Помощь студентам в учебе
Взаимодействие правоохранительных органов в противодействии организованной преступности
|
Аннотация 2
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОРГАНИЗОВАННОЙ ПРЕСТУПНОСТИ 9
1.1 Понятие, сущность организованной преступности, причины и условия ее
развития 9
1.2 Противодействие преступности как основная стратегия уголовной
политики России 17
2 ПРАВОВЫЕ СРЕДСТВА И ФОРМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОРГАНИЗОВАННОЙ ПРЕСТУПНОСТИ 24
2.1 Правовые средства противодействия организованной преступности 24
2.2 Сотрудничество правоохранительных органов в противодействии
организованной преступности 32
3 УСЛОВИЯ ЭФФЕКТИВНОГО ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОРГАНИЗОВАННОЙ ПРЕСТУПНОСТИ 47
3.1 Соблюдение антикоррупционных и нравственных требований в
деятельности правоохранительных и судебных органов 47
3.2 Комплексное применение уголовно-процессуальных и иных правовых
средств противодействия организованной преступности 50
3.3 Использование современных технологий и научных достижений в
противодействии организованной преступности 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 74
ПРИЛОЖЕНИЯ 83
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОРГАНИЗОВАННОЙ ПРЕСТУПНОСТИ 9
1.1 Понятие, сущность организованной преступности, причины и условия ее
развития 9
1.2 Противодействие преступности как основная стратегия уголовной
политики России 17
2 ПРАВОВЫЕ СРЕДСТВА И ФОРМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОРГАНИЗОВАННОЙ ПРЕСТУПНОСТИ 24
2.1 Правовые средства противодействия организованной преступности 24
2.2 Сотрудничество правоохранительных органов в противодействии
организованной преступности 32
3 УСЛОВИЯ ЭФФЕКТИВНОГО ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОРГАНИЗОВАННОЙ ПРЕСТУПНОСТИ 47
3.1 Соблюдение антикоррупционных и нравственных требований в
деятельности правоохранительных и судебных органов 47
3.2 Комплексное применение уголовно-процессуальных и иных правовых
средств противодействия организованной преступности 50
3.3 Использование современных технологий и научных достижений в
противодействии организованной преступности 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 74
ПРИЛОЖЕНИЯ 83
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что вопросы противодействия организованной преступности рассматривались учеными в монографических исследованиях неоднократно, подчеркивая актуальность, остроту и сложность данной проблемы, поскольку данный вид преступность представляет собой серьезную угрозу не только для национальной безопасности России, но и для мирового сообщества. В современном мире в целом и в Российской Федерации в частности противодействие организованной преступности в связи с этим представляет собой одну из важнейших государственных задач, направленных на обнаружение, устранение, нейтрализацию причин и условий, способствующих преступности на всех уровнях, на их компенсацию причинами и условиями нормативного, правомерного поведения, и в целом - на повышение уровня нормативности в обществе.
Организованная преступность продолжает оставаться одной из серьезных угроз национальной безопасности России. Организованные преступные формирования пытаются контролировать не только экономические, но и политические процессы в стране и отдельных регионах. В деятельности по противодействию организованной преступности принимают активное участие общественные организации, муниципальные органы и иные лица, особенно органы внутренних дел, сфера деятельности которых непосредственно направлена на противодействие процессам детерминации преступности, ресоциализацию потенциальных преступников, и - что не менее важно — на предотвращение совершения новых преступлений.
Актуальность темы исследования также обусловлена отмечаемым ростом проблемы организованной преступности по данным статистики. Так, в 2019 году «организованными группами или преступными сообществами совершено 15,6 тыс. тяжких и особо тяжких преступлений (+3,1%), причем их удельный вес в общем числе расследованных преступлений этих категорий увеличился с 7,1% в январе - декабре 2018 года до 7,4%»1.
Цель исследования состоит в исследовании способов взаимодействия правоохранительных органов в противодействии организованной преступности, а также в разработке научно обоснованных рекомендаций по совершенствованию норм уголовного законодательства и формулировании предложений для правоприменительной практики по вопросам противодействия организованной преступности.
В соответствии с целью исследования были сформулированы задачи исследования:
- выделить понятие, сущность организованной преступности, причины и условия се развития;
- проанализировать противодействие преступности как основная стратегия уголовной политики России;
- рассмотреть правовые средства противодействия организованной преступности;
- изучить сотрудничество правоохранительных органов в противодействии организованной преступности;
- охарактеризовать соблюдение антикоррупционных и нравственных требований в деятельности правоохранительных и судебных органов;
- рассмотреть комплексное применение уголовно-процессуальных и иных правовых средств противодействия организованной преступности;
- проанализировать использование современных технологий и научных достижений в противодействии организованной преступности.
Объект исследования - общественные отношения, связанными с законодательными, доктринальными, правоприменительными
особенностямипротиводействия организованной преступности.
1 Состояние преступности в России за январь-декабрь 2019 г.: Официальный сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации [Электронный ресурс].URL: Ьйр8://мвд.рф/герог18/йеш/19412450/ (дата обращения 01.02.2020).
Предмет исследования - правовые нормы, регулирующие взаимодействие правоохранительных органов в противодействии организованной преступности, материалы практики применения этих норм.
Методология и методы исследования. В ходе исследования применялись общенаучные методы анализа и синтеза источников литературы, экспертного, статистического и сравнительно-правового анализа, системно-аналитического подхода к изучению явлений и процессов.
Степень разработанности темы в научной литературе. Основополагающей теоретической и методологической базой исследования являются труды зарубежных и российских ученых в сфере борьбы с организованной преступностью. Основу исследования составили
монографической исследование и диссертация доктора наук С.В. Зуева. Также данные труды легли в основу большинства рассмотренных по данной тематике научных статей, в том числе таких авторов как А.А. Ашин, С.Д. Белоцерковский, А.В. Богданов, И.И. Ильинский, Е.Н. Хазов и др.
Библиографическая и нормативная база работы: Конституция РФ, международные соглашения, Уголовный кодекс РФ, материалы судебной практики Верховного суда РФ и судов общей юрисдикции.
Практическая значимость работы заключается в возможности применения результатов работы в практической деятельности в области взаимодействия правоохранительных органов в противодействии организованной преступности.
Структура выпускной квалификационной работы определена характером исследуемых в ней вопросов. Работы состоит из введения, трех главы, включающих семь параграфов, заключения, библиографического списка.
Организованная преступность продолжает оставаться одной из серьезных угроз национальной безопасности России. Организованные преступные формирования пытаются контролировать не только экономические, но и политические процессы в стране и отдельных регионах. В деятельности по противодействию организованной преступности принимают активное участие общественные организации, муниципальные органы и иные лица, особенно органы внутренних дел, сфера деятельности которых непосредственно направлена на противодействие процессам детерминации преступности, ресоциализацию потенциальных преступников, и - что не менее важно — на предотвращение совершения новых преступлений.
Актуальность темы исследования также обусловлена отмечаемым ростом проблемы организованной преступности по данным статистики. Так, в 2019 году «организованными группами или преступными сообществами совершено 15,6 тыс. тяжких и особо тяжких преступлений (+3,1%), причем их удельный вес в общем числе расследованных преступлений этих категорий увеличился с 7,1% в январе - декабре 2018 года до 7,4%»1.
Цель исследования состоит в исследовании способов взаимодействия правоохранительных органов в противодействии организованной преступности, а также в разработке научно обоснованных рекомендаций по совершенствованию норм уголовного законодательства и формулировании предложений для правоприменительной практики по вопросам противодействия организованной преступности.
В соответствии с целью исследования были сформулированы задачи исследования:
- выделить понятие, сущность организованной преступности, причины и условия се развития;
- проанализировать противодействие преступности как основная стратегия уголовной политики России;
- рассмотреть правовые средства противодействия организованной преступности;
- изучить сотрудничество правоохранительных органов в противодействии организованной преступности;
- охарактеризовать соблюдение антикоррупционных и нравственных требований в деятельности правоохранительных и судебных органов;
- рассмотреть комплексное применение уголовно-процессуальных и иных правовых средств противодействия организованной преступности;
- проанализировать использование современных технологий и научных достижений в противодействии организованной преступности.
Объект исследования - общественные отношения, связанными с законодательными, доктринальными, правоприменительными
особенностямипротиводействия организованной преступности.
1 Состояние преступности в России за январь-декабрь 2019 г.: Официальный сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации [Электронный ресурс].URL: Ьйр8://мвд.рф/герог18/йеш/19412450/ (дата обращения 01.02.2020).
Предмет исследования - правовые нормы, регулирующие взаимодействие правоохранительных органов в противодействии организованной преступности, материалы практики применения этих норм.
Методология и методы исследования. В ходе исследования применялись общенаучные методы анализа и синтеза источников литературы, экспертного, статистического и сравнительно-правового анализа, системно-аналитического подхода к изучению явлений и процессов.
Степень разработанности темы в научной литературе. Основополагающей теоретической и методологической базой исследования являются труды зарубежных и российских ученых в сфере борьбы с организованной преступностью. Основу исследования составили
монографической исследование и диссертация доктора наук С.В. Зуева. Также данные труды легли в основу большинства рассмотренных по данной тематике научных статей, в том числе таких авторов как А.А. Ашин, С.Д. Белоцерковский, А.В. Богданов, И.И. Ильинский, Е.Н. Хазов и др.
Библиографическая и нормативная база работы: Конституция РФ, международные соглашения, Уголовный кодекс РФ, материалы судебной практики Верховного суда РФ и судов общей юрисдикции.
Практическая значимость работы заключается в возможности применения результатов работы в практической деятельности в области взаимодействия правоохранительных органов в противодействии организованной преступности.
Структура выпускной квалификационной работы определена характером исследуемых в ней вопросов. Работы состоит из введения, трех главы, включающих семь параграфов, заключения, библиографического списка.
На основании результатов исследования были получены следующие выводы:
Организованная преступность представляет собой деятельность, которую осуществляет группа лиц в течение длительного промежутка времени. Признаками организационной преступности являются способность к самосохранению; сплоченность (на основе тайности) преступной организации (группы) или нескольких подобных организаций; извлечение прибыли от незаконной предпринимательской деятельности либо от предпринимательской деятельности, соответствующей закону, но сопряженной с совершением преступлений и правонарушений; применение насилия или угроза его применения, целью которых является обеспечение контроля над соответствующим сегментом рынка; организованные преступные формирования и их участники; совокупность организованных преступлений (как правило, тяжких и особо тяжких), совершенных на определенной территории за определенный период времени.
Причинами развития организованной преступности в Российской Федерации являются:
- отсутствие механизмов реализации имеющихся договоренностей, которые закреплены в международных договорах о сотрудничестве стран в борьбе с преступностью;
- особенности национального законодательства, регулирующего уголовно-правовые основы противодействия организованной преступности;
- невозможность непосредственного сотрудничества по каналам Интерпола с компетентными органами иностранных государств.
Среди условий развития организованной преступности в Российской Федерации можно выделить такие как:
- обладание преступными группами и сообществами огромными неконтролируемыми финансовыми возможностями, вовлечение части населения, формируя тем самым альтернативное общество со своей экономикой;
- высокий уровень коррупции в органах власти, в том числе осуществляющих оперативно-розыскные и следственные мероприятия по данной группе уголовных дел, особенно в стадии возбуждения уголовного дела;
- тенденция к созданию небольших организаций, основанных на взаимных договоренностях и соглашениях, с относительно небольшим количеством операционных процедур, адаптирующих их к новым рыночным условиям, с тем чтобы они могли максимизировать прибыль, получаемую от новых возможностей ведения бизнеса, и минимизировать их уязвимость перед правоохранительными органами.
Противодействие преступности как основная стратегия уголовной политики России заключается в профилактике или предупреждении преступности, выделенном как элемент борьбы с преступностью. Противодействие преступности включает выявление возможных преступных проявлений либо совершенных преступлений; последующее пресечение, расследование и раскрытие преступлений, минимизацию последствий преступлений.
Правовые средства противодействия организованной преступности главным образом включают уголовно-процессуальные средства, которые можно условно разделить на общие и специальные, в том числе международные и внутригосударственные. Согласно Конституции РФ, международные договора, заключенные с участием РФ, в том числе по вопросам противодействия организованной преступности, имеют приоритет по отношению к внутригосударственному законодательству. В рамках данного конституционного положения также активно реализуются общепризнанные принципы взаимности и добросовестного выполнения таковых обязательств. Также реализуются имеющие международное значение общеправовые положения, влияющие на современные формы и
средства противодействия организованной преступности, включающие гласность судебных процессов; право обвиняемого на защиту; презумпция невиновности; уважение чести и достоинства личности и пр. положения, носящие правозащитный характер.
Деятельность правоохранительных органов в противодействии организованной преступности носит системный характер и включает:
- использование правового, материального, кадрового,
организационного, информационного и боевого обеспечения борьбы с организованной преступностью;
- систему специализированных ведомств, занимающаяся вопросами противодействия преступным организациям;
- создание координирующих органов, реализующих действия различных органов и вырабатывали единую стратегию борьбы с организованной преступностью.
На внутригосударственном уровне основным координирующим органом является Г енеральная прокуратура РФ и нижестоящие структурные подразделения. На международном уровне основу межведомственного сотрудничества составляет деятельность Интерпола. С целью профилактики преступности Интерпол предоставляет правоохранительным органам различных государств, включая ОВД России, комплекс правовых, инновационных и иных инструментов, активно используя дижитальный компонент.
Соблюдение антикоррупционных и нравственных требований в деятельности правоохранительных и судебных органов включает:
- принятие нормативных правовых актов регионального уровня;
- проведение антикоррупционной экспертизы действующих нормативных правовых актов в области противодействия организованной преступности;
- разработку методических материалов в целях противодействия коррупции;
- сбор и проверку сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера;
- создание комиссии по соблюдению требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов.
Комплексное применение уголовно-процессуальных и иных правовых средств противодействия организованной преступности заключается в совместном использовании уголовно-процессуальных и иных правовых средств в разном соотношении:
- согласованное проведение ОРМ и следственных действий (в том числе путем создания следственно-оперативных групп);
- осуществление производства по уголовным делам следственными группами (бригадами), в том числе с привлечением следователей, специализирующихся на расследовании преступлений, совершаемых организованными группами;
- совместное проведение одного оперативно-розыскного мероприятия различными правоохранительными органами и проведение нескольких ОРМ.
Стратегические направления применения уголовно-процессуальных и иных правовых средств уголовного преследования по делам об организованной преступности включают такие как:
- выявление преступлений организованных групп и преступных сообществ (преступных организаций) и лиц, их совершивших;
- доказывание существования организованного преступного формирования и участия его членов в преступной деятельности;
- защита от вмешательства в раскрытие преступлений и производство по уголовным делам, связанным с организованной преступной деятельностью.
В целях устранения недостатков основных стратегических направлений деятельности в области комплексного применения уголовно-процессуальных и иных правовых средств противодействия организованной преступности предлагается:
-ч. 1 ст. 7 Федерального закона «Об оперативно-розыскной
деятельности» изложить в следующей редакции: «Наличие заявления (сообщения) о преступлении, принятого следователем (дознавателем) к проверке на стадии возбуждения уголовного дела;
- отразить в УК РФ тот факт, что «преступная организация» имеет более структурированную основу своей деятельности, строгую дисциплину, чем «преступное сообщество»;
- принять концептуально продуманный комплекс мер организационного, правового, материально-технического плана по совершенствованию комплекса средств противодействия организованной преступности правового характера;
- в нормах Особенной части УК РФ, предусматривающих ответственность за организацию, руководство преступными организациями и участие в них, разграничить ответственность организаторов, руководителей, которая должна быть более строгой, и рядовых участников, к которым, в том числе, могут применяться специальные виды освобождения от уголовной ответственности и от наказания, носящие обязательный характер, но условия их применения должны быть более строгими.
Анализ деятельности Отдела НЦБ Интерпола Челябинской области действующего в составе Главного управления МВД по Челябинской области показал, что использование современных технологий и научных достижений в противодействии организованной преступности включает:
- информационный обмен территориального подразделения Интерпола с взаимодействующими органами Челябинской области;
- использование баз данных НЦБ и Генсекретариата Интерпола;
- применение скрининговых решений, в том числе I-Checkit для проверки по базе данных Интерпола об украденных и утерянных проездных документах.
В целом, совершенствование информационно-технологического обеспечения административных процессов и деятельности органов власти
1Ъ
повышает возможности реализации противодействия организованной преступности.
Также необходимо систематизировать международное сотрудничество по каналам Интерпола. Провести оценку существующей международно- правовой базы взаимодействия в борьбе с преступлениями экономической направленности и обеспечения экономической безопасности путем группировки стран, законодательство которых предполагает:
- необходимость составления мотивированного запроса для выдачи информации;
- признание преступлений и оказание правовой помощи по налоговым нарушениям;
- признание преступлением использования закамуфлированных фирм. Такая группировка помогла бы избежать такой ситуации, когда запрос на получение информации о налоговом преступление направляется определенным странам, но не во всех государствах он может найти ответную реакцию.
Организованная преступность представляет собой деятельность, которую осуществляет группа лиц в течение длительного промежутка времени. Признаками организационной преступности являются способность к самосохранению; сплоченность (на основе тайности) преступной организации (группы) или нескольких подобных организаций; извлечение прибыли от незаконной предпринимательской деятельности либо от предпринимательской деятельности, соответствующей закону, но сопряженной с совершением преступлений и правонарушений; применение насилия или угроза его применения, целью которых является обеспечение контроля над соответствующим сегментом рынка; организованные преступные формирования и их участники; совокупность организованных преступлений (как правило, тяжких и особо тяжких), совершенных на определенной территории за определенный период времени.
Причинами развития организованной преступности в Российской Федерации являются:
- отсутствие механизмов реализации имеющихся договоренностей, которые закреплены в международных договорах о сотрудничестве стран в борьбе с преступностью;
- особенности национального законодательства, регулирующего уголовно-правовые основы противодействия организованной преступности;
- невозможность непосредственного сотрудничества по каналам Интерпола с компетентными органами иностранных государств.
Среди условий развития организованной преступности в Российской Федерации можно выделить такие как:
- обладание преступными группами и сообществами огромными неконтролируемыми финансовыми возможностями, вовлечение части населения, формируя тем самым альтернативное общество со своей экономикой;
- высокий уровень коррупции в органах власти, в том числе осуществляющих оперативно-розыскные и следственные мероприятия по данной группе уголовных дел, особенно в стадии возбуждения уголовного дела;
- тенденция к созданию небольших организаций, основанных на взаимных договоренностях и соглашениях, с относительно небольшим количеством операционных процедур, адаптирующих их к новым рыночным условиям, с тем чтобы они могли максимизировать прибыль, получаемую от новых возможностей ведения бизнеса, и минимизировать их уязвимость перед правоохранительными органами.
Противодействие преступности как основная стратегия уголовной политики России заключается в профилактике или предупреждении преступности, выделенном как элемент борьбы с преступностью. Противодействие преступности включает выявление возможных преступных проявлений либо совершенных преступлений; последующее пресечение, расследование и раскрытие преступлений, минимизацию последствий преступлений.
Правовые средства противодействия организованной преступности главным образом включают уголовно-процессуальные средства, которые можно условно разделить на общие и специальные, в том числе международные и внутригосударственные. Согласно Конституции РФ, международные договора, заключенные с участием РФ, в том числе по вопросам противодействия организованной преступности, имеют приоритет по отношению к внутригосударственному законодательству. В рамках данного конституционного положения также активно реализуются общепризнанные принципы взаимности и добросовестного выполнения таковых обязательств. Также реализуются имеющие международное значение общеправовые положения, влияющие на современные формы и
средства противодействия организованной преступности, включающие гласность судебных процессов; право обвиняемого на защиту; презумпция невиновности; уважение чести и достоинства личности и пр. положения, носящие правозащитный характер.
Деятельность правоохранительных органов в противодействии организованной преступности носит системный характер и включает:
- использование правового, материального, кадрового,
организационного, информационного и боевого обеспечения борьбы с организованной преступностью;
- систему специализированных ведомств, занимающаяся вопросами противодействия преступным организациям;
- создание координирующих органов, реализующих действия различных органов и вырабатывали единую стратегию борьбы с организованной преступностью.
На внутригосударственном уровне основным координирующим органом является Г енеральная прокуратура РФ и нижестоящие структурные подразделения. На международном уровне основу межведомственного сотрудничества составляет деятельность Интерпола. С целью профилактики преступности Интерпол предоставляет правоохранительным органам различных государств, включая ОВД России, комплекс правовых, инновационных и иных инструментов, активно используя дижитальный компонент.
Соблюдение антикоррупционных и нравственных требований в деятельности правоохранительных и судебных органов включает:
- принятие нормативных правовых актов регионального уровня;
- проведение антикоррупционной экспертизы действующих нормативных правовых актов в области противодействия организованной преступности;
- разработку методических материалов в целях противодействия коррупции;
- сбор и проверку сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера;
- создание комиссии по соблюдению требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов.
Комплексное применение уголовно-процессуальных и иных правовых средств противодействия организованной преступности заключается в совместном использовании уголовно-процессуальных и иных правовых средств в разном соотношении:
- согласованное проведение ОРМ и следственных действий (в том числе путем создания следственно-оперативных групп);
- осуществление производства по уголовным делам следственными группами (бригадами), в том числе с привлечением следователей, специализирующихся на расследовании преступлений, совершаемых организованными группами;
- совместное проведение одного оперативно-розыскного мероприятия различными правоохранительными органами и проведение нескольких ОРМ.
Стратегические направления применения уголовно-процессуальных и иных правовых средств уголовного преследования по делам об организованной преступности включают такие как:
- выявление преступлений организованных групп и преступных сообществ (преступных организаций) и лиц, их совершивших;
- доказывание существования организованного преступного формирования и участия его членов в преступной деятельности;
- защита от вмешательства в раскрытие преступлений и производство по уголовным делам, связанным с организованной преступной деятельностью.
В целях устранения недостатков основных стратегических направлений деятельности в области комплексного применения уголовно-процессуальных и иных правовых средств противодействия организованной преступности предлагается:
-ч. 1 ст. 7 Федерального закона «Об оперативно-розыскной
деятельности» изложить в следующей редакции: «Наличие заявления (сообщения) о преступлении, принятого следователем (дознавателем) к проверке на стадии возбуждения уголовного дела;
- отразить в УК РФ тот факт, что «преступная организация» имеет более структурированную основу своей деятельности, строгую дисциплину, чем «преступное сообщество»;
- принять концептуально продуманный комплекс мер организационного, правового, материально-технического плана по совершенствованию комплекса средств противодействия организованной преступности правового характера;
- в нормах Особенной части УК РФ, предусматривающих ответственность за организацию, руководство преступными организациями и участие в них, разграничить ответственность организаторов, руководителей, которая должна быть более строгой, и рядовых участников, к которым, в том числе, могут применяться специальные виды освобождения от уголовной ответственности и от наказания, носящие обязательный характер, но условия их применения должны быть более строгими.
Анализ деятельности Отдела НЦБ Интерпола Челябинской области действующего в составе Главного управления МВД по Челябинской области показал, что использование современных технологий и научных достижений в противодействии организованной преступности включает:
- информационный обмен территориального подразделения Интерпола с взаимодействующими органами Челябинской области;
- использование баз данных НЦБ и Генсекретариата Интерпола;
- применение скрининговых решений, в том числе I-Checkit для проверки по базе данных Интерпола об украденных и утерянных проездных документах.
В целом, совершенствование информационно-технологического обеспечения административных процессов и деятельности органов власти
1Ъ
повышает возможности реализации противодействия организованной преступности.
Также необходимо систематизировать международное сотрудничество по каналам Интерпола. Провести оценку существующей международно- правовой базы взаимодействия в борьбе с преступлениями экономической направленности и обеспечения экономической безопасности путем группировки стран, законодательство которых предполагает:
- необходимость составления мотивированного запроса для выдачи информации;
- признание преступлений и оказание правовой помощи по налоговым нарушениям;
- признание преступлением использования закамуфлированных фирм. Такая группировка помогла бы избежать такой ситуации, когда запрос на получение информации о налоговом преступление направляется определенным странам, но не во всех государствах он может найти ответную реакцию.
