Помощь студентам в учебе
Противодействие мошенничеству в сфере финансово-хозяйственной деятельности органами внутренних дел
|
Аннотация 2
ВВЕДЕНИЕ 2
1 ГЛАВА ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
МОШЕННИЧЕСТВУ В СФЕРЕ ФИНАНСОВО¬
ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1 Уголовно-правовая характеристика мошенничества в сфере
финансово-хозяйственной деятельности 5
1.2 Криминалистический аспект противодействия финансовому
мошенничеству 17
1.3 Законодательный опыт борьбы с финансовым мошенничеством в
зарубежных странах 36
2 ГЛАВА АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
МОШЕННИЧЕСТВУ В СФЕРЕ ФИНАНСОВО¬
ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2.1 Механизм противодействия угрозам экономической безопасности
коммерческих организаций в сфере финансово-хозяйственной деятельности 40
2.2 Роль органов внутренних дел в сфере противодействия
криминализации финансово-хозяйственной деятельности 48
2.3 Анализ правоприменительной практики мошенничества в сфере
финансово-хозяйственной деятельности на примере России, Челябинской области 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 71
ВВЕДЕНИЕ 2
1 ГЛАВА ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
МОШЕННИЧЕСТВУ В СФЕРЕ ФИНАНСОВО¬
ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1 Уголовно-правовая характеристика мошенничества в сфере
финансово-хозяйственной деятельности 5
1.2 Криминалистический аспект противодействия финансовому
мошенничеству 17
1.3 Законодательный опыт борьбы с финансовым мошенничеством в
зарубежных странах 36
2 ГЛАВА АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
МОШЕННИЧЕСТВУ В СФЕРЕ ФИНАНСОВО¬
ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2.1 Механизм противодействия угрозам экономической безопасности
коммерческих организаций в сфере финансово-хозяйственной деятельности 40
2.2 Роль органов внутренних дел в сфере противодействия
криминализации финансово-хозяйственной деятельности 48
2.3 Анализ правоприменительной практики мошенничества в сфере
финансово-хозяйственной деятельности на примере России, Челябинской области 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 71
Финансово-хозяйственная сфера является одной из важнейших составляющих экономики Российской Федерации. Поэтому для ее успешного развития значимо, чтобы все составляющие функционировали без сбоев, в том числе и финансово-хозяйственная. Помимо этого, благоприятное влияние на развитие экономики оказывает соответствие потребностей общества тем правовым механизмам, при помощи которых осуществляется регулирование финансово-правовых институтов. В Российской Федерации деятельность этих институтов зачастую не может быть эффективной без уголовно-правового обеспечения.В этом случае речь идет не только о защите бюджетных интересов государства, но и об обеспечении интересов вкладчиков и акционеров, а также об охране законных интересов финансовых учреждений от лиц, путем обмана завладевающих кредитами или не желающих их возвращать.
Анализ положения, сложившаяся к настоящему времени в экономике России ситуация, свидетельствует о значительном влиянии криминогенных факторов на состояние и перспективы развития страны. Динамика и направленность криминальных процессов в экономике обусловлены различными преобразованиями, в том числе реформированием отношений собственности в России, в связи с недостаточной правовой регламентацией преобразований возникает рост финансово-хозяйственных преступлений.
Экономические преступления опасны тем, что существенно влияют на общий уровень преступности, провоцируя, в том числе насильственные действия, связанные с перераспределением собственности, установлением и переделом сфер влияния.
Мошенничество в сфере финансово-хозяйственной деятельности являются латентными (скрытыми, сложно выявляемыми), мошенничество в сфере финансово-хозяйственной деятельности постоянно видоизменятеся, подстраивается под любые состояния государства, стоит сказать, что законодательство не поспевает за всеми изощренными способами отслеживания и выявления мошеннических схем. мошенники в сфере финансово-хозяйственной деятельности - это достаточно образованные в финансовом плане люди, как правило, занимающие высокие посты в государственной власти, руководители организаций и др.
Существует масса проблем в данной финансово-хозяйственной сфере, выражающиеся в слабой защите финансовых интересов граждан, юридических лиц, от мошенничества в сфере финансов. Например, в Уголовном кодексе Российской Федерации (далее по тексту - УК РФ) не учтены типичные, широко распространенных его проявлений. Поэтому, считаем, что необходимо дальнейшее совершенствование уголовного законодательства, с тем, чтобы устранить пробелы и на должном уровне организовать борьбу с мошенничеством в сфере финансов. Исходя из сказанного появляется необходимость в исследовании данной проблемы, и определения более эффективных мер противодействия мошенничеству в сфере финансово-хозяйственной деятельности, сказанное подтверждает актуальность выбранного исследования.
Исследованию различных аспектов уголовно-правовой и криминологической характеристики мошенничества посвящены научные труды российских и зарубежных ученых, в частности: Борзенкова Г.Н., Таганцева Н.С., Фейта Н., Франка Л.В., Хайдена А., Шраера Д.А. и других.
Объектом выпускной квалификационной работы выступают правоотношения, связанные с противодействием мошенничеству в сфере финансово-хозяйственной деятельности органами внутренних дел.
Предметом выпускной квалификационной работы выступает уголовное законодательство в области противодействия мошенничеству в сфере финансово-хозяйственной деятельности органами внутренних дел.
Цель выпускной квалификационной работы заключаетсяисследовании уголовно-правовых норм мошенничества в сфере финансово-хозяйственной деятельности.
Поставленная цель обусловила решение следующих задач:
1. Исследовать уголовно-правовую характеристику мошенничества в сфере финансово-хозяйственной деятельности;
2. Рассмотреть криминалистический аспект мошенничества в сфере финансово-хозяйственной деятельности;
3. Рассмотреть опыт зарубежных стран по борьбе с финансовым мошенничеством;
4. Раскрыть механизм противодействия угрозам экономической безопасности коммерческих организаций в сфере финансово-хозяйственной деятельности;
5. Выявить роль органов внутренних дел в сфере противодействия криминализации финансово-хозяйственной деятельности;
6. Проанализировать правоприменительную практику
мошенничества в сфере финансово-хозяйственной деятельности на примере России, Челябинской области, г. Челябинска.
Методологическую основу выпускной квалификационной работы составили диалектический метод, логический, конкретно-социологический, статистический методы, а также метод сравнительного исследования. В силу этого исследование осуществлено на основе комплекса методов научного познания, включая как общие методы (анализ, синтез, обобщение), так и частнонаучные.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.
Анализ положения, сложившаяся к настоящему времени в экономике России ситуация, свидетельствует о значительном влиянии криминогенных факторов на состояние и перспективы развития страны. Динамика и направленность криминальных процессов в экономике обусловлены различными преобразованиями, в том числе реформированием отношений собственности в России, в связи с недостаточной правовой регламентацией преобразований возникает рост финансово-хозяйственных преступлений.
Экономические преступления опасны тем, что существенно влияют на общий уровень преступности, провоцируя, в том числе насильственные действия, связанные с перераспределением собственности, установлением и переделом сфер влияния.
Мошенничество в сфере финансово-хозяйственной деятельности являются латентными (скрытыми, сложно выявляемыми), мошенничество в сфере финансово-хозяйственной деятельности постоянно видоизменятеся, подстраивается под любые состояния государства, стоит сказать, что законодательство не поспевает за всеми изощренными способами отслеживания и выявления мошеннических схем. мошенники в сфере финансово-хозяйственной деятельности - это достаточно образованные в финансовом плане люди, как правило, занимающие высокие посты в государственной власти, руководители организаций и др.
Существует масса проблем в данной финансово-хозяйственной сфере, выражающиеся в слабой защите финансовых интересов граждан, юридических лиц, от мошенничества в сфере финансов. Например, в Уголовном кодексе Российской Федерации (далее по тексту - УК РФ) не учтены типичные, широко распространенных его проявлений. Поэтому, считаем, что необходимо дальнейшее совершенствование уголовного законодательства, с тем, чтобы устранить пробелы и на должном уровне организовать борьбу с мошенничеством в сфере финансов. Исходя из сказанного появляется необходимость в исследовании данной проблемы, и определения более эффективных мер противодействия мошенничеству в сфере финансово-хозяйственной деятельности, сказанное подтверждает актуальность выбранного исследования.
Исследованию различных аспектов уголовно-правовой и криминологической характеристики мошенничества посвящены научные труды российских и зарубежных ученых, в частности: Борзенкова Г.Н., Таганцева Н.С., Фейта Н., Франка Л.В., Хайдена А., Шраера Д.А. и других.
Объектом выпускной квалификационной работы выступают правоотношения, связанные с противодействием мошенничеству в сфере финансово-хозяйственной деятельности органами внутренних дел.
Предметом выпускной квалификационной работы выступает уголовное законодательство в области противодействия мошенничеству в сфере финансово-хозяйственной деятельности органами внутренних дел.
Цель выпускной квалификационной работы заключаетсяисследовании уголовно-правовых норм мошенничества в сфере финансово-хозяйственной деятельности.
Поставленная цель обусловила решение следующих задач:
1. Исследовать уголовно-правовую характеристику мошенничества в сфере финансово-хозяйственной деятельности;
2. Рассмотреть криминалистический аспект мошенничества в сфере финансово-хозяйственной деятельности;
3. Рассмотреть опыт зарубежных стран по борьбе с финансовым мошенничеством;
4. Раскрыть механизм противодействия угрозам экономической безопасности коммерческих организаций в сфере финансово-хозяйственной деятельности;
5. Выявить роль органов внутренних дел в сфере противодействия криминализации финансово-хозяйственной деятельности;
6. Проанализировать правоприменительную практику
мошенничества в сфере финансово-хозяйственной деятельности на примере России, Челябинской области, г. Челябинска.
Методологическую основу выпускной квалификационной работы составили диалектический метод, логический, конкретно-социологический, статистический методы, а также метод сравнительного исследования. В силу этого исследование осуществлено на основе комплекса методов научного познания, включая как общие методы (анализ, синтез, обобщение), так и частнонаучные.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.
Результаты исследования свидетельствуют, что в рамках рыночной экономической системы развития России вмешательство
уголовногозаконодательства в коммерческие отношения не может осуществляться произвольно, а именно без восприятия их специфики. С учетом тенденций современнойотечественной уголовно-правовой политики выделение самостоятельногоспециального состава предпринимательского мошенничества следует признатьадекватной реакцией законодателя на те вызовы, которые стоят перед рыночнойэкономической системой Российской Федерации. Состав предпринимательскогомошенничества задумывался законодателем в качестве инструмента, позволяющего в значительной мере минимизировать влияние уголовно-правовыхмеханизмов на сферу предпринимательской деятельности и при этом обеспечитьнадлежащий уровень охраны отношений собственности
добросовестныхпредпринимателей.
По итогам проведенного исследования мы выявили следующее.
Объект мошенничества в сфере финансово-хозяйственной деятельности можно определить, как общественные отношения собственности, которые связаны с порядком распределения материальных благ в государстве, складывающиеся по поводу имущества или права на имущество и которые складываются в процессе осуществления предпринимательской деятельности.
Объективная сторона мошенничества в сфере финансово¬хозяйственной деятельности, выражается в том, что данное преступление должно быть сопряжено с преднамеренным неисполнением договорных обязательств.
Субъектом мошенничества может быть вменяемое физическое лицо, возраст которого на момент совершения преступления был 16 лет. Вменяемость либо невменяемость лица должна определяться только по факту совершения конкретного общественно опасного деяния (преступления) и только на момент его совершения.
Проблемой, при установлении возраста, с которого возможна ответственность за мошенничество в сфере финансово-хозяйственной деятельности, стал вопрос о правомерности утверждения возрастного уровня в 16 лет. Данная проблема разрешилась следующим образом: в ст. 27 ГК РФ, регламентирован такой институт как эмансипация, согласно которому «несовершеннолетний, достигший шестнадцати лет, может быть объявлен полностью дееспособным, если он с согласия родителей, усыновителей, попечителя либо при отсутствии такого согласия по решению суда занимается предпринимательской деятельностью».
Исходя из этого, мы можем видеть, что субъектом мошенничества в сфере финансово-хозяйственной деятельности может быть
эмансипированный несовершеннолетний предприниматель, что говорит о том, что субъект рассматриваемого нами мошенничества обладает своими особенными признаками и, следовательно, является специальным.
Особая роль органов внутренних дел в противодействии преступлениям в сфере финансово-хозяйственной деятельности, заключается в следующем.
1. Органы внутренних дел по специфике своей деятельности в области обеспечения противодействия преступлениям в сфере финансово-хозяйственной деятельности занимаются изучением специфики криминального поведения топ-менеджеров коммерческих организаций, после чего происходит анализ сложившейся ситуации, моделирование различных вариантов криминального поведения и формируются инструменты противодействия, направленные на ликвидацию угрозы криминализации;
2. Имеющиеся в распоряжении органов внутренних дел кадровые и организационно-технические возможности, позволяющие им оказывать воздействие на очаги криминализации в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций, их нейтрализации и в конечном счете обеспечению экономической безопасности.
Возрастание угроз экономической безопасности России диктует необходимость повышения эффективности научно обоснованного противодействия им путем разработки современных механизмов обеспечения экономической безопасности страны. Объективная тенденция к возложению на органы внутренних дел России обязанностей, выполнение которых связано с расширением их компетенции, задач и функций в экономической сфере, обуславливает необходимость повышения их роли в обеспечении экономической безопасности.
Все изложенное свидетельствует о том важном месте, которое занимают органы внутренних дел в обеспечении экономической безопасности через призму противодействия криминализации финансово¬хозяйственной деятельности коммерческих организаций в общей системе правоохранительного обеспечения экономической безопасности.
уголовногозаконодательства в коммерческие отношения не может осуществляться произвольно, а именно без восприятия их специфики. С учетом тенденций современнойотечественной уголовно-правовой политики выделение самостоятельногоспециального состава предпринимательского мошенничества следует признатьадекватной реакцией законодателя на те вызовы, которые стоят перед рыночнойэкономической системой Российской Федерации. Состав предпринимательскогомошенничества задумывался законодателем в качестве инструмента, позволяющего в значительной мере минимизировать влияние уголовно-правовыхмеханизмов на сферу предпринимательской деятельности и при этом обеспечитьнадлежащий уровень охраны отношений собственности
добросовестныхпредпринимателей.
По итогам проведенного исследования мы выявили следующее.
Объект мошенничества в сфере финансово-хозяйственной деятельности можно определить, как общественные отношения собственности, которые связаны с порядком распределения материальных благ в государстве, складывающиеся по поводу имущества или права на имущество и которые складываются в процессе осуществления предпринимательской деятельности.
Объективная сторона мошенничества в сфере финансово¬хозяйственной деятельности, выражается в том, что данное преступление должно быть сопряжено с преднамеренным неисполнением договорных обязательств.
Субъектом мошенничества может быть вменяемое физическое лицо, возраст которого на момент совершения преступления был 16 лет. Вменяемость либо невменяемость лица должна определяться только по факту совершения конкретного общественно опасного деяния (преступления) и только на момент его совершения.
Проблемой, при установлении возраста, с которого возможна ответственность за мошенничество в сфере финансово-хозяйственной деятельности, стал вопрос о правомерности утверждения возрастного уровня в 16 лет. Данная проблема разрешилась следующим образом: в ст. 27 ГК РФ, регламентирован такой институт как эмансипация, согласно которому «несовершеннолетний, достигший шестнадцати лет, может быть объявлен полностью дееспособным, если он с согласия родителей, усыновителей, попечителя либо при отсутствии такого согласия по решению суда занимается предпринимательской деятельностью».
Исходя из этого, мы можем видеть, что субъектом мошенничества в сфере финансово-хозяйственной деятельности может быть
эмансипированный несовершеннолетний предприниматель, что говорит о том, что субъект рассматриваемого нами мошенничества обладает своими особенными признаками и, следовательно, является специальным.
Особая роль органов внутренних дел в противодействии преступлениям в сфере финансово-хозяйственной деятельности, заключается в следующем.
1. Органы внутренних дел по специфике своей деятельности в области обеспечения противодействия преступлениям в сфере финансово-хозяйственной деятельности занимаются изучением специфики криминального поведения топ-менеджеров коммерческих организаций, после чего происходит анализ сложившейся ситуации, моделирование различных вариантов криминального поведения и формируются инструменты противодействия, направленные на ликвидацию угрозы криминализации;
2. Имеющиеся в распоряжении органов внутренних дел кадровые и организационно-технические возможности, позволяющие им оказывать воздействие на очаги криминализации в сфере финансово-хозяйственной деятельности коммерческих организаций, их нейтрализации и в конечном счете обеспечению экономической безопасности.
Возрастание угроз экономической безопасности России диктует необходимость повышения эффективности научно обоснованного противодействия им путем разработки современных механизмов обеспечения экономической безопасности страны. Объективная тенденция к возложению на органы внутренних дел России обязанностей, выполнение которых связано с расширением их компетенции, задач и функций в экономической сфере, обуславливает необходимость повышения их роли в обеспечении экономической безопасности.
Все изложенное свидетельствует о том важном месте, которое занимают органы внутренних дел в обеспечении экономической безопасности через призму противодействия криминализации финансово¬хозяйственной деятельности коммерческих организаций в общей системе правоохранительного обеспечения экономической безопасности.
