию (3 112,00 тыс. руб.), а также после приобретения покрасочной камеры исчезнет нуждаемость в дополнительном оборудовании для сушки деталей (не понадобятся инфракрасные сушки), экономия составит 250,00 тыс. руб.
Еще одним преимуществом данного инвестиционного проекта является то, что для его реализации не требуется выделение дополнительных рабочих мест. Тем самым ООО «Эпик 380» сэкономит на заработной плате и социальных выплатах.
Текущие издержки инвестиционного проекта включат в себя только затраты на электроэнергию и амортизационные отчисления.
Амортизационные отчисления основных фондов составят 350 885,00 руб. в год. Текущие издержки при осуществлении инвестиционного проекта составят 3 508 850,00 руб. Экономический эффект от внедрения инвестиционного проекта составит 3 362 000,00 руб.
Экономический эффект получается за счет: 1. Отсутствия нуждаемости в дополнительном оборудовании для сушки деталей (инфракрасных сушек) - 250 000,00 руб. 2. Сокращение затрат на электроэнергию - 3 112 000,00 руб.
Чистый приток денежных средств составит 1 559 777,00 руб. Чистая прибыль составит 1 208 892,00 руб.
За период планирования, жизненный цикл (4 года), инвестиционный проект потребует 3 508 850 рублей капитальных вложений и принесет на конец периода планирования - 4 290 035 руб. чистой прибыли. Чистый дисконтированный доход 6 012 906,59 руб. ИД = 1,7136. ВН Д ~ 70,57%.
Срок окупаемости проекта по дисконтированным потокам = 1,5026 года (1 год и 5 месяцев).
Положительный чистый дисконтированный доход и индекс доходности, выше единицы, а также срок окупаемости проекта позволяют охарактеризовать проект, как эффективный.
К концу реализации инвестиционного проекта поток реальных средств от операционной деятельности составит 1 559 777,00 руб. Поток дисконтированных средств от операционной деятельности = 8 918 807,60 руб. Чистый реальный доход (ЧРД) = 4 290 035,00 руб. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) = 2 504 056,60 руб. Сальдо денежных потоков (СДП) = 7 798 885,00 руб.
Положительные показатели расчета эффективности инвестиционного проекта по приобретению покрасочной камеры в ООО «Эпик 380» свидетельствуют о том, что проект можно охарактеризовать как эффективный.
На основании расчетов инвестиционного проекта, по приобретению покрасочной камеры 15х5м (модель SB-500), можно увидеть прирост денежных средств, с помощью которых произойдет повышение эффективности деятельности ООО «Эпик 380».
По результатам проведенного анализа финансового состояния ООО «Эпик 380» выделены и сгруппированы по качественному признаку основные показатели финансового положения и результатов деятельности ООО «Эпик 380» в течение анализируемого периода (2017-2019гг.).
Среди показателей, имеющих исключительно хорошие значения, можно выделить следующие:
- чистые активы превышают уставный капитал, к тому же они увеличились за анализируемый период;
- положительная динамика рентабельности продаж (+14,1 процентных пункта от рентабельности 14,8% за 2018 год);
- опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов организации;
- за 2019 год получена прибыль от продаж (42 055 тыс. руб.), причем наблюдалась положительная динамика по сравнению с предшествующим годом (+28 343 тыс. руб.);
- прибыль от финансово-хозяйственной деятельности за последний год составила 29 630 тыс. руб. (+22 395 тыс. руб. по сравнению с предшествующим годом);
- положительная динамика прибыли до процентов к уплате и налогообложения (EBIT) на рубль выручки организации (+26,9 коп. к 13 коп. с рубля выручки за период 01.01-31.12.2018).
Положительно характеризующим результаты деятельности организации показателем является следующий - хорошая рентабельность активов (7,7% за последний год).
В ходе анализа были получены следующие показатели, неудовлетворительно характеризующие финансовое положение ООО «Эпик 380»:
- коэффициент автономии имеет неудовлетворительное значение (0,08);
- ниже нормального значение коэффициент текущей (общей) ликвидности;
- коэффициент абсолютной ликвидности ниже нормального значение;
- не соблюдается нормальное соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения;
- коэффициент покрытия инвестиций ниже нормы (доля собственного капитала и долгосрочных обязательств составляет только 61% от общего капитала организации).
Среди показателей финансового положения организации, имеющих критические значения, можно выделить следующие:
- на последний день анализируемого периода значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами, равное -0,37, не соответствует нормативному, находясь в области критических значений;
- коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности существенно ниже нормального значения;
- крайне неустойчивое финансовое положение по величине собственных оборотных средств.
Для повышения эффективности деятельности ООО «Эпик 380» предлагается инвестиционное мероприятие по приобретению покрасочной камеры 15х5м (Модель SB-500), страна производитель - Китай, YANTAI CHANGTIAN MACHINERY CO., LTD.
ООО «Эпик 380» предлагается приобрести покрасочную камеру 15х5м (Модель SB-500), стоимостью 3 257 824 руб. за 1 шт. (в т.ч. НДС 20% - 633 036 руб.). Также в стоимость входят контейнеры 20 футов для транспортировки камеры.
Следовательно, капиталовложения (включая, доставку, таможенные сборы и пошлины, таможенное оформление) по данному инвестиционному мероприятию составят: 3 257 824 руб. (стоимость камеры, в т.ч. НДС) + 50 000 руб. (доставка) + 179 026 руб. (таможенные сборы и пошлины) + 22 000 руб. (таможенное оформление) = 3 508 850 руб.
Особенностью данного проекта является то, что влияние инвестиций на операционную деятельность проявится через экономию издержек на электроэнергию (3 112,00 тыс. руб.), а также после приобретения покрасочной камеры исчезнет нуждаемость в дополнительном оборудовании для сушки деталей (не понадобятся инфракрасные сушки), экономия составит 250,00 тыс. руб.
Еще одним преимуществом данного инвестиционного проекта является то, что для его реализации не требуется выделение дополнительных рабочих мест. Тем самым ООО «Эпик 380» сэкономит на заработной плате и социальных выплатах.
Текущие издержки инвестиционного проекта включат в себя только затраты на электроэнергию и амортизационные отчисления.
Амортизационные отчисления основных фондов составят 350 885,00 руб. в год. Текущие издержки при осуществлении инвестиционного проекта составят 3 508 850,00 руб. Экономический эффект от внедрения инвестиционного проекта составит 3 362 000,00 руб.
Экономический эффект получается за счет: 1. Отсутствия нуждаемости в дополнительном оборудовании для сушки деталей (инфракрасных сушек) - 250 000,00 руб. 2. Сокращение затрат на электроэнергию - 3 112 000,00 руб.
Чистый приток денежных средств составит 1 559 777,00 руб. Чистая прибыль составит 1 208 892,00 руб.
За период планирования, жизненный цикл (4 года), инвестиционный проект потребует 3 508 850 рублей капитальных вложений и принесет на конец периода планирования - 4 290 035 руб. чистой прибыли. Чистый дисконтированный доход 6 012 906,59 руб. ИД = 1,7136. ВН Д ~ 70,57%.
Срок окупаемости проекта по дисконтированным потокам = 1,5026 года (1 год и 5 месяцев).
Положительный чистый дисконтированный доход и индекс доходности, выше единицы, а также срок окупаемости проекта позволяют охарактеризовать проект, как эффективный.
К концу реализации инвестиционного проекта поток реальных средств от операционной деятельности составит 1 559 777,00 руб. Поток дисконтированных средств от операционной деятельности = 8 918 807,60 руб. Чистый реальный доход (ЧРД) = 4 290 035,00 руб. Чистый дисконтированный доход (ЧДД) = 2 504 056,60 руб. Сальдо денежных потоков (СДП) = 7 798 885,00 руб.
Положительные показатели расчета эффективности инвестиционного проекта по приобретению покрасочной камеры в ООО «Эпик 380» свидетельствуют о том, что проект можно охарактеризовать как эффективный.
На основании расчетов инвестиционного проекта, по приобретению покрасочной камеры 15х5м (модель SB-500), можно увидеть прирост денежных средств, с помощью которых произойдет повышение эффективности деятельности ООО «Эпик 380».
