Помощь студентам в учебе
Проект строительства нового цеха с целью увеличения объема производства предприятия ООО ПКФ «СтройТорг»
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ОЦЕНКА ИСХОДНОГО СОСТОЯНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 11
1.1 Общая характеристика предприятия 11
1.2 Стратегический анализ предприятия 13
1.2.1 PEST-анализ 14
1.2.2 Анализ конкурентов 17
1.2.3 Анализ 5-ти конкурентных сил Портера 19
1.2.4 Оценка факторов внешней среды 21
1.2.5 Финансовый анализ состояния предприятия 23
1.2.5.1 Горизонтальный анализ баланса 24
1.2.5.2 Вертикальный анализ баланса 27
1.2.5.3 Анализ ликвидности предприятия 29
1.2.5.4 Анализ финансовой устойчивости 35
1.2.5.5 Анализ деловой активности предприятия 41
1.2.5.6 Анализ рентабельности предприятия 46
1.2.6 Анализ 7S МаКинси 50
1.2.7 Оценка факторов внутренней среды 51
1.2.8 SWOT-анализ 52
Выводы по разделу один 57
2 МОДЕЛИРОВАНИЕ ПРОЕКТА 58
2.1 Актуальность проекта 58
2.2 Моделирование проекта 59
2.2.1 Продукт проекта 60
2.2.2 Портрет потребителя 61
2.2.3 Обоснование цены 62
2.2.4 Обоснование объемов сбыта 64
2.2.5 Описание предприятия 65
2.2.6 Инвестиционный план 68
2.2.7 Операционный план 74
2.2.8 Финансирование проекта 78
2.2.9 Обоснование ставки дисконтирования 79
2.2.10 Интегральные показатели эффективности проекта 81
2.3 Риски проекта 83
2.3.1 Анализ чувствительности 83
2.3.2 Анализ безубыточности 85
2.3.3 Анализ Монте-Карло 87
2.4 Система управления проектом 89
2.4.1 WBS-матрица 90
2.4.2 Матрица RACI 91
2.4.3 Построение сетевого графика проекта 92
Выводы по разделу два 97
3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ «С ПРОЕКТОМ»
И «БЕЗ ПРОЕКТА» 99
3.1 Горизонтальный анализ прогнозного баланса 101
3.2 Вертикальный анализ баланса 104
3.3 Анализ ликвидности предприятия 106
3.4 Анализ финансовой устойчивости 109
3.5 Анализ деловой активности предприятия 112
3.6 Анализ рентабельности предприятия 114
Выводы по разделу три 115
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 117
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 120
ПРИЛОЖЕНИЯ 123
ПРИЛОЖЕНИЕ А Качественный анализ факторов внешней среды 123
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Финансовая отчетность предприятия ООО ПКФ «Стройторг»
2017-2019 гг.) 124
ПРИЛОЖЕНИЕ В Качественный анализ факторов внутренней среды 127
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Себестоимость продукции 128
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Матрица ответственности 130
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж Исходные данные для сетевого графика 131
ПРИЛОЖЕНИЕ З Прогнозная отчетность (2019 г., 2023 г.) 132
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ОЦЕНКА ИСХОДНОГО СОСТОЯНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 11
1.1 Общая характеристика предприятия 11
1.2 Стратегический анализ предприятия 13
1.2.1 PEST-анализ 14
1.2.2 Анализ конкурентов 17
1.2.3 Анализ 5-ти конкурентных сил Портера 19
1.2.4 Оценка факторов внешней среды 21
1.2.5 Финансовый анализ состояния предприятия 23
1.2.5.1 Горизонтальный анализ баланса 24
1.2.5.2 Вертикальный анализ баланса 27
1.2.5.3 Анализ ликвидности предприятия 29
1.2.5.4 Анализ финансовой устойчивости 35
1.2.5.5 Анализ деловой активности предприятия 41
1.2.5.6 Анализ рентабельности предприятия 46
1.2.6 Анализ 7S МаКинси 50
1.2.7 Оценка факторов внутренней среды 51
1.2.8 SWOT-анализ 52
Выводы по разделу один 57
2 МОДЕЛИРОВАНИЕ ПРОЕКТА 58
2.1 Актуальность проекта 58
2.2 Моделирование проекта 59
2.2.1 Продукт проекта 60
2.2.2 Портрет потребителя 61
2.2.3 Обоснование цены 62
2.2.4 Обоснование объемов сбыта 64
2.2.5 Описание предприятия 65
2.2.6 Инвестиционный план 68
2.2.7 Операционный план 74
2.2.8 Финансирование проекта 78
2.2.9 Обоснование ставки дисконтирования 79
2.2.10 Интегральные показатели эффективности проекта 81
2.3 Риски проекта 83
2.3.1 Анализ чувствительности 83
2.3.2 Анализ безубыточности 85
2.3.3 Анализ Монте-Карло 87
2.4 Система управления проектом 89
2.4.1 WBS-матрица 90
2.4.2 Матрица RACI 91
2.4.3 Построение сетевого графика проекта 92
Выводы по разделу два 97
3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ «С ПРОЕКТОМ»
И «БЕЗ ПРОЕКТА» 99
3.1 Горизонтальный анализ прогнозного баланса 101
3.2 Вертикальный анализ баланса 104
3.3 Анализ ликвидности предприятия 106
3.4 Анализ финансовой устойчивости 109
3.5 Анализ деловой активности предприятия 112
3.6 Анализ рентабельности предприятия 114
Выводы по разделу три 115
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 117
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 120
ПРИЛОЖЕНИЯ 123
ПРИЛОЖЕНИЕ А Качественный анализ факторов внешней среды 123
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Финансовая отчетность предприятия ООО ПКФ «Стройторг»
2017-2019 гг.) 124
ПРИЛОЖЕНИЕ В Качественный анализ факторов внутренней среды 127
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Себестоимость продукции 128
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Матрица ответственности 130
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж Исходные данные для сетевого графика 131
ПРИЛОЖЕНИЕ З Прогнозная отчетность (2019 г., 2023 г.) 132
Использование теоретических знаний, полученных в результате обучения в университете, является основополагающим обязательством данной работы. Все полученные знания на практике наиболее наглядно показывают действия каждой из составляющих. Кроме этого, они закрепляют в целом полученную информацию, которая в реальности обладает некоторыми особенностями, заметными только в процессе ее реализации.
Написание итоговой работы позволяет не только отработать на практике весь изученный материал, но и использовать конечный результат в дальнейшем, для развития предприятия. При этом, созданная работа позволяет сформировать для руководства организации картинку в целом, что увеличивает шансы на положительный ответ с их стороны.
Объектом исследования в данной работе является предприятие ООО ПКФ «СтройТорг». Занимается производством и реализацией тротуарной плитки, бордюров и водоотводных лотков на рынке Челябинска. Основным предметом исследования реализуемой работы является производственная деятельность предприятия ООО ПКФ «СтройТорг».
К основным задачам данной работы относятся:
J стратегический и финансовый анализ деятельности предприятия, оценка его текущего состояния;
J формулировка описательных выводов, полученных в результате анализов, и формирование, в зависимости от итогов, списка мероприятий для предприятия;
J описание выбранного мероприятия (проекта) с точки зрения его финансовой модели и сетевого планирования;
J проведение оценки эффективности проекта с учетом интегральных показателей;
J анализ основных рисков проекта;
J конечная оценка состояния предприятия в результате реализации проекта, его сравнение с финансовыми показателями с учетом отказа от представляемого проекта.
Для проведения стратегического анализа предприятия, который включает в себя и финансовый анализ, производится разделение на внешний и внутренний:
1. К внешнему анализу относятся следующие инструменты:
J PEST-анализ - определение политических, экономический, социальных и технологических факторов внешней среды;
J анализ конкурентов;
J анализ 5-то конкурентных сил Портера - определение основных внешних факторов с учетом отношения поставщиков и потребителей к анализируемому предприятию, наличия товаров-заменителей, состояние рынка на данный момент времени и потенциальный рост количества конкурентов.
2. К внутреннему анализу относятся следующие инструменты:
J финансовый анализ состояния предприятия - горизонтальный и вертикальный анализ баланса предприятия, расчет показателей ликвидности, финансовой устойчивости, оборачиваемости и эффективности;
J анализ 7S - определение корпоративных составляющих организации;
J SWOT-анализ - формулировка основных сильных и слабых сторон предприятия, возможностей и угроз со стороны внешней среды; является итоговой работой при стратегическом анализе, формулирует основное направление деятельности предприятия по его развитию (проект).
Финансовая модель будет формироваться с использованием специальной программы по проектированию для предприятий «Project Expert». С помощью нее будут определены: основные продукты проекта, их объем и стоимость; календарный план и график работ. На основе полученных результатов в программе формируются финансовые отчеты, рассчитываются интегральные показатели эффективности. Кроме этого, «Project Expert» позволяет провести анализ рисков с использованием следующих методов: Анализ чувствительности, Анализ безубыточности и Анализ Монте-Карло.
Для того, чтобы показать наибольший эффект от реализуемого проекта, производится финансовая оценка предприятия с учетом проекта и без него, на основе прогнозной отчетности, базой для которой является финансовый баланс и отчет о финансовых результатах за 2019 год.
К основным источникам информации, для выполнения работы, относятся: учебно-методическая и специальная научная литература по экономическим и финансовым дисциплинам, в том числе - материалы периодических изданий; сведения из Интернет; документы финансовой отчётности предприятия.
Основным предметом по защите данной работы является проект по строительству нового цеха для увеличения объема производства предприятия ООО ПКФ «СтройТорг».
Написание итоговой работы позволяет не только отработать на практике весь изученный материал, но и использовать конечный результат в дальнейшем, для развития предприятия. При этом, созданная работа позволяет сформировать для руководства организации картинку в целом, что увеличивает шансы на положительный ответ с их стороны.
Объектом исследования в данной работе является предприятие ООО ПКФ «СтройТорг». Занимается производством и реализацией тротуарной плитки, бордюров и водоотводных лотков на рынке Челябинска. Основным предметом исследования реализуемой работы является производственная деятельность предприятия ООО ПКФ «СтройТорг».
К основным задачам данной работы относятся:
J стратегический и финансовый анализ деятельности предприятия, оценка его текущего состояния;
J формулировка описательных выводов, полученных в результате анализов, и формирование, в зависимости от итогов, списка мероприятий для предприятия;
J описание выбранного мероприятия (проекта) с точки зрения его финансовой модели и сетевого планирования;
J проведение оценки эффективности проекта с учетом интегральных показателей;
J анализ основных рисков проекта;
J конечная оценка состояния предприятия в результате реализации проекта, его сравнение с финансовыми показателями с учетом отказа от представляемого проекта.
Для проведения стратегического анализа предприятия, который включает в себя и финансовый анализ, производится разделение на внешний и внутренний:
1. К внешнему анализу относятся следующие инструменты:
J PEST-анализ - определение политических, экономический, социальных и технологических факторов внешней среды;
J анализ конкурентов;
J анализ 5-то конкурентных сил Портера - определение основных внешних факторов с учетом отношения поставщиков и потребителей к анализируемому предприятию, наличия товаров-заменителей, состояние рынка на данный момент времени и потенциальный рост количества конкурентов.
2. К внутреннему анализу относятся следующие инструменты:
J финансовый анализ состояния предприятия - горизонтальный и вертикальный анализ баланса предприятия, расчет показателей ликвидности, финансовой устойчивости, оборачиваемости и эффективности;
J анализ 7S - определение корпоративных составляющих организации;
J SWOT-анализ - формулировка основных сильных и слабых сторон предприятия, возможностей и угроз со стороны внешней среды; является итоговой работой при стратегическом анализе, формулирует основное направление деятельности предприятия по его развитию (проект).
Финансовая модель будет формироваться с использованием специальной программы по проектированию для предприятий «Project Expert». С помощью нее будут определены: основные продукты проекта, их объем и стоимость; календарный план и график работ. На основе полученных результатов в программе формируются финансовые отчеты, рассчитываются интегральные показатели эффективности. Кроме этого, «Project Expert» позволяет провести анализ рисков с использованием следующих методов: Анализ чувствительности, Анализ безубыточности и Анализ Монте-Карло.
Для того, чтобы показать наибольший эффект от реализуемого проекта, производится финансовая оценка предприятия с учетом проекта и без него, на основе прогнозной отчетности, базой для которой является финансовый баланс и отчет о финансовых результатах за 2019 год.
К основным источникам информации, для выполнения работы, относятся: учебно-методическая и специальная научная литература по экономическим и финансовым дисциплинам, в том числе - материалы периодических изданий; сведения из Интернет; документы финансовой отчётности предприятия.
Основным предметом по защите данной работы является проект по строительству нового цеха для увеличения объема производства предприятия ООО ПКФ «СтройТорг».
Стратегический анализ деятельности предприятия ООО ПКФ «СтройТорг» был проведен с помощью методов анализа внешней (PEST-анализ, Анализ конкурентов, Анализ 5-ти конкурентных сил Портера) и внутренней среды (Финансовый анализ, Анализ 7S, SWOT-анализ). С помощью данных инструментов были выявлены основные сильные (увеличение объемов производства, цена продукции соответствует качеству, высокая степень платежеспособности) и слабые стороны предприятия (средний уровень технологичности оборудования, высокая себестоимость продукции, низкие показатели рентабельности). Также были определены возможности (снижение ключевой ставки, большой объем заказов текущих и потенциальных потребителей, городские программы по созданию мест отдыха населения) и угрозы для него (средние барьеры для входа в отрасль, сезонный спрос, большое количество территориально-распределенных компаний конкурентов). В итоге, SWOT-анализ позволил определить наиболее приоритетное направление для развития предприятия ООО ПКФ «СтройТорг» - строительство нового производственного цеха с целью увеличение объема производства.
Программа Project Expert позволила на основе введенных параметров проекта, сформировать его финансовую модель, которая описывает продукты проекта, их объемы и стоимость. Также, был определен эффект от проекта на основе интегральных показателей эффективности. Они показали, что предприятие сверх вложенных средств получает дополнительный доход равный 1 рублю 27 копеек, и это только в первый год эксплуатации с учетом большинства единовременных расходов. Показатели внутренней нормы рентабельности также говорят о получение высоких доходов от реализации данного проекта, так как величина модифицированного показателя превышает ставку дисконтирования на 34%.
Проведенный анализ рисков для проекта с помощью программы Project Expert (Анализ чувствительности, Анализ безубыточности, Анализ Монте-Карло) показал наибольшую зависимость проекта от таких внешних факторов, как цена и объем сбыта, прямые издержки. При этом, параметр изменения стоимости продукции носит низкую вероятность исполнения в реальной жизни. Поэтому, данный проект для предприятия ООО ПКФ «СтройТорг» характеризуется своей полной устойчивостью к внешней среде, высокими шансами на его завершение. Кроме этого, величина показателя запаса финансовой прочности равна 85%, что определяет высокую степень вероятности получения, в случае реализации данного проекта, больших доходов.
На основе сетевого графика был определен критический путь проекта, который прослеживается на протяжении периода времени непосредственно связанного со строительством производственного цеха. Если говорить о покупке оборудования, здесь предприятие обладает большими резервами во времени. Все обязанности между участниками проекта распределены, ответственные лица назначены (WBS-матрица, Матрица RACI).
Прогнозная отчетность была составлена на основе имеющихся данных за 2019 год. Все абсолютные будущие показатели бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах на конец 2023 года «без проекта» были определены с учетом темпов прироста, долей и других манипуляций с величинами. Отчетность по реализуемому проекту была взята из программы Project Expert; с помощью этого была рассчитана финансовая отчетность предприятия «с проектом».
На основе проведенного сравнения итоговых будущих показателей предприятия ООО ПКФ «СтройТорг» был сделан вывод о том, что реализация проекта необходима организации. Это связано с тем, что показатели «с проектом» превосходят величины «без проекта». Так, например, показатели эффективности (рентабельности), при создании проекта, уже входят в средние нормативные значения по отрасли, а группа коэффициентов оборачиваемости увеличивается.
Данная работа характеризует рост устойчивости предприятия ООО ПКФ «СтройТорг» на рынке материалов для строительства дорог. Использование проекта в качестве рычага развития позволит достичь основных задач данной работы, которые были связано с ростом производственной территории предприятия ООО ПКФ «СтройТорг», полным оснащением производства новым оборудованием. В ходе его реализации и начала эксплуатационной фазы будут достигнуты цели, сформулированные в первом разделе данной работы, по увеличению объема производства и усилению позиции организации на рынке.
Предприятию рекомендуется данный проект к реализации. Доказательство этому - полученные выше результаты. На основе представленной работы все задачи данного проекта решены, цели достигнуты.
Программа Project Expert позволила на основе введенных параметров проекта, сформировать его финансовую модель, которая описывает продукты проекта, их объемы и стоимость. Также, был определен эффект от проекта на основе интегральных показателей эффективности. Они показали, что предприятие сверх вложенных средств получает дополнительный доход равный 1 рублю 27 копеек, и это только в первый год эксплуатации с учетом большинства единовременных расходов. Показатели внутренней нормы рентабельности также говорят о получение высоких доходов от реализации данного проекта, так как величина модифицированного показателя превышает ставку дисконтирования на 34%.
Проведенный анализ рисков для проекта с помощью программы Project Expert (Анализ чувствительности, Анализ безубыточности, Анализ Монте-Карло) показал наибольшую зависимость проекта от таких внешних факторов, как цена и объем сбыта, прямые издержки. При этом, параметр изменения стоимости продукции носит низкую вероятность исполнения в реальной жизни. Поэтому, данный проект для предприятия ООО ПКФ «СтройТорг» характеризуется своей полной устойчивостью к внешней среде, высокими шансами на его завершение. Кроме этого, величина показателя запаса финансовой прочности равна 85%, что определяет высокую степень вероятности получения, в случае реализации данного проекта, больших доходов.
На основе сетевого графика был определен критический путь проекта, который прослеживается на протяжении периода времени непосредственно связанного со строительством производственного цеха. Если говорить о покупке оборудования, здесь предприятие обладает большими резервами во времени. Все обязанности между участниками проекта распределены, ответственные лица назначены (WBS-матрица, Матрица RACI).
Прогнозная отчетность была составлена на основе имеющихся данных за 2019 год. Все абсолютные будущие показатели бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах на конец 2023 года «без проекта» были определены с учетом темпов прироста, долей и других манипуляций с величинами. Отчетность по реализуемому проекту была взята из программы Project Expert; с помощью этого была рассчитана финансовая отчетность предприятия «с проектом».
На основе проведенного сравнения итоговых будущих показателей предприятия ООО ПКФ «СтройТорг» был сделан вывод о том, что реализация проекта необходима организации. Это связано с тем, что показатели «с проектом» превосходят величины «без проекта». Так, например, показатели эффективности (рентабельности), при создании проекта, уже входят в средние нормативные значения по отрасли, а группа коэффициентов оборачиваемости увеличивается.
Данная работа характеризует рост устойчивости предприятия ООО ПКФ «СтройТорг» на рынке материалов для строительства дорог. Использование проекта в качестве рычага развития позволит достичь основных задач данной работы, которые были связано с ростом производственной территории предприятия ООО ПКФ «СтройТорг», полным оснащением производства новым оборудованием. В ходе его реализации и начала эксплуатационной фазы будут достигнуты цели, сформулированные в первом разделе данной работы, по увеличению объема производства и усилению позиции организации на рынке.
Предприятию рекомендуется данный проект к реализации. Доказательство этому - полученные выше результаты. На основе представленной работы все задачи данного проекта решены, цели достигнуты.
