Помощь студентам в учебе
Управление рисками кредитования клиентов и его совершенствование (на примере ПАО «ВТБ»)
|
Аннотация
ВВЕДЕНИЕ 6
1 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В КОНЦЕПЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 9
1.1 Кредитный риск коммерческого банка: возможности
управления 9
1.2 Методы оценки кредитного риска для обеспечения безопасности
коммерческого банка 16
1.3 Снижение кредитных рисков как способ обеспечения экономической
безопасности коммерческого банка 23
2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В
ПАО «ВТБ» ЗА ПЕРИОД 2016-2018 гг 30
2.1 Общая характеристика ПАО «ВТБ» и анализ основных показателей за
период 2016-2018 гг 30
2.2 Оценка состояния управления кредитными рисками в ПАО
«ВТБ» 62
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В
ПАО «ВТБ» 71
3.1 Предложения по повышению уровня экономической безопасности за
счет управления кредитными рисками 71
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 81
ПРИЛОЖЕНИЯ 84
ПРИЛОЖЕНИЕ А. - отсутствует
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Бухгалтерский баланс ПАО «ВТБ» за период 2016
2018 гг 85
ВВЕДЕНИЕ 6
1 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В КОНЦЕПЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 9
1.1 Кредитный риск коммерческого банка: возможности
управления 9
1.2 Методы оценки кредитного риска для обеспечения безопасности
коммерческого банка 16
1.3 Снижение кредитных рисков как способ обеспечения экономической
безопасности коммерческого банка 23
2 АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В
ПАО «ВТБ» ЗА ПЕРИОД 2016-2018 гг 30
2.1 Общая характеристика ПАО «ВТБ» и анализ основных показателей за
период 2016-2018 гг 30
2.2 Оценка состояния управления кредитными рисками в ПАО
«ВТБ» 62
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В
ПАО «ВТБ» 71
3.1 Предложения по повышению уровня экономической безопасности за
счет управления кредитными рисками 71
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий 76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 81
ПРИЛОЖЕНИЯ 84
ПРИЛОЖЕНИЕ А. - отсутствует
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Бухгалтерский баланс ПАО «ВТБ» за период 2016
2018 гг 85
В настоящее время банкам отведена важная роль в современных экономических преобразованиях, которые владеют рычагами влияния на многие сферы экономики - производственную, финансовую, инвестиционную, а также на развитие экономических и общественных отношений. Кредитные операции являются самой доходной статьей банковского бизнеса. Основная часть чистой прибыли формируется за счет этого источника, которая отчисляется в резервные фонды и идущая на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты из собственных и заемных ресурсов предоставляют банки различным физическим и юридическим лицам. Средства банка формируются за счет клиентских денег на текущих, расчетных, срочных и иных счетах, за счет межбанковского кредита, а также средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и прочего. Такие операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.
Непогашение заемщиком основной суммы долга, а также процентов по нему называется кредитным риском, который в первую очередь негативно влияет на экономическую безопасность банка. Анализ условий выдачи кредита, тщательный отбор заемщиков, постоянный контроль и мониторинг за финансовым состоянием заемщика, а также его способностью погасить долг. На этих условиях строится успешное проведение важнейшей банковской операции - кредитование. Основой банковского дела является принятие рисков. Банки имеют успех только в случае, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и которые находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы должны быть достаточно ликвидны для покрытия любого оттока средств, а расходы при этом должны обеспечить приемлемый размер прибыли для акционеров. Это лежит в основе политики банка по принятию, управлению и оценке рисков.
Актуальность темы. Кредитный риск является одним из самых существенных факторов, влияющих на надежность как отдельного финансового института, так и финансовой системы в целом. Как правило, кредитный портфель является самым большим видом активов банка и основным источником его доходов. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвержен банк в процессе ее операционной деятельности. Среди них центральное место занимает кредитный риск.
Вопросы управления рисками в течение последних лет становятся все более востребованными с точки зрения, как теории, так и практики применения.
В условиях финансово-экономического кризиса возрастает доля некачественных ссуд в кредитном портфеле банка. Реализация рисков при кредитовании способна повлечь за собой значительные убытки, в связи с этим вопросы оценки и управления кредитным риском выходят на первый план.
Существующие нормативы Центрального Банка РФ, используемые для регулирования кредитных рисков коммерческих банков, имеют ряд недостатков, важнейшим среди которых является недостаточная гибкость в оценке кредитного риска заемщика.
Указанные проблемы свидетельствует о необходимости исследования проблем управления кредитными рисками и предложений по совершенствованию управления кредитными рисками в связи с отсутствием комплексных разработок по данной проблематике.
Цель работы - разработать мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками в ПАО «ВТБ».
Задачи работы:
• провести анализ финансово-экономической деятельности ПАО «ВТБ»;
• описать основы процесса управления кредитными рисками в ПАО «ВТБ»;
• оценить состояние управления кредитными рисками в ПАО «ВТБ»;
• предложить рекомендации по повышению уровня экономической безопасности;
Объект работы - Банк ВТБ (публичное акционерное общество).
Результаты работы рекомендуется использовать при управлении кредитными рисками в ПАО «ВТБ».
Информационной базой для выполнения исследования послужила официальная финансовая отчетность ПАО «ВТБ» за период 2016-2018 гг., а также статистические материалы, труды отечественных ученых экономистов, посвященные проблемам управлению кредитными рисками для обеспечения экономической безопасности коммерческого банка, статьи, специальная литература по банковским рискам и управлению экономической безопасностью.
Поставленная цель и задачи формируют структуру выпускной квалификационной работы, которая состоит из введения, трёх глав - теоретической и практической, заключения, библиографического списка и приложений.
Непогашение заемщиком основной суммы долга, а также процентов по нему называется кредитным риском, который в первую очередь негативно влияет на экономическую безопасность банка. Анализ условий выдачи кредита, тщательный отбор заемщиков, постоянный контроль и мониторинг за финансовым состоянием заемщика, а также его способностью погасить долг. На этих условиях строится успешное проведение важнейшей банковской операции - кредитование. Основой банковского дела является принятие рисков. Банки имеют успех только в случае, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и которые находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы должны быть достаточно ликвидны для покрытия любого оттока средств, а расходы при этом должны обеспечить приемлемый размер прибыли для акционеров. Это лежит в основе политики банка по принятию, управлению и оценке рисков.
Актуальность темы. Кредитный риск является одним из самых существенных факторов, влияющих на надежность как отдельного финансового института, так и финансовой системы в целом. Как правило, кредитный портфель является самым большим видом активов банка и основным источником его доходов. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвержен банк в процессе ее операционной деятельности. Среди них центральное место занимает кредитный риск.
Вопросы управления рисками в течение последних лет становятся все более востребованными с точки зрения, как теории, так и практики применения.
В условиях финансово-экономического кризиса возрастает доля некачественных ссуд в кредитном портфеле банка. Реализация рисков при кредитовании способна повлечь за собой значительные убытки, в связи с этим вопросы оценки и управления кредитным риском выходят на первый план.
Существующие нормативы Центрального Банка РФ, используемые для регулирования кредитных рисков коммерческих банков, имеют ряд недостатков, важнейшим среди которых является недостаточная гибкость в оценке кредитного риска заемщика.
Указанные проблемы свидетельствует о необходимости исследования проблем управления кредитными рисками и предложений по совершенствованию управления кредитными рисками в связи с отсутствием комплексных разработок по данной проблематике.
Цель работы - разработать мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками в ПАО «ВТБ».
Задачи работы:
• провести анализ финансово-экономической деятельности ПАО «ВТБ»;
• описать основы процесса управления кредитными рисками в ПАО «ВТБ»;
• оценить состояние управления кредитными рисками в ПАО «ВТБ»;
• предложить рекомендации по повышению уровня экономической безопасности;
Объект работы - Банк ВТБ (публичное акционерное общество).
Результаты работы рекомендуется использовать при управлении кредитными рисками в ПАО «ВТБ».
Информационной базой для выполнения исследования послужила официальная финансовая отчетность ПАО «ВТБ» за период 2016-2018 гг., а также статистические материалы, труды отечественных ученых экономистов, посвященные проблемам управлению кредитными рисками для обеспечения экономической безопасности коммерческого банка, статьи, специальная литература по банковским рискам и управлению экономической безопасностью.
Поставленная цель и задачи формируют структуру выпускной квалификационной работы, которая состоит из введения, трёх глав - теоретической и практической, заключения, библиографического списка и приложений.
К основному виду деятельности коммерческого банка на сегодняшний день относятся кредитные операции. Кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов банка.
Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально-управленческих,
организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования банка, защиту его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов.
В результате проведенной работы был осуществлен анализ финансовоэкономической деятельности ПАО «ВТБ», изучена действующая практика управления кредитными рисками в ПАО «ВТБ» и выявлены следующие проблемы:
1) рост уровня просроченной задолженности.
2) несовершенство действующего механизма управления кредитным риском.
3) низкий уровень качества контроля рисков.
Необходимость управления кредитными рисками в условиях финансовоэкономического кризиса значительно возрастает, банки вынуждены искать не только новые кредитные продукты, но и более эффективные методики оценки кредитоспособности своих заемщиков.
Для снижения доли закредитованности «плохих» заемщиков и повышения качества оценки банком кредитных рисков, необходимо достоверно оценивать реальное соотношение доходов и расходов заемщика при обслуживании кредита.
Наиболее эффективно решить эту задачу позволит закрепление в законодательстве права финансовых организаций осуществлять проверку информации о доходах заемщиков с использованием сведений ПФР напрямую, с использованием ресурсов СМЭВ и (или) Единой системы идентификации и аутентификации, оператором которой является Министерство связи и массовых коммуникаций Российской Федерации.
Особое место в системе риск-менеджмента банка занимают методы оценки кредитоспособности заемщиков юридических и физических лиц.
Во время финансового кризиса большое значение имеют качественные критерии оценки заемщика, которые нельзя представить определенными числовыми параметрами, а можно дать описательно.
В хозяйственно-финансовой деятельности предприятия кредитные риски играют важную роль и их своевременное выявление, оценка, а также анализ помогают принять верное управленческое решение руководству предприятий, которое в дальнейшем повысит конкурентоспособность, улучшит показатели финансового состояния организации и надежность экономической безопасности банка. Задача выбора наиболее корректной методики оценки этих показателей и разработки соответствующей математической (экспертной) системы является оценкой способности заемщика выполнять свои обязательства.
Благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику, тщательно проработанный кредитный процесс, позволяет свести к минимуму кредитный риск.
Основу обеспечения экономической безопасности современного коммерческого банка составляет его финансовая стабильность, являющаяся следствием действия системы институционально-управленческих,
организационно-технических и информационных мер, направленных на обеспечение воспроизводственно-устойчивого режима функционирования банка, защиту его прав и интересов, рост уставного капитала, повышение ликвидности активов, сохранность финансовых и материальных ценностей, а также на обеспечение возвратности кредитов.
В результате проведенной работы был осуществлен анализ финансовоэкономической деятельности ПАО «ВТБ», изучена действующая практика управления кредитными рисками в ПАО «ВТБ» и выявлены следующие проблемы:
1) рост уровня просроченной задолженности.
2) несовершенство действующего механизма управления кредитным риском.
3) низкий уровень качества контроля рисков.
Необходимость управления кредитными рисками в условиях финансовоэкономического кризиса значительно возрастает, банки вынуждены искать не только новые кредитные продукты, но и более эффективные методики оценки кредитоспособности своих заемщиков.
Для снижения доли закредитованности «плохих» заемщиков и повышения качества оценки банком кредитных рисков, необходимо достоверно оценивать реальное соотношение доходов и расходов заемщика при обслуживании кредита.
Наиболее эффективно решить эту задачу позволит закрепление в законодательстве права финансовых организаций осуществлять проверку информации о доходах заемщиков с использованием сведений ПФР напрямую, с использованием ресурсов СМЭВ и (или) Единой системы идентификации и аутентификации, оператором которой является Министерство связи и массовых коммуникаций Российской Федерации.
Особое место в системе риск-менеджмента банка занимают методы оценки кредитоспособности заемщиков юридических и физических лиц.
Во время финансового кризиса большое значение имеют качественные критерии оценки заемщика, которые нельзя представить определенными числовыми параметрами, а можно дать описательно.
В хозяйственно-финансовой деятельности предприятия кредитные риски играют важную роль и их своевременное выявление, оценка, а также анализ помогают принять верное управленческое решение руководству предприятий, которое в дальнейшем повысит конкурентоспособность, улучшит показатели финансового состояния организации и надежность экономической безопасности банка. Задача выбора наиболее корректной методики оценки этих показателей и разработки соответствующей математической (экспертной) системы является оценкой способности заемщика выполнять свои обязательства.
Благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику, тщательно проработанный кредитный процесс, позволяет свести к минимуму кредитный риск.
