Помощь студентам в учебе
Проект развития предприятия ООО «Юнион» на основе использования нового оборудования
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ПОЛНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОМПАНИИ ООО «ЮНИОН» 9
1.1 Описание предприятия 9
1.2 Стратегический анализ внешней среды 12
1.2.1 Цели анализа внешней среды предприятия 12
1.2.2 PEST (STEP) анализ 13
1.2.3 Модель пяти конкурентных сил М. Портера 16
1.3 Стратегический анализ внутренней среды 20
1.3.1 Цели анализа внешней среды предприятия 20
1.3.2 SWOT-анализ 21
1.4. Оценка финансового состояния предприятия 27
1.4.1 Анализ динамики, состава и структуры баланса 27
1.4.2 Анализ ликвидности баланса 31
1.4.3 Анализ финансовой устойчивости 37
1.4.4 Расчет и оценка динамики основных финансовых коэффициентов 42
1.4.5 Особенности оценки финансового состояния предприятий, имеющих
признаки несостоятельности (банкротства) 48
2 РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА, УЛУЧШАЮЩЕГО СОСТОЯНИЕ ООО «ЮНИОН» .... 52
2.1 Подробное описание проекта 52
2.1.1 Выбор и обоснование проекта 52
2.1.2 Описание продуктов проекта 53
2.1.3 Календарный график по проекту 59
2.2 Описание окружения проекта 60
2.2.1 Анализ и описание конкурентов 60
2.2.2 Обоснование цены продуктов проекта 63
2.2.3 Обоснование цены товаров на основании расчета себестоимости 64
2.2.4 Анализ и описание потребителей 64
2.3 План производства 66
2.3.1 Описание технологии производства 66
2.3.2 Описание потребности в основных средствах и в персонале 68
2.3.3 Общие постоянные издержки по проекту 70
2.4 Финансовый план 71
2.4.1 Определение источника и условий финансирования проекта 71
2.4.2 Список налогов 72
2.4.3 План прибылей и убытков по проекту 72
2.4.4 Прогнозный баланс предприятия 73
2.4.5 Прогнозный отчет о движении денежных средств 73
2.4.6 Обоснование экономической эффективности проекта 74
2.5 Анализ рисков проекта 78
2.5.1 Оценка безубыточности проекта 78
2.5.2 Оценка чувствительности проекта 79
2.5.3 Анализ Монте-Карло 80
3 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ С ПРОЕКТОМ 83
3.1 Формирование бухгалтерской отчетности 83
3.2 Анализ динамики и структуры баланса 83
3.3 Анализ ликвидности баланса 84
3.4 Анализ финансовой устойчивости 86
3.5 Показатели деловой активности 88
3.6 Показатели оценки рентабельности 89
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 91
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 94
ПРИЛОЖЕНИЯ 96
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Бухгалтерская отчетность ООО «Юнион» 96
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Отчет о прибылях и убытках ООО «Юнион» 98
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Аналитический баланс 99
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Определение среднерыночной цены 101
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Прогнозный баланс 102
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Прогнозный отчет о прибылях и убытках 104
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. Прогнозный аналитический баланс 105
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ПОЛНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОМПАНИИ ООО «ЮНИОН» 9
1.1 Описание предприятия 9
1.2 Стратегический анализ внешней среды 12
1.2.1 Цели анализа внешней среды предприятия 12
1.2.2 PEST (STEP) анализ 13
1.2.3 Модель пяти конкурентных сил М. Портера 16
1.3 Стратегический анализ внутренней среды 20
1.3.1 Цели анализа внешней среды предприятия 20
1.3.2 SWOT-анализ 21
1.4. Оценка финансового состояния предприятия 27
1.4.1 Анализ динамики, состава и структуры баланса 27
1.4.2 Анализ ликвидности баланса 31
1.4.3 Анализ финансовой устойчивости 37
1.4.4 Расчет и оценка динамики основных финансовых коэффициентов 42
1.4.5 Особенности оценки финансового состояния предприятий, имеющих
признаки несостоятельности (банкротства) 48
2 РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА, УЛУЧШАЮЩЕГО СОСТОЯНИЕ ООО «ЮНИОН» .... 52
2.1 Подробное описание проекта 52
2.1.1 Выбор и обоснование проекта 52
2.1.2 Описание продуктов проекта 53
2.1.3 Календарный график по проекту 59
2.2 Описание окружения проекта 60
2.2.1 Анализ и описание конкурентов 60
2.2.2 Обоснование цены продуктов проекта 63
2.2.3 Обоснование цены товаров на основании расчета себестоимости 64
2.2.4 Анализ и описание потребителей 64
2.3 План производства 66
2.3.1 Описание технологии производства 66
2.3.2 Описание потребности в основных средствах и в персонале 68
2.3.3 Общие постоянные издержки по проекту 70
2.4 Финансовый план 71
2.4.1 Определение источника и условий финансирования проекта 71
2.4.2 Список налогов 72
2.4.3 План прибылей и убытков по проекту 72
2.4.4 Прогнозный баланс предприятия 73
2.4.5 Прогнозный отчет о движении денежных средств 73
2.4.6 Обоснование экономической эффективности проекта 74
2.5 Анализ рисков проекта 78
2.5.1 Оценка безубыточности проекта 78
2.5.2 Оценка чувствительности проекта 79
2.5.3 Анализ Монте-Карло 80
3 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ С ПРОЕКТОМ 83
3.1 Формирование бухгалтерской отчетности 83
3.2 Анализ динамики и структуры баланса 83
3.3 Анализ ликвидности баланса 84
3.4 Анализ финансовой устойчивости 86
3.5 Показатели деловой активности 88
3.6 Показатели оценки рентабельности 89
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 91
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 94
ПРИЛОЖЕНИЯ 96
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Бухгалтерская отчетность ООО «Юнион» 96
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Отчет о прибылях и убытках ООО «Юнион» 98
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Аналитический баланс 99
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Определение среднерыночной цены 101
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Прогнозный баланс 102
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Прогнозный отчет о прибылях и убытках 104
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. Прогнозный аналитический баланс 105
Актуальность темы. В современных условиях от промышленных предприятий требуется постоянное поддержание своей конкурентоспособности и высокого качества выпускаемой продукции, при этом соблюдая экономическую эффективность производства. Этого невозможно добиться без постоянной и разумной модернизации производства, оценки хозяйственного состояния предприятия и грамотного метода его улучшения. Это чрезвычайно актуально для рассматриваемого в этой работе горнодобывающего предприятия с устаревшим и изношенным оборудованием. Необходимость проведения модернизации для повышения эффективности работы предприятия определила тему выпускной квалификационной работы.
Цель работы - финансовый анализ деятельности предприятия и разработка проекта ее улучшения для ООО «Юнион».
Задачи работы:
- Провести анализ внешней и внутренней среды ООО «Юнион»;
- Определить и выбрать методы модернизации производственной базы предприятия;
- Оценить экономическую эффективность и финансовую реализуемость проектов;
- Выбрать и предложить инвестиционный проект, как способ улучшения производства;
- Оценить влияние проекта на деятельность предприятия.
Объект работы - предприятие ООО «Юнион».
Результаты работы рекомендуются для составления инвестиционных проектов для промышленных организаций.
В первой главе работы рассматриваются теоретические аспекты инвестиционной деятельности, методики и методы, которые используются на практике для расчета экономической эффективности инвестиционных проектов и анализа рисков.
Во второй главе проводится комплексный анализ объекта исследования. Здесь дана краткая история предприятия, проведен глубокий анализ внутренней и внешней среды предприятия, освещены вопросы, связанные с особенностью деятельности железорудного горнодобывающего предприятия.
Третья глава заключается в разработке рекомендаций модернизации производственной базы предприятия с учетом особенностей и проблем, выявленных во второй главе, а именно в расчете экономической эффективности проектов и оценке влияния реализации выбранного проекта на деятельность предприятия.
При написании выпускной квалификационной работы был использован обширный современный библиографический материал: монографии, статьи, переводная литература, нормативно-правовые
Цель работы - финансовый анализ деятельности предприятия и разработка проекта ее улучшения для ООО «Юнион».
Задачи работы:
- Провести анализ внешней и внутренней среды ООО «Юнион»;
- Определить и выбрать методы модернизации производственной базы предприятия;
- Оценить экономическую эффективность и финансовую реализуемость проектов;
- Выбрать и предложить инвестиционный проект, как способ улучшения производства;
- Оценить влияние проекта на деятельность предприятия.
Объект работы - предприятие ООО «Юнион».
Результаты работы рекомендуются для составления инвестиционных проектов для промышленных организаций.
В первой главе работы рассматриваются теоретические аспекты инвестиционной деятельности, методики и методы, которые используются на практике для расчета экономической эффективности инвестиционных проектов и анализа рисков.
Во второй главе проводится комплексный анализ объекта исследования. Здесь дана краткая история предприятия, проведен глубокий анализ внутренней и внешней среды предприятия, освещены вопросы, связанные с особенностью деятельности железорудного горнодобывающего предприятия.
Третья глава заключается в разработке рекомендаций модернизации производственной базы предприятия с учетом особенностей и проблем, выявленных во второй главе, а именно в расчете экономической эффективности проектов и оценке влияния реализации выбранного проекта на деятельность предприятия.
При написании выпускной квалификационной работы был использован обширный современный библиографический материал: монографии, статьи, переводная литература, нормативно-правовые
Во время написания выпускной квалификационной работы были решены все поставленные задачи, которые были указаны в введении.
В данной работе имеется подробное описание ООО «Юнион», в рамках которого предполагается внедрять проект. В рамках работы было указано месторасположение компании, его цели, история создания, подробно описан выпускаемый продукт и имеющиеся производственные мощности.
В ходе проведения анализа микросреды и макросреды были выявлены наиболее существенные угрозы и возможности компании. Для оценки макросреды был использован STEEP-анализ. В качества инструмента анализа микросреды применена методика 5 сил конкуренции по Майклу Портеру. Угрозам и возможностям были присвоены соответствующие веса и оценки. Внутреннюю среду компании позволила оценить модель 5P, благодаря чему были выявлены сильные и слабые стороны фирмы. Далее им были также присвоены оценки и веса. В результате данной работы была сформирована SWOT- матрица, матрица взаимного влияния факторов, после чего определена совокупная оценка факторов и создано поле решений. Окончательным этапом стал разработанный рейтинг решений.
В качестве основных угроз внешней среды, которые влияют на деятельность ООО «Юнион», были выделены: высокий уровень конкурентной борьбы, высокая власть поставщиков оборудования, рост требований покупателей к качеству продукции.
Возможностями являются: рост в сфере строительства в УРФО, прогнозное повышение цены на НСМ, высокие барьеры для входа в отрасль.
К сильным сторонам ООО «Юнион» относится квалифицированный и лояльный к компании персонал, высокое качество сырья, а также близкое расположение к железнодорожным путям. А в качестве слабых сторон были выявлены цены существующей продукции выше средней по рынку, оборудование, требующее модернизации, один вид выпускаемой продукции, слабый маркетинг.
В результате SWOT-анализа были выявлены 3 мероприятия, являющихся наиболее эффективными для развития ООО «Юнион». Ими стали: расширение производства, открытие второго производства в другом регионе, открытие производства сухих строительных смесей.
Далее был проведен финансовый анализ предприятия. В ходе его проведения применен горизонтальный и вертикальный анализ баланса, оценка ликвидности и платежеспособности компании, установлен тип финансовой устойчивости (нормальная устойчивость), рассчитаны показатели деловой активности и рентабельности, к которым сделаны выводы, осуществлена экспресс диагностика банкротства. Результат анализа: ООО «Юнион» находится в состоянии кризиса.
Следующим этапом стало согласование результатов стратегического и финансового анализа, итогом которого был выбран проект расширения производства, который рекомендован к реализации.
Указанный проект предусматривает расширение ассортимента до четырех фракций щебня габбро-диабаз, строительство железнодорожного тупика, а также создание собственного сайта и принятие в штат сотрудников менеджера по продажам.
Для реализации проекта необходимы инвестиции в размере 81,250 млн.руб., из них собственных средств компании 47,750 млн. руб. В качестве источника заёмных средств, был выбран кредит от Сбербанка. Залогом является основные средства компании. После был проведен расчет проекта с помощью программы Project Expert. Благодаря выходным данным был произведен подробный анализ с применением различных методов (анализ чувствительности, безубыточности, сценарный анализ, метод Монте- Карло). По результатам проведенного анализа можно говорить об эффективности и устойчивости проекта. Свидетельством этому являются интегральные показатели: чистый оборотный капитал на конец проекта составляет 31 918 760 рублей, индекс прибыльности 1,37, внутренняя норма рентабельности 90,89 и больше средневзвешенной стоимости капитала, которая равна 25%. Исходя из анализа чувствительности, можно сделать вывод, что проект сильнее всего реагирует на цену сбыта, имея при этом достаточные запас прочности. Анализ Монте-Карло говорит, что вероятность реализации проекта высока, а получения неудовлетворительных значений NPV крайне мала.
В ходе работы была разработана система управления проектом.
Также было спрогнозировано финансовое состояние компании «с проектом» и без него, учитывая выходные данные, полученные с помощью программы Project Expert. Результатом этого этапа стал плановый баланс и план прибылей и убытков для предприятия «с проектом» и «без проекта».
После проведенного горизонтального и вертикального анализа баланса предприятия как с проектом, так без него, а также до него, было выявлено увеличение валюты баланса «с проектом», по причине роста внеоборотных активов.
Обобщая все сказанное выше, можно сделать вывод: влияние проекта на предприятие положительно, следовательно, необходимо принять его к реализации.
Задачи, поставленные в рамках данного выпускного квалификационного проекта, решены, цели работы достигнуты.
В данной работе имеется подробное описание ООО «Юнион», в рамках которого предполагается внедрять проект. В рамках работы было указано месторасположение компании, его цели, история создания, подробно описан выпускаемый продукт и имеющиеся производственные мощности.
В ходе проведения анализа микросреды и макросреды были выявлены наиболее существенные угрозы и возможности компании. Для оценки макросреды был использован STEEP-анализ. В качества инструмента анализа микросреды применена методика 5 сил конкуренции по Майклу Портеру. Угрозам и возможностям были присвоены соответствующие веса и оценки. Внутреннюю среду компании позволила оценить модель 5P, благодаря чему были выявлены сильные и слабые стороны фирмы. Далее им были также присвоены оценки и веса. В результате данной работы была сформирована SWOT- матрица, матрица взаимного влияния факторов, после чего определена совокупная оценка факторов и создано поле решений. Окончательным этапом стал разработанный рейтинг решений.
В качестве основных угроз внешней среды, которые влияют на деятельность ООО «Юнион», были выделены: высокий уровень конкурентной борьбы, высокая власть поставщиков оборудования, рост требований покупателей к качеству продукции.
Возможностями являются: рост в сфере строительства в УРФО, прогнозное повышение цены на НСМ, высокие барьеры для входа в отрасль.
К сильным сторонам ООО «Юнион» относится квалифицированный и лояльный к компании персонал, высокое качество сырья, а также близкое расположение к железнодорожным путям. А в качестве слабых сторон были выявлены цены существующей продукции выше средней по рынку, оборудование, требующее модернизации, один вид выпускаемой продукции, слабый маркетинг.
В результате SWOT-анализа были выявлены 3 мероприятия, являющихся наиболее эффективными для развития ООО «Юнион». Ими стали: расширение производства, открытие второго производства в другом регионе, открытие производства сухих строительных смесей.
Далее был проведен финансовый анализ предприятия. В ходе его проведения применен горизонтальный и вертикальный анализ баланса, оценка ликвидности и платежеспособности компании, установлен тип финансовой устойчивости (нормальная устойчивость), рассчитаны показатели деловой активности и рентабельности, к которым сделаны выводы, осуществлена экспресс диагностика банкротства. Результат анализа: ООО «Юнион» находится в состоянии кризиса.
Следующим этапом стало согласование результатов стратегического и финансового анализа, итогом которого был выбран проект расширения производства, который рекомендован к реализации.
Указанный проект предусматривает расширение ассортимента до четырех фракций щебня габбро-диабаз, строительство железнодорожного тупика, а также создание собственного сайта и принятие в штат сотрудников менеджера по продажам.
Для реализации проекта необходимы инвестиции в размере 81,250 млн.руб., из них собственных средств компании 47,750 млн. руб. В качестве источника заёмных средств, был выбран кредит от Сбербанка. Залогом является основные средства компании. После был проведен расчет проекта с помощью программы Project Expert. Благодаря выходным данным был произведен подробный анализ с применением различных методов (анализ чувствительности, безубыточности, сценарный анализ, метод Монте- Карло). По результатам проведенного анализа можно говорить об эффективности и устойчивости проекта. Свидетельством этому являются интегральные показатели: чистый оборотный капитал на конец проекта составляет 31 918 760 рублей, индекс прибыльности 1,37, внутренняя норма рентабельности 90,89 и больше средневзвешенной стоимости капитала, которая равна 25%. Исходя из анализа чувствительности, можно сделать вывод, что проект сильнее всего реагирует на цену сбыта, имея при этом достаточные запас прочности. Анализ Монте-Карло говорит, что вероятность реализации проекта высока, а получения неудовлетворительных значений NPV крайне мала.
В ходе работы была разработана система управления проектом.
Также было спрогнозировано финансовое состояние компании «с проектом» и без него, учитывая выходные данные, полученные с помощью программы Project Expert. Результатом этого этапа стал плановый баланс и план прибылей и убытков для предприятия «с проектом» и «без проекта».
После проведенного горизонтального и вертикального анализа баланса предприятия как с проектом, так без него, а также до него, было выявлено увеличение валюты баланса «с проектом», по причине роста внеоборотных активов.
Обобщая все сказанное выше, можно сделать вывод: влияние проекта на предприятие положительно, следовательно, необходимо принять его к реализации.
Задачи, поставленные в рамках данного выпускного квалификационного проекта, решены, цели работы достигнуты.
