Помощь студентам в учебе
Проект строительства мини-футбольного поля на МБУ «Стадион «Центральный»
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 7
1 КОМПЛЕКСНАЯ ДИАГНОСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 10
1.1 Описание предприятия МБУ «Стадион«Центральный» 10
1.1.1 История предприятия 10
1.1.2 Описание видов деятельности 11
1.1.3 Организационная структура предприятия 11
1.2Анализ стратегической позиции предприятия 11
1.2.1 Анализ макроэкономической среды 11
1.2.2 Анализ микроэкономической среды 14
1.2.3 Оценка факторов внешней среды 17
1.2.4 Анализ внутренней среды 18
1.2.4.1 Анализ текущего состояния предприятия 19
1.2.5 Оценка факторов внутренней среды 49
1.2.6 SWOT-анализ 50
Выводы по разделу один 55
2 ПЛАНИРОВАНИЕ И МОДЕЛИРОВАНИЕ ПРОЕКТА 57
2.1Описание проекта 58
2.1.1 Продукт проекта 58
2.1.2 Портрет потребителя 60
2.1.3 Обоснование цены 64
2.1.4 Обоснование объемов сбыта 65
2.2 Планирование проекта 69
2.2.1 Составление перечня работ (календарный план) 69
2.2.2 Построение и расчет сетевого графика 72
2.3 Система управления проектом 74
2.3.1 Иерархическая структура работ 74
2.3.2 Организационная структура 75
2.3.3 Матрица разделения административных задач управления 76
2.4 Построение финансовой модели проекта 78
2.4.1 Описание окружения проекта 78
2.4.2 Инвестиционный план 81
2.4.3 Операционный план 84
2.4.4 Финансирование проекта 90
2.4.5 Анализ и оценка эффективности проекта 91
2.5 Анализ рисков проекта 97
2.5.1 Анализ чувствительности 97
2.5.2 Анализ безубыточности 98
2.5.3 Анализ Монте-Карло 102
2.5.4 Описательный метод оценки рисков 105
Вывод по разделу два 107
3АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ МБУ «СТАДИОН «ЦЕНТРАЛЬНЫЙ» С УЧЕТОМ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА 109
3.1 Составление прогнозной отчетности 109
3.2 Анализ динамики и структуры баланса 111
3.3 Анализ ликвидности и платежеспособности 114
3.4 Анализ деловой активности 120
3.5 Анализ рентабельности 122
Вывод по разделу три 123
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 125
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 128
ПРИЛОЖЕНИЯ 131
ПРИЛОЖЕНИЕ А Организационная структура МБУ «Стадион «Центральный» 131
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Рейтинг анализа конкурентов МБУ «Стадион
«Центральный» 132
ПРИЛОЖЕНИЕ В Отчетность МБУ «Стадион «Центральный» 133
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Вертикальный и горизонтальный анализ баланса 135
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Вертикальный и горизонтальный анализ Активы 136
ПРИЛОЖЕНИЕ Е Вертикальный и горизонтальный анализ Пассивы 137
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж Сетевой график 138
ПРИЛОЖЕНИЕ И WBS проекта 139
ПРИЛОЖЕНИЕ К Смета проекта 140
ПРИЛОЖЕНИЕ Л Диаграмма Ганта 147
ПРИЛОЖЕНИЕ М Прогнозный отчет о финансовых результатах МБУ «Стадион«Центральный» 148
ПРИЛОЖЕНИЕ Н Прогнозный баланс МБУ «Стадион «Центральный» 149
ПРИЛОЖЕНИЕ П Вертикальный и горизонтальный анализ прогнозного баланса 151
ВВЕДЕНИЕ 7
1 КОМПЛЕКСНАЯ ДИАГНОСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ 10
1.1 Описание предприятия МБУ «Стадион«Центральный» 10
1.1.1 История предприятия 10
1.1.2 Описание видов деятельности 11
1.1.3 Организационная структура предприятия 11
1.2Анализ стратегической позиции предприятия 11
1.2.1 Анализ макроэкономической среды 11
1.2.2 Анализ микроэкономической среды 14
1.2.3 Оценка факторов внешней среды 17
1.2.4 Анализ внутренней среды 18
1.2.4.1 Анализ текущего состояния предприятия 19
1.2.5 Оценка факторов внутренней среды 49
1.2.6 SWOT-анализ 50
Выводы по разделу один 55
2 ПЛАНИРОВАНИЕ И МОДЕЛИРОВАНИЕ ПРОЕКТА 57
2.1Описание проекта 58
2.1.1 Продукт проекта 58
2.1.2 Портрет потребителя 60
2.1.3 Обоснование цены 64
2.1.4 Обоснование объемов сбыта 65
2.2 Планирование проекта 69
2.2.1 Составление перечня работ (календарный план) 69
2.2.2 Построение и расчет сетевого графика 72
2.3 Система управления проектом 74
2.3.1 Иерархическая структура работ 74
2.3.2 Организационная структура 75
2.3.3 Матрица разделения административных задач управления 76
2.4 Построение финансовой модели проекта 78
2.4.1 Описание окружения проекта 78
2.4.2 Инвестиционный план 81
2.4.3 Операционный план 84
2.4.4 Финансирование проекта 90
2.4.5 Анализ и оценка эффективности проекта 91
2.5 Анализ рисков проекта 97
2.5.1 Анализ чувствительности 97
2.5.2 Анализ безубыточности 98
2.5.3 Анализ Монте-Карло 102
2.5.4 Описательный метод оценки рисков 105
Вывод по разделу два 107
3АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ МБУ «СТАДИОН «ЦЕНТРАЛЬНЫЙ» С УЧЕТОМ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА 109
3.1 Составление прогнозной отчетности 109
3.2 Анализ динамики и структуры баланса 111
3.3 Анализ ликвидности и платежеспособности 114
3.4 Анализ деловой активности 120
3.5 Анализ рентабельности 122
Вывод по разделу три 123
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 125
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 128
ПРИЛОЖЕНИЯ 131
ПРИЛОЖЕНИЕ А Организационная структура МБУ «Стадион «Центральный» 131
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Рейтинг анализа конкурентов МБУ «Стадион
«Центральный» 132
ПРИЛОЖЕНИЕ В Отчетность МБУ «Стадион «Центральный» 133
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Вертикальный и горизонтальный анализ баланса 135
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Вертикальный и горизонтальный анализ Активы 136
ПРИЛОЖЕНИЕ Е Вертикальный и горизонтальный анализ Пассивы 137
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж Сетевой график 138
ПРИЛОЖЕНИЕ И WBS проекта 139
ПРИЛОЖЕНИЕ К Смета проекта 140
ПРИЛОЖЕНИЕ Л Диаграмма Ганта 147
ПРИЛОЖЕНИЕ М Прогнозный отчет о финансовых результатах МБУ «Стадион«Центральный» 148
ПРИЛОЖЕНИЕ Н Прогнозный баланс МБУ «Стадион «Центральный» 149
ПРИЛОЖЕНИЕ П Вертикальный и горизонтальный анализ прогнозного баланса 151
Актуальность. Тема данной выпускной квалификационной работы связана с проектом строения мини-футбольных полей на МБУ «Стадион «Центральный». Данная тема в настоящее время очень актуальна, так как спорт в Челябинской области развивается и футбол занимает в этом списке одну из первых позиций. Стадион «Центральный» в городе Челябинске является основным футбольным стадионом города Челябинска именно поэтому открытие мини-футбольных залов на территории данного стадиона позволит ему стать более конкурентным и востребованным, а также улучшить финансовое положения.
Стоит отметить, что футбол является одной из самых доступных и популярных игр не только в России, но и на нашей планете. Поиграть с друзьями в теплый летний день на улице - одно сплошное удовольствие. Но как быть, когда наступает осень. А потом приходит зима ? На улице поиграть возможно уже нет, а поиграть все равно хочется. Вопрос актуален для многих регионов в России и Челябинская область стала не исключением. Ведь погода на Южном Урале обманчива и имеет свойство очень быстро меняться и тогда твоим планам поиграть на улице в футбол приходит конец. Ответ на данный вопрос достаточно просто - пойти поиграть в футбол в помещение Именно это и предлагается в данной работе - создать проекта строительства залов на МБУ «Стадион «Центральный» [29].
Объект исследования - Муниципальное Бюджетное Учреждение «Стадион «Центральный».
Предмет защиты - проект строительства мини-футбольного зала на МБУ «Стадион «Центральный».
Цель работы - разработка инвестиционного проекта по строительству мини- футбольных залов на МБУ «Стадион «Центральный» для улучшения финансового состояния учреждения и увеличения прибыли.
Для достижения поставленной цели, требуются следующие задачи:
— дать краткую характеристику учреждения;
— провести стратегический анализ;
— провести финансово-хозяйственный анализ;
— построить рейтинг решений;
— предположить мероприятия для улучшений финансового состояния и развития учреждения;
— разработать бизнес-план проекта;
— оценить экономическую эффективность проекта;
— провести оценку рисков проекта;
— спрогнозировать баланс и отчет о финансовых результатах до проекта, без проекта и с проектом;
— проанализировать прогнозное финансовое состояние учреждения.
Для решения поставленных задач в работе были использованы следующие методы анализа и расчетов:
— PEST - анализ для оценки макроэкономической среды;
— 5 сил Портера для анализа микроэкономической среды;
— анализ конкурентов;
— маркетинг-микс (метод 4P: продукт, цена, место, продвижение)
— вертикальный и горизонтальный анализ;
— анализ ликвидности баланса;
— анализ финансовой устойчивости;
— анализ деловой активности;
— анализ рентабельности;
— SWOT-анализ;
— метод AID;
— иерархическая структура работ (декомпозиция работ);
— организационная структура проекта;
ответственности (разделение административных задач
— анализ интегральных показателей экономической эффективности проекта;
— анализ чувствительности;
— анализ безубыточности;
— статистический анализ - метод Монте-Карло;
— метод прогнозирования на основе пропорциональных зависимостей.
Основными источниками информации при написании данной работы являлись методические указания, учебные пособия по составления бизнес -плана: Учебное пособие «Компьютерные технологии в имитационном моделировании экономических процессов на предприятии и в научных исследованиях» Л. А. Баев, Н.С. Дзензелюк, Н.В.Правдина, В.М. Новосад, А.С. Камалова; Учебное пособие по курсовому проектированию «Разработка бизнес-плана проекта» Л.А. Баев, М.Г. Литке. Также была использована информация органов статистики (данные федеральной службы государственной статистики), а также были использованы интернет-ресурсы.
Первая глава состоит из стратегического анализа и финансово-хозяйственного анализа. Составлен SWOT-анализ и определены мероприятия для улучшения состояния учреждения.
Вторая глава включает в себя описание продукта, планирование проекта, систему управления проектом, построение финансовой модели проекта и анлиз рисков проекта.
Третья глава состоит из прогнозного баланса и отчета о финансовых результатах до проекта, без проекта и с проектом.
Работа состоит из 152 страниц, 13 приложений, 58 таблиц, 42 рисунка и 34 наименования в библиографическом списке.
Стоит отметить, что футбол является одной из самых доступных и популярных игр не только в России, но и на нашей планете. Поиграть с друзьями в теплый летний день на улице - одно сплошное удовольствие. Но как быть, когда наступает осень. А потом приходит зима ? На улице поиграть возможно уже нет, а поиграть все равно хочется. Вопрос актуален для многих регионов в России и Челябинская область стала не исключением. Ведь погода на Южном Урале обманчива и имеет свойство очень быстро меняться и тогда твоим планам поиграть на улице в футбол приходит конец. Ответ на данный вопрос достаточно просто - пойти поиграть в футбол в помещение Именно это и предлагается в данной работе - создать проекта строительства залов на МБУ «Стадион «Центральный» [29].
Объект исследования - Муниципальное Бюджетное Учреждение «Стадион «Центральный».
Предмет защиты - проект строительства мини-футбольного зала на МБУ «Стадион «Центральный».
Цель работы - разработка инвестиционного проекта по строительству мини- футбольных залов на МБУ «Стадион «Центральный» для улучшения финансового состояния учреждения и увеличения прибыли.
Для достижения поставленной цели, требуются следующие задачи:
— дать краткую характеристику учреждения;
— провести стратегический анализ;
— провести финансово-хозяйственный анализ;
— построить рейтинг решений;
— предположить мероприятия для улучшений финансового состояния и развития учреждения;
— разработать бизнес-план проекта;
— оценить экономическую эффективность проекта;
— провести оценку рисков проекта;
— спрогнозировать баланс и отчет о финансовых результатах до проекта, без проекта и с проектом;
— проанализировать прогнозное финансовое состояние учреждения.
Для решения поставленных задач в работе были использованы следующие методы анализа и расчетов:
— PEST - анализ для оценки макроэкономической среды;
— 5 сил Портера для анализа микроэкономической среды;
— анализ конкурентов;
— маркетинг-микс (метод 4P: продукт, цена, место, продвижение)
— вертикальный и горизонтальный анализ;
— анализ ликвидности баланса;
— анализ финансовой устойчивости;
— анализ деловой активности;
— анализ рентабельности;
— SWOT-анализ;
— метод AID;
— иерархическая структура работ (декомпозиция работ);
— организационная структура проекта;
ответственности (разделение административных задач
— анализ интегральных показателей экономической эффективности проекта;
— анализ чувствительности;
— анализ безубыточности;
— статистический анализ - метод Монте-Карло;
— метод прогнозирования на основе пропорциональных зависимостей.
Основными источниками информации при написании данной работы являлись методические указания, учебные пособия по составления бизнес -плана: Учебное пособие «Компьютерные технологии в имитационном моделировании экономических процессов на предприятии и в научных исследованиях» Л. А. Баев, Н.С. Дзензелюк, Н.В.Правдина, В.М. Новосад, А.С. Камалова; Учебное пособие по курсовому проектированию «Разработка бизнес-плана проекта» Л.А. Баев, М.Г. Литке. Также была использована информация органов статистики (данные федеральной службы государственной статистики), а также были использованы интернет-ресурсы.
Первая глава состоит из стратегического анализа и финансово-хозяйственного анализа. Составлен SWOT-анализ и определены мероприятия для улучшения состояния учреждения.
Вторая глава включает в себя описание продукта, планирование проекта, систему управления проектом, построение финансовой модели проекта и анлиз рисков проекта.
Третья глава состоит из прогнозного баланса и отчета о финансовых результатах до проекта, без проекта и с проектом.
Работа состоит из 152 страниц, 13 приложений, 58 таблиц, 42 рисунка и 34 наименования в библиографическом списке.
МБУ стадион «Центральный» является финансово независимым за счет большой доли собственного капитал, что является благоприятным для организации, но при этом необходимо отметить, что если в дальнейшем будут преобладать краткосрочные обязательство, то это может негативно сказать на структуре баланса и на предприятии в целом. Негативная сторона заключается в том, что появляется риск утери финансовой устойчивости организации.
В результате финансово-хозяйственного анализа мы выявили сильные и слабые стороны учреждения, которые связаны с финансовой стороной учреждения:
Сильные стороны:
3) большая доля собственных средств (можно попробовать взять кредит для развития учреждения);
4) рентабельность предоставленных услуг учреждения больше, чем по аналогичной отрасли в экономике (учреждение работает эффективно: по отрасли -
16,2 % за 2018 год, МБУ стадион «Центральный» на 2018 год - 6%, а за 2019 год - 11%).
Слабые стороны:
3) низкая текущая платежеспособность (отказ в кредите);
4) высокая дебиторская задолженность.
С помощью средневзвешенной оценкой мы выявили наиболее значимые и отнесли их в SWOT-матрицу.
Проведя стратегический анализ, благодаря анализу SWOT-матрица выявили решение, которые помогут учреждению стать более конкурентно способными, а именно расширение ассортимента (постройка залов в закрытом помещение (тренировочные, мини-футбол) проведение концертов), проведение турниров с заявочным взносом и т.д.
В рамках рассматриваемого проекта планируется выпуск следующих услуг:
1 вариант: сдача в аренду залов, сдача в аренду площади под кофейные аппараты;
2 вариант: сдача в аренду залов, сдача в аренду площади под кофейные аппараты и сдача в аренду зала для частных футбольных школ для мини-футбола.
Подготовка проекта займет 8 месяцев, с 16 октября 2020 года начнется оказание новых услуг сдача в аренду залов и сдача в аренду площади под кофейные аппараты, третья услуга, которая добавляется во втором варианте начнется оказание услуг с 01.09.2021 года. Финансирование проекта планируется за счет субсидий, полученных их местного бюджета, которые будут рассматриваться, как собственные средства. Для построения финансовой модели проекта использована программу «Project Expert». Первоначально, был подготовлен график реализации проекта, далее заполнены соответствующие модули программы, сформированы притоки о оттоки по проекту, определено его окружение.
Рассчитанные показатели эффективности говорят о том, что 1 вариант услуг не следует принимать к реализации, так как его экономическая эффективность очень низкая и устойчивость проекта отсутствует более чем на 50 %.
Рассмотрим эффективность инвестиций каждого из вариантов:
1 вариант: чистый приведенный доход (NPV) 572994 рублей за 11 лет
реализации проекта, индекс доходности (PI) больше единицы (1,07), внутренняя норма рентабельности (IRR) 20,37 %, простой срок окупаемости (PB) - 59
месяцев, дисконтированный срок окупаемости (DPB) - 115 месяца.
2 вариант: чистый приведенный доход (NPV) 913583 рублей за 7 лет
реализации проекта, индекс доходности (PI) больше единицы (1,13), внутренняя норма рентабельности (IRR) 23,27 %, простой срок окупаемости (PB) - 47
месяцев, дисконтированный срок окупаемости (DPB) - 71 месяца.
Следовательно эффективным является только 2 вариант услуг, если
реализовать проект, то принимать к реализации только этот вариант.
В результате, проект запуска новых услуг для МБУ «Стадион «Центральный» может быть представлен предприятию и рекомендован к реализации.
В результате сравнения прогнозного баланса на 2026 год без проекта и с проектом, с 2019 годом можно сделать вывод, что проект оказывает положительное влияние на баланс учреждения. Финансовое состояние предприятия улучшилось, что связано с увеличением собственных средств, а именно с нерапспредленной прибылью. Также стоит отметить увеличение денежных средств структуре оборотных активов учреждения, но денежные средства практически не расходуются, что может быть связано с тем, что учреждение откладывает средства для реализации дальнейших проектов, в связи с этим коэффициент оборачиваемости активов и коэффициент оборачиваемости оборотных активов снижается.
Чистая прибыль с проектом увеличивается и составляет 6618 тыс. руб., что значительно выше, чем без проекта 4525 тыс. руб.
В выпускной квалификационной работе все задачи были выполнены и поставленные цели достигнуты
В результате финансово-хозяйственного анализа мы выявили сильные и слабые стороны учреждения, которые связаны с финансовой стороной учреждения:
Сильные стороны:
3) большая доля собственных средств (можно попробовать взять кредит для развития учреждения);
4) рентабельность предоставленных услуг учреждения больше, чем по аналогичной отрасли в экономике (учреждение работает эффективно: по отрасли -
16,2 % за 2018 год, МБУ стадион «Центральный» на 2018 год - 6%, а за 2019 год - 11%).
Слабые стороны:
3) низкая текущая платежеспособность (отказ в кредите);
4) высокая дебиторская задолженность.
С помощью средневзвешенной оценкой мы выявили наиболее значимые и отнесли их в SWOT-матрицу.
Проведя стратегический анализ, благодаря анализу SWOT-матрица выявили решение, которые помогут учреждению стать более конкурентно способными, а именно расширение ассортимента (постройка залов в закрытом помещение (тренировочные, мини-футбол) проведение концертов), проведение турниров с заявочным взносом и т.д.
В рамках рассматриваемого проекта планируется выпуск следующих услуг:
1 вариант: сдача в аренду залов, сдача в аренду площади под кофейные аппараты;
2 вариант: сдача в аренду залов, сдача в аренду площади под кофейные аппараты и сдача в аренду зала для частных футбольных школ для мини-футбола.
Подготовка проекта займет 8 месяцев, с 16 октября 2020 года начнется оказание новых услуг сдача в аренду залов и сдача в аренду площади под кофейные аппараты, третья услуга, которая добавляется во втором варианте начнется оказание услуг с 01.09.2021 года. Финансирование проекта планируется за счет субсидий, полученных их местного бюджета, которые будут рассматриваться, как собственные средства. Для построения финансовой модели проекта использована программу «Project Expert». Первоначально, был подготовлен график реализации проекта, далее заполнены соответствующие модули программы, сформированы притоки о оттоки по проекту, определено его окружение.
Рассчитанные показатели эффективности говорят о том, что 1 вариант услуг не следует принимать к реализации, так как его экономическая эффективность очень низкая и устойчивость проекта отсутствует более чем на 50 %.
Рассмотрим эффективность инвестиций каждого из вариантов:
1 вариант: чистый приведенный доход (NPV) 572994 рублей за 11 лет
реализации проекта, индекс доходности (PI) больше единицы (1,07), внутренняя норма рентабельности (IRR) 20,37 %, простой срок окупаемости (PB) - 59
месяцев, дисконтированный срок окупаемости (DPB) - 115 месяца.
2 вариант: чистый приведенный доход (NPV) 913583 рублей за 7 лет
реализации проекта, индекс доходности (PI) больше единицы (1,13), внутренняя норма рентабельности (IRR) 23,27 %, простой срок окупаемости (PB) - 47
месяцев, дисконтированный срок окупаемости (DPB) - 71 месяца.
Следовательно эффективным является только 2 вариант услуг, если
реализовать проект, то принимать к реализации только этот вариант.
В результате, проект запуска новых услуг для МБУ «Стадион «Центральный» может быть представлен предприятию и рекомендован к реализации.
В результате сравнения прогнозного баланса на 2026 год без проекта и с проектом, с 2019 годом можно сделать вывод, что проект оказывает положительное влияние на баланс учреждения. Финансовое состояние предприятия улучшилось, что связано с увеличением собственных средств, а именно с нерапспредленной прибылью. Также стоит отметить увеличение денежных средств структуре оборотных активов учреждения, но денежные средства практически не расходуются, что может быть связано с тем, что учреждение откладывает средства для реализации дальнейших проектов, в связи с этим коэффициент оборачиваемости активов и коэффициент оборачиваемости оборотных активов снижается.
Чистая прибыль с проектом увеличивается и составляет 6618 тыс. руб., что значительно выше, чем без проекта 4525 тыс. руб.
В выпускной квалификационной работе все задачи были выполнены и поставленные цели достигнуты
