Помощь студентам в учебе
Процентная политика коммерческого банка (на примере ПАО «Банк ВТБ24»)
|
ВВЕДЕНИЕ 9
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ
ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 11
1.1 Структура основных активных и пассивных операций
банка, процентные доходы и расходы 11
1.2 Сущность и инструменты процентной политики коммерческого банкаЗЗ
1.3 Методика анализа процентной политики банка 38
2. АНАЛИЗ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО
«БАНК ВТБ 24») 43
2.1 Оценка состояния и динамики активных и пассивных операций банка
43
2.2 Анализ процентных доходов и расходов, особенностей процентной политики банка 52
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО
«БАНК ВТБ 24» 66
3.1 Рекомендации по совершенствованию процентной политики в ПАО
«Банк ВТБ 24» 66
3.2 Процентная политика в условиях финансового кризиса 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 94
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 99
ПРИЛОЖЕНИЯ 90
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ
ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 11
1.1 Структура основных активных и пассивных операций
банка, процентные доходы и расходы 11
1.2 Сущность и инструменты процентной политики коммерческого банкаЗЗ
1.3 Методика анализа процентной политики банка 38
2. АНАЛИЗ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО
«БАНК ВТБ 24») 43
2.1 Оценка состояния и динамики активных и пассивных операций банка
43
2.2 Анализ процентных доходов и расходов, особенностей процентной политики банка 52
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО
«БАНК ВТБ 24» 66
3.1 Рекомендации по совершенствованию процентной политики в ПАО
«Банк ВТБ 24» 66
3.2 Процентная политика в условиях финансового кризиса 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 94
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 99
ПРИЛОЖЕНИЯ 90
Основная общественно-экономическая функция коммерческих банков состоит в финансовом посредничестве, суть которого сводится к перемещению денежных потоков от субъектов, имеющих избыток
денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. За выполнение этой функции банки получают доход в виде процента, который позволяет им развиваться. В свою очередь эффективность посредничества во многом определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования процентной политики коммерческих банков.
В условиях усиления конкуренции, ужесточения законодательства, снижения общего уровня доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами сохранить уровень прибыли возможно за счет роста общих оборотов и объема осуществляемых операций.
Разработка каждым банком своей процентной политики, в которой оговариваются общие подходы в ценообразовании на оказываемые услуги, рассчитываются и фиксируются на определенный период времени процентные ставки по кредитам и депозитам, и ее воплощение на практике позволяет банку иметь ориентиры в ценообразовании на сегодняшний день и на некоторую перспективу, согласовать другие направления банковского менеджмента в части управления доходами и расходами, управления прибыльюи т. д., что в конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной организации в целом.
Такое положение вполне объяснимо тем, что процент за кредит является основным источником процентных доходов. Тем не менее, поскольку объектом процентной политики коммерческого банка является вся система процентных ставок, используемых в деятельности банка, то представляется, что с развитием в России денежно-кредитных отношений необходимость анализа и разработки всех направлений процентной политики, а также факторов, ее определяющих, становится все актуальнее.
С учетом вышеизложенного, можно отметить актуальность и важность выбранной для рассмотрения дипломной работы.
Объектом исследования являются формирование доходов Филиала ПАО «Банк ВТБ 24» в г.Челябинске.
Предметом исследования процентная политика коммерческого банка. Целью дипломной работы является исследование теоретических и практических основ процентной политики коммерческого банка, на примере ПАО «Банк ВТБ 24».
Задачами написания данной работы являются:
- рассмотреть теоретические основы формирования и реализации процентной политики коммерческого банка;
- изучить основы активных и пассивных операций банка;
- провести анализ процентной политики коммерческого банка;
- отметить направления совершенствования процентной политики коммерческого банка.
Поставленные цель и задачи обусловили соответствующую структуру дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка
денежных средств, к субъектам, нуждающимся в них. За выполнение этой функции банки получают доход в виде процента, который позволяет им развиваться. В свою очередь эффективность посредничества во многом определяется возможностью размещения ресурсов по ставкам, превышающим ставки заимствования, что обусловливает актуальность вопросов формирования процентной политики коммерческих банков.
В условиях усиления конкуренции, ужесточения законодательства, снижения общего уровня доходности на банковском рынке, снижения процентной маржи между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами сохранить уровень прибыли возможно за счет роста общих оборотов и объема осуществляемых операций.
Разработка каждым банком своей процентной политики, в которой оговариваются общие подходы в ценообразовании на оказываемые услуги, рассчитываются и фиксируются на определенный период времени процентные ставки по кредитам и депозитам, и ее воплощение на практике позволяет банку иметь ориентиры в ценообразовании на сегодняшний день и на некоторую перспективу, согласовать другие направления банковского менеджмента в части управления доходами и расходами, управления прибыльюи т. д., что в конечном итоге обеспечивает эффективную деятельность кредитной организации в целом.
Такое положение вполне объяснимо тем, что процент за кредит является основным источником процентных доходов. Тем не менее, поскольку объектом процентной политики коммерческого банка является вся система процентных ставок, используемых в деятельности банка, то представляется, что с развитием в России денежно-кредитных отношений необходимость анализа и разработки всех направлений процентной политики, а также факторов, ее определяющих, становится все актуальнее.
С учетом вышеизложенного, можно отметить актуальность и важность выбранной для рассмотрения дипломной работы.
Объектом исследования являются формирование доходов Филиала ПАО «Банк ВТБ 24» в г.Челябинске.
Предметом исследования процентная политика коммерческого банка. Целью дипломной работы является исследование теоретических и практических основ процентной политики коммерческого банка, на примере ПАО «Банк ВТБ 24».
Задачами написания данной работы являются:
- рассмотреть теоретические основы формирования и реализации процентной политики коммерческого банка;
- изучить основы активных и пассивных операций банка;
- провести анализ процентной политики коммерческого банка;
- отметить направления совершенствования процентной политики коммерческого банка.
Поставленные цель и задачи обусловили соответствующую структуру дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка
Большое значение для совершенствования практики банковского дела в условиях рыночной экономики имеет исследование вопросов формирования процентной политики коммерческого банка. Развитие рыночных отношений в России, с одной стороны, создало возможности для рыночного формирования ставки процента и усиления дифференциации процентных ставок в зависимости от местонахождения банков, их типа, размера, длительности деятельности, степени развития региональной конкуренции и т.п.; с другой стороны, обострило проблемы управления процентными отношениями и присущими им рисками.
Для определения порядка организации процесса управления процентной политикой необходимо выделить элементы процентной политики в соответствии с видами банковских операций. К данным элементам можно отнести банковские операции, генерирующие процентные доходы или расходы.
Основные принципы построения процентной политики:
- тесная связь с коммерциализацией деятельности банков;
- одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;
- установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе.
Главной задачей процентной политики как части банковского менеджмента является построение системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов динамической системы, определение оптимальных режимов ее
функционирования.
Можно выделить две основные цели процентной политики: максимизация процентной прибыли; минимизация процентного риска.
Методика определения границ процентной ставки по кредитам банков основывается на следующих принципах:
1) ориентация на реальные экономические условия функционирования кредитных организаций (изменения экономической конъюнктуры, ставки рефинансирования, нормативов обязательных резервов);
2) установление величины процентной ставки на уровне, обеспечивающем доходность для покрытия издержек, связанных с кредитованием и получением прибыли, выплату дивидендов и осуществление налоговых отчислений;
3) выработка стимулов для сокращения собственных издержек кредитных организаций.
Процентный риск возникает, когда сроки ресурсов, размещенных по фиксированным ставкам, не соответствуют срокам привлеченных ресурсов по фиксированным ставкам, используемых для их рефинансирования, или когда процентные ставки по размещенным и привлеченным средствам банка регулируются различными правилами.
Филиал ПАО «Банк ВТБ 24» в г.Челябинске будет проводить процентную политику, основанную на экономической эффективности кредитных операций и поддержании необходимого уровня процентной маржи, учете рыночной конъюнктуры. За счет повышения гибкости условий кредитования, расширения продуктового ряда, учета индивидуальных потребностей клиента повысится конкурентоспособность кредитных продуктов Банка. Будет обеспечена доступность кредитов для максимального числа платежеспособных заемщиков при эффективной рекламной поддержке.
Приоритетом кредитной политики Филиала ПАО «Банк ВТБ 24» в г.Челябинске на сегменте рынка по кредитованию юридических лиц будет развитие взаимоотношений со средними по величине предприятиями реального сектора экономики, а также эффективно работающими малыми предприятиями. Кредитование клиентов будет осуществляться по следующему основному направлению: краткосрочное и среднесрочное коммерческое кредитование.
Исходя из цели выпускной квалификационной работы - исследование теоретических и практических основ процентной политики коммерческого банка, на примере ПАО «Банк ВТБ 24», были поставлены и решены следующие задачи:
Определены теоретические основы формирования и реализации процентной политики коммерческого банка посредством изучения законодательства, выявления наиболее продуктивной методики анализа процентной политики. Изучены основы активных и пассивных операций банка.
Проведен анализ активных и пассивных операций банка и анализ процентной политики на примере Филиала ПАО «Банк ВТБ 24» в г.Челябинске. Сумма активов за 2015 г. увеличилась и стала равна 11 531 089 тыс. руб., производительные активы из этой суммы составили 8 848 499 тыс. руб., непроизводительные активы соответственно 2 590 421 тыс. руб.
Рентабельность активов за 3 отчетных периода повысилась и на 01.01.2016 г. составила 2,27. Рентабельность кредитных операций возросла за 2015 г. и составила 3,59, что является хорошим соотношением доходов по выданным кредитам и затратам по привлеченным ресурсам. Прибыльность кредитных операций в свою очередь составила 0,18, что не так уж и много для банка. В основном повышение рентабельности происходит из-за удешевления ресурсов, что для банка в принципе положительно, но может и сыграть отрицательно - сумма привлеченных средств может снизить свою стоимость из-за менее привлекательного для клиентов процента по вкладу.
Темп прироста кредитных вложений был высокий и на 01.01.2016 г. их сумма составила 8 289 449 тыс. руб., а вот темп прироста доходов по кредитам оказался ниже и на 01.01.2016 г. сумма доходов по кредитам составила 2 004 864 тыс. руб., изменив свою стоимость по сравнению с 01.01.2014 г. всего лишь на 80 296 тыс. руб. Соответственно кредитные вложения не оправдали ожидания и принесли меньше доходов.
Вывод можно сделать следующий: процентная маржа банка, показатели общей рентабельности банка и отдачи собственного капитала увеличились и показывают хорошие значения не из-за эффективного и продуктивного управления активами, а из-за эффективного управления расходами банка, фактор совсем неположительный, т.к. главная цель банка - максимизация процентной маржи за счет осуществления банковской деятельности. Проведение процентной политики - главный, основополагающий способ получения прибыли. Так что управление осуществлением процентной политики должно являться эффективным и важной задачей в осуществлении активных операций.
По результатам проведенного исследования процентной политики Филиала ПАО «Банк ВТБ 24» в г.Челябинске были разработаны следующие рекомендации:
- Проведение учета потребностей и предпочтений населения в использовании банковских услуг, а также разработана универсальная форма опроса;
- Определен список показателей рентабельности, которые максимально продуктивно помогут банку в проведении анализа и разработке решений по улучшению данных показателей;
- Разработаны предложения по выпуску новых видов кредитных карт;
- Для получения ресурсов на размещение их в новые банковские продукты предложен новый вид вклада.
Также был обоснован эффект от предложенных рекомендаций путем сравнения запланированных и ожидаемых значений статей баланса со значениями этих статей с учетом примененных рекомендаций.
В результате проведенных мероприятий сумма чистой прибыли увеличится на 458 407 тыс. руб., что в 1,5 раза выше запланированного и составит 754 189 тыс. руб.
В соответствии с проведенными мероприятиями рентабельность активов увеличится на 3,48%, общая рентабельность банка - на 15,97% и станет равной 27,78%, что, безусловно, положительный результат. Рентабельность производительных активов увеличивает свое значение от запланированного на 3,65% и становится равной 6,43%.
Проведение рекомендованных мероприятий позволило бы Филиала ПАО «Банк ВТБ 24» в г.Челябинске привлечь новые категории клиентов, бонусы и поощрения помогли предложить не только 1 вид банковского продукта, но и взаимосвязанные с ним виды продуктов, привязанность к новым технологиям упростила работу как клиента с банком, так и банка с клиентом. Предложенные рекомендации сказались на показателях рентабельности и доходности в сторону увеличения, что говорит об эффективности предлагаемой к применению процентной политики.
Для определения порядка организации процесса управления процентной политикой необходимо выделить элементы процентной политики в соответствии с видами банковских операций. К данным элементам можно отнести банковские операции, генерирующие процентные доходы или расходы.
Основные принципы построения процентной политики:
- тесная связь с коммерциализацией деятельности банков;
- одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;
- установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе.
Главной задачей процентной политики как части банковского менеджмента является построение системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов динамической системы, определение оптимальных режимов ее
функционирования.
Можно выделить две основные цели процентной политики: максимизация процентной прибыли; минимизация процентного риска.
Методика определения границ процентной ставки по кредитам банков основывается на следующих принципах:
1) ориентация на реальные экономические условия функционирования кредитных организаций (изменения экономической конъюнктуры, ставки рефинансирования, нормативов обязательных резервов);
2) установление величины процентной ставки на уровне, обеспечивающем доходность для покрытия издержек, связанных с кредитованием и получением прибыли, выплату дивидендов и осуществление налоговых отчислений;
3) выработка стимулов для сокращения собственных издержек кредитных организаций.
Процентный риск возникает, когда сроки ресурсов, размещенных по фиксированным ставкам, не соответствуют срокам привлеченных ресурсов по фиксированным ставкам, используемых для их рефинансирования, или когда процентные ставки по размещенным и привлеченным средствам банка регулируются различными правилами.
Филиал ПАО «Банк ВТБ 24» в г.Челябинске будет проводить процентную политику, основанную на экономической эффективности кредитных операций и поддержании необходимого уровня процентной маржи, учете рыночной конъюнктуры. За счет повышения гибкости условий кредитования, расширения продуктового ряда, учета индивидуальных потребностей клиента повысится конкурентоспособность кредитных продуктов Банка. Будет обеспечена доступность кредитов для максимального числа платежеспособных заемщиков при эффективной рекламной поддержке.
Приоритетом кредитной политики Филиала ПАО «Банк ВТБ 24» в г.Челябинске на сегменте рынка по кредитованию юридических лиц будет развитие взаимоотношений со средними по величине предприятиями реального сектора экономики, а также эффективно работающими малыми предприятиями. Кредитование клиентов будет осуществляться по следующему основному направлению: краткосрочное и среднесрочное коммерческое кредитование.
Исходя из цели выпускной квалификационной работы - исследование теоретических и практических основ процентной политики коммерческого банка, на примере ПАО «Банк ВТБ 24», были поставлены и решены следующие задачи:
Определены теоретические основы формирования и реализации процентной политики коммерческого банка посредством изучения законодательства, выявления наиболее продуктивной методики анализа процентной политики. Изучены основы активных и пассивных операций банка.
Проведен анализ активных и пассивных операций банка и анализ процентной политики на примере Филиала ПАО «Банк ВТБ 24» в г.Челябинске. Сумма активов за 2015 г. увеличилась и стала равна 11 531 089 тыс. руб., производительные активы из этой суммы составили 8 848 499 тыс. руб., непроизводительные активы соответственно 2 590 421 тыс. руб.
Рентабельность активов за 3 отчетных периода повысилась и на 01.01.2016 г. составила 2,27. Рентабельность кредитных операций возросла за 2015 г. и составила 3,59, что является хорошим соотношением доходов по выданным кредитам и затратам по привлеченным ресурсам. Прибыльность кредитных операций в свою очередь составила 0,18, что не так уж и много для банка. В основном повышение рентабельности происходит из-за удешевления ресурсов, что для банка в принципе положительно, но может и сыграть отрицательно - сумма привлеченных средств может снизить свою стоимость из-за менее привлекательного для клиентов процента по вкладу.
Темп прироста кредитных вложений был высокий и на 01.01.2016 г. их сумма составила 8 289 449 тыс. руб., а вот темп прироста доходов по кредитам оказался ниже и на 01.01.2016 г. сумма доходов по кредитам составила 2 004 864 тыс. руб., изменив свою стоимость по сравнению с 01.01.2014 г. всего лишь на 80 296 тыс. руб. Соответственно кредитные вложения не оправдали ожидания и принесли меньше доходов.
Вывод можно сделать следующий: процентная маржа банка, показатели общей рентабельности банка и отдачи собственного капитала увеличились и показывают хорошие значения не из-за эффективного и продуктивного управления активами, а из-за эффективного управления расходами банка, фактор совсем неположительный, т.к. главная цель банка - максимизация процентной маржи за счет осуществления банковской деятельности. Проведение процентной политики - главный, основополагающий способ получения прибыли. Так что управление осуществлением процентной политики должно являться эффективным и важной задачей в осуществлении активных операций.
По результатам проведенного исследования процентной политики Филиала ПАО «Банк ВТБ 24» в г.Челябинске были разработаны следующие рекомендации:
- Проведение учета потребностей и предпочтений населения в использовании банковских услуг, а также разработана универсальная форма опроса;
- Определен список показателей рентабельности, которые максимально продуктивно помогут банку в проведении анализа и разработке решений по улучшению данных показателей;
- Разработаны предложения по выпуску новых видов кредитных карт;
- Для получения ресурсов на размещение их в новые банковские продукты предложен новый вид вклада.
Также был обоснован эффект от предложенных рекомендаций путем сравнения запланированных и ожидаемых значений статей баланса со значениями этих статей с учетом примененных рекомендаций.
В результате проведенных мероприятий сумма чистой прибыли увеличится на 458 407 тыс. руб., что в 1,5 раза выше запланированного и составит 754 189 тыс. руб.
В соответствии с проведенными мероприятиями рентабельность активов увеличится на 3,48%, общая рентабельность банка - на 15,97% и станет равной 27,78%, что, безусловно, положительный результат. Рентабельность производительных активов увеличивает свое значение от запланированного на 3,65% и становится равной 6,43%.
Проведение рекомендованных мероприятий позволило бы Филиала ПАО «Банк ВТБ 24» в г.Челябинске привлечь новые категории клиентов, бонусы и поощрения помогли предложить не только 1 вид банковского продукта, но и взаимосвязанные с ним виды продуктов, привязанность к новым технологиям упростила работу как клиента с банком, так и банка с клиентом. Предложенные рекомендации сказались на показателях рентабельности и доходности в сторону увеличения, что говорит об эффективности предлагаемой к применению процентной политики.