Помощь студентам в учебе
Разработка предложений по повышению экономической безопасности банка на примере АО «Россельхозбанк»
|
Аннотация
ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 9
1.1 Понятие экономической безопасности банка, цели, задачи, ее объекты
и субъекты 9
1.2 Нормативно-правовое регулирование экономической безопасности
банковской системы 17
1.3 Методики оценки экономической безопасности финансовокредитных организаций 23
2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 30
2.1 Краткая характеристика АО «Россельхозбанк» 30
2.2 Анализ динамики и структуры активов, источников средств и
пассивов АО «Россельхозбанк» 31
2.3 Анализ выполнения банком обязательных экономических нормативов
Банка России 55
2.4 Анализ финансовых результатов АО «Россельхозбанк» 62
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК».... 70
3.1 Оценка надежности АО «Россельхозбанк» по методике
В. С. Кромонова 70
3.2 Анализ финансоой устойчивости АО «Россельхозбанк» с помощью
методики CAMEL S 78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 95
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 98
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Финансовая отчетность АО «Россельхозбанк» 105
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Альбом иллюстраций 107
ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 9
1.1 Понятие экономической безопасности банка, цели, задачи, ее объекты
и субъекты 9
1.2 Нормативно-правовое регулирование экономической безопасности
банковской системы 17
1.3 Методики оценки экономической безопасности финансовокредитных организаций 23
2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 30
2.1 Краткая характеристика АО «Россельхозбанк» 30
2.2 Анализ динамики и структуры активов, источников средств и
пассивов АО «Россельхозбанк» 31
2.3 Анализ выполнения банком обязательных экономических нормативов
Банка России 55
2.4 Анализ финансовых результатов АО «Россельхозбанк» 62
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА ОБЕСПЕЧЕНИЯ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК».... 70
3.1 Оценка надежности АО «Россельхозбанк» по методике
В. С. Кромонова 70
3.2 Анализ финансоой устойчивости АО «Россельхозбанк» с помощью
методики CAMEL S 78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 95
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 98
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Финансовая отчетность АО «Россельхозбанк» 105
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Альбом иллюстраций 107
Актуальность выпускной квалификационной работы заключается в том, что в настоящее время усиливается конкуренция и консолидация банковского бизнеса, а, следовательно, возрастает важность такого процесса, как экономическая безопасность банковской системы.
Возрастающая конкуренция и консолидация банковского сектора приводит к возникновению угроз, которые в свою очередь препятствуют реализации экономических интересов собственников банка.
Проблемы экономической безопасности банков изучаются и анализируются, предлагаются способы повышения уровня экономической безопасности еще и в связи с тем, что в условиях регионализации острой остается проблема обеспеченности банковскими услугами регионов России.
О важности изучения и анализа территориального аспекта функционирования банковской системы и экономической безопасности банков говорит и тот факт, что значительная их часть расположена в краях, областях и республиках.
Поэтому исследование различных аспектов обеспечения экономической безопасности банковского сектора будет способствовать его развитию, повышению устойчивости кредитных организаций, качества предоставляемых услуг, усилению защиты прав вкладчиков и кредиторов банка, развитию инструментов рефинансирования и управления ликвидностью кредитных организаций.
Объект исследования - АО «Россельхозбанк».
Предмет исследования - механизм обеспечения экономической безопасности банка.
Цель выпускной квалификационной работы - разработка рекомендаций по совершенствованию механизма обеспечения экономической безопасности АО «Россельхозбанк».
Цель предопределила решение следующих задач:
1) рассмотреть теоретические основы экономической безопасности
банковской системы;
2) провести анализ системы экономической безопасности АО
«Россельхозбанк»;
3) предложить рекомендации по совершенствованию механизма обеспечения экономической безопасности АО «Россельхозбанк» и рассчитать их экономическую эффективность.
Значимый вклад в разработку проблематики внесли научные исследования следующих авторов: В.К. Сенчагов, Л.И. Абалкин, В.В. Аленин, А.Л. Архтпов, В.Д. Борисова, А.Н. Пороховский, Е.В. Прудиус, И.В. Телегин, И.Б. Ткачук и др..
Методологической базой в исследовании послужили теоретические и прикладные разработки ученых в области экономической безопасности банковского сектора.
Информационная база основана на законодательных и правовых актах банковской деятельности и экономической безопасности; официальных данных АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг.; публикациях в периодической печати и ресурсах Интернета.
В теоретической части исследования рассмотрены понятие экономической безопасности банка; нормативно-правовое регулирование экономической безопасности банковской системы; методики оценки экономической безопасности финансово-кредитных организаций.
Во второй части проведен анализ результатов деятельности АО «Россельхозбанк» с использованием вертикального и горизонтального анализа. В третьей, с помощь методик В. С. Крамонова и рейтинговой модели оценки CAMELS, определены основные угрозы и предложены рекомендации по совершенствованию механизма обеспечения экономической безопасности АО «Россельхозбанк» и рассчитана их экономическая эффективность.
Возрастающая конкуренция и консолидация банковского сектора приводит к возникновению угроз, которые в свою очередь препятствуют реализации экономических интересов собственников банка.
Проблемы экономической безопасности банков изучаются и анализируются, предлагаются способы повышения уровня экономической безопасности еще и в связи с тем, что в условиях регионализации острой остается проблема обеспеченности банковскими услугами регионов России.
О важности изучения и анализа территориального аспекта функционирования банковской системы и экономической безопасности банков говорит и тот факт, что значительная их часть расположена в краях, областях и республиках.
Поэтому исследование различных аспектов обеспечения экономической безопасности банковского сектора будет способствовать его развитию, повышению устойчивости кредитных организаций, качества предоставляемых услуг, усилению защиты прав вкладчиков и кредиторов банка, развитию инструментов рефинансирования и управления ликвидностью кредитных организаций.
Объект исследования - АО «Россельхозбанк».
Предмет исследования - механизм обеспечения экономической безопасности банка.
Цель выпускной квалификационной работы - разработка рекомендаций по совершенствованию механизма обеспечения экономической безопасности АО «Россельхозбанк».
Цель предопределила решение следующих задач:
1) рассмотреть теоретические основы экономической безопасности
банковской системы;
2) провести анализ системы экономической безопасности АО
«Россельхозбанк»;
3) предложить рекомендации по совершенствованию механизма обеспечения экономической безопасности АО «Россельхозбанк» и рассчитать их экономическую эффективность.
Значимый вклад в разработку проблематики внесли научные исследования следующих авторов: В.К. Сенчагов, Л.И. Абалкин, В.В. Аленин, А.Л. Архтпов, В.Д. Борисова, А.Н. Пороховский, Е.В. Прудиус, И.В. Телегин, И.Б. Ткачук и др..
Методологической базой в исследовании послужили теоретические и прикладные разработки ученых в области экономической безопасности банковского сектора.
Информационная база основана на законодательных и правовых актах банковской деятельности и экономической безопасности; официальных данных АО «Россельхозбанк» за 2016-2018 гг.; публикациях в периодической печати и ресурсах Интернета.
В теоретической части исследования рассмотрены понятие экономической безопасности банка; нормативно-правовое регулирование экономической безопасности банковской системы; методики оценки экономической безопасности финансово-кредитных организаций.
Во второй части проведен анализ результатов деятельности АО «Россельхозбанк» с использованием вертикального и горизонтального анализа. В третьей, с помощь методик В. С. Крамонова и рейтинговой модели оценки CAMELS, определены основные угрозы и предложены рекомендации по совершенствованию механизма обеспечения экономической безопасности АО «Россельхозбанк» и рассчитана их экономическая эффективность.
Достигнута цель исследования. Решены поставленные задачи.
Экономическая безопасность банка - это состояние защищенного функционирования коммерческого банка, гарантирующие недопущение ущерба от внешних и внутренних экономических угроз. Следовательно, главная цель обеспечения экономической безопасности банка состоит в поддержании устойчивой стабильности в его деятельности и развитии, вне зависимости от действия внешних и внутренних негативных факторов.
АО «Россельхозбанк» - государственный банк Российской Федерации - 100 % акций государства.
Рассмотрены различные методики оценки: Банка России, В.С. Кромонова, CAMELS. Предложен алгоритм оценки уровня экономической безопасности АО «Россельхозбанк: рейтинговая оценка экономической безопасности АО «Рос
сельхозбанк» по 5-ти бальной шкале. Идеальное состояние экономической безопасности банка 5 баллов.
АО «Россельхозбанк» создан в 2000 г. Реализуемая Банком бизнес-модель универсального коммерческого банка призвана обеспечить сбалансированное устойчивое развитие Банка. Ключевой сферой деятельности для Банка является финансовое обслуживание. За исследуемый период валюта баланса Банка увеличилась на 566 576 млн. руб. За исследуемый период обязательства Банка увеличилась более чем собственные средства. Превышение обязательств свидетельствует о повышении финансовой зависимости банка, а, следовательно, повышается уровень угрозы экономической безопасности банка. Рост процентных доходов свидетельствует о росте кредитных операций в формировании доходов Банка. Банк полностью покрыл убыток 2016 г. Снижение уровня обеспечения кредитного портфеля залогом имущества привело к повышению кредитного риска. Показатели рентабельности активов и капитала ниже средних по Российской Федерации.
Согласно методики Банка России, выполнение АО «Россельхохбанк» нормативов говорит о достаточном уровне надежности банка, а, следовательно, об уровне его экономической безопасности. Банк выполняет нормативы ликвидности, однако нормативы имеют отрицательную динамику. Следовательно, необходимы мероприятия для увеличения ликвидности Банка. Коэффициент кредитования снизился на 0,061 руб./руб., то есть снизилась часть привлеченных средств, которая направлена Банком на развитие, соответственно, снизилась активность кредитных операций. Снижение этой активности ведет к уменьшению дохода АО «Россельхозбанк» и препятствует его эффективному развитию, следовательно повышает уровень угроз экономической безопасности Банка.
До 2020 г. АО «Россельхозбанк» предполагает рост рентабельности, повышение качества кредитного портфеля, существенное увеличение количества розничных клиентов, поддержку отрасли государством. В настоящий момент АО «Россельхозбанк» назодится на третьем этапе (2018-2020 гг.). Предполагается, что к 2020 г. банк достигнет значительных объемов и сроков кредитования государственных программ развития отраслей и территорий; высокого объема (до 3,1-4,1 трлн. руб.) и качества кредитного портфеля; необходимых значений показателей эффективности. Нами предложено для АО «Россельхозбанк» расширение кредитования крестьянских фермерских и личных подсобных хозяйств.
Предложенные мероприятия позволят увеличить процентные (на 10 %) и не- процетные (на 5 %) доходы. Прибыль до налогообложения увеличилась на 7 089 млн. руб. Чистая прибыль Банка увеличилась в прогнозе на 8 828 млн. руб. Рентабельность активов увеличилась на 3,3 %, рентабельность капитала на 5,6 %, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности АО «Россельхозбанк» в прогнозный период. Наблюдаем стабильную динамику улучшения. Коэффициент кредитования вырос на 0,062 руб./руб., выросла часть привлеченных средств, которая направлена Банком на развитие, увеличилась активность кредитных операций, что подтверждается увеличением дохода АО «Россельхозбанк». Следова- 98
тельно, уровень угроз экономической безопасности Банка снижается. Коэффициент независимости увеличился на 0,058 руб./руб., АО «Россельхозбанк» за счет собственных средств может покрыть уже 15,4 % обязательств. Рейтинговая оценка экономической безопасности АО «Россельхозбанк» в прогнозном периоде увеличилась на 0,3 балла, что ниже идеального состояния (5 баллов) всего на 8 %. Следовательно, уровень экономической безопасности АО «Россельхозбанк» в прогнозном периоде увеличился.
Экономическая безопасность банка - это состояние защищенного функционирования коммерческого банка, гарантирующие недопущение ущерба от внешних и внутренних экономических угроз. Следовательно, главная цель обеспечения экономической безопасности банка состоит в поддержании устойчивой стабильности в его деятельности и развитии, вне зависимости от действия внешних и внутренних негативных факторов.
АО «Россельхозбанк» - государственный банк Российской Федерации - 100 % акций государства.
Рассмотрены различные методики оценки: Банка России, В.С. Кромонова, CAMELS. Предложен алгоритм оценки уровня экономической безопасности АО «Россельхозбанк: рейтинговая оценка экономической безопасности АО «Рос
сельхозбанк» по 5-ти бальной шкале. Идеальное состояние экономической безопасности банка 5 баллов.
АО «Россельхозбанк» создан в 2000 г. Реализуемая Банком бизнес-модель универсального коммерческого банка призвана обеспечить сбалансированное устойчивое развитие Банка. Ключевой сферой деятельности для Банка является финансовое обслуживание. За исследуемый период валюта баланса Банка увеличилась на 566 576 млн. руб. За исследуемый период обязательства Банка увеличилась более чем собственные средства. Превышение обязательств свидетельствует о повышении финансовой зависимости банка, а, следовательно, повышается уровень угрозы экономической безопасности банка. Рост процентных доходов свидетельствует о росте кредитных операций в формировании доходов Банка. Банк полностью покрыл убыток 2016 г. Снижение уровня обеспечения кредитного портфеля залогом имущества привело к повышению кредитного риска. Показатели рентабельности активов и капитала ниже средних по Российской Федерации.
Согласно методики Банка России, выполнение АО «Россельхохбанк» нормативов говорит о достаточном уровне надежности банка, а, следовательно, об уровне его экономической безопасности. Банк выполняет нормативы ликвидности, однако нормативы имеют отрицательную динамику. Следовательно, необходимы мероприятия для увеличения ликвидности Банка. Коэффициент кредитования снизился на 0,061 руб./руб., то есть снизилась часть привлеченных средств, которая направлена Банком на развитие, соответственно, снизилась активность кредитных операций. Снижение этой активности ведет к уменьшению дохода АО «Россельхозбанк» и препятствует его эффективному развитию, следовательно повышает уровень угроз экономической безопасности Банка.
До 2020 г. АО «Россельхозбанк» предполагает рост рентабельности, повышение качества кредитного портфеля, существенное увеличение количества розничных клиентов, поддержку отрасли государством. В настоящий момент АО «Россельхозбанк» назодится на третьем этапе (2018-2020 гг.). Предполагается, что к 2020 г. банк достигнет значительных объемов и сроков кредитования государственных программ развития отраслей и территорий; высокого объема (до 3,1-4,1 трлн. руб.) и качества кредитного портфеля; необходимых значений показателей эффективности. Нами предложено для АО «Россельхозбанк» расширение кредитования крестьянских фермерских и личных подсобных хозяйств.
Предложенные мероприятия позволят увеличить процентные (на 10 %) и не- процетные (на 5 %) доходы. Прибыль до налогообложения увеличилась на 7 089 млн. руб. Чистая прибыль Банка увеличилась в прогнозе на 8 828 млн. руб. Рентабельность активов увеличилась на 3,3 %, рентабельность капитала на 5,6 %, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности АО «Россельхозбанк» в прогнозный период. Наблюдаем стабильную динамику улучшения. Коэффициент кредитования вырос на 0,062 руб./руб., выросла часть привлеченных средств, которая направлена Банком на развитие, увеличилась активность кредитных операций, что подтверждается увеличением дохода АО «Россельхозбанк». Следова- 98
тельно, уровень угроз экономической безопасности Банка снижается. Коэффициент независимости увеличился на 0,058 руб./руб., АО «Россельхозбанк» за счет собственных средств может покрыть уже 15,4 % обязательств. Рейтинговая оценка экономической безопасности АО «Россельхозбанк» в прогнозном периоде увеличилась на 0,3 балла, что ниже идеального состояния (5 баллов) всего на 8 %. Следовательно, уровень экономической безопасности АО «Россельхозбанк» в прогнозном периоде увеличился.
