Помощь студентам в учебе
Разработка проекта открытия швейного производства в г. Челябинске
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 7
1 СТРАТЕГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПЛАНИРУЕМОГО РЫНКА СБЫТА 9
1.1 Описание услуги 9
1.2 Описание отрасли 10
1.3 Описание рынка 13
1.4 Стратегический анализ 15
1.4.1 Анализ внешней среды 15
1.4.1.1 Анализ макроэкономического окружения 15
1.4.1.2 Анализ микроэкономического окружения 17
1.4.1.3 Оценка факторов внешней среды 19
1.4.2 Анализ внутренней среды 21
1.4.2.1 Описание факторов внутренней среды 21
1.4.2.2 Оценка факторов внутренней среды 22
1.4.3 SWOT-анализ 23
Выводы по разделу один 28
2 ПЛАНИРОВАНИЕ И МОДЕЛИРОВАНИЕ ПРОЕКТА 30
2.1 Описание проекта 30
2.1.1 Продукт проекта 30
2.1.2 Портрет потребителя 31
2.1.3 Обоснование цены 32
2.1.4 Обоснование объемов сбыта 33
2.2 Планирование проекта 34
2.2.1 Составление перечня работ 34
2.2.2. Построение и расчет сетевого графика 36
2.3 Система управления проектом 40
2.3.1 Организационная структура 40
2.3.2 Матрица разделения административных задач управления 42
2.4 Построение финансовой модели проекта 45
2.4.1 Описание окружения проекта 47
2.4.2 Инвестиционный план 48
2.4.3 Операционный план 51
2.4.4 Финансирование проекта 56
2.4.5 Анализ и оценка эффективности проекта 59
2.5 Анализ рисков проекта 64
2.5.1 Анализ чувствительности 64
2.5.2 Анализ безубыточности 66
2.5.3 Анализ Монте - Карло 68
2.5.4 Описательный метод оценки рисков 70
Выводы по разделу два 71
3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ «СПЕЦУРАЛ» 73
3.1 Составление прогнозной отчетности с учетом проекта 73
3.1.1 Отчет о финансовых результатах 74
3.1.2 Бухгалтерский баланс 75
3.2 Анализ прогнозного финансового состояния предприятия 76
3.2.1 Анализ динамики и структуры баланса 76
3.2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности 79
3.2.3 Анализ финансовой устойчивости 84
3.2.4 Анализ деловой активности 87
3.2.5 Анализ рентабельности 89
Выводы по разделу три 91
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 93
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 96
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Сетевой график проекта 101
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Значение 0-коэффициента 102
ВВЕДЕНИЕ 7
1 СТРАТЕГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПЛАНИРУЕМОГО РЫНКА СБЫТА 9
1.1 Описание услуги 9
1.2 Описание отрасли 10
1.3 Описание рынка 13
1.4 Стратегический анализ 15
1.4.1 Анализ внешней среды 15
1.4.1.1 Анализ макроэкономического окружения 15
1.4.1.2 Анализ микроэкономического окружения 17
1.4.1.3 Оценка факторов внешней среды 19
1.4.2 Анализ внутренней среды 21
1.4.2.1 Описание факторов внутренней среды 21
1.4.2.2 Оценка факторов внутренней среды 22
1.4.3 SWOT-анализ 23
Выводы по разделу один 28
2 ПЛАНИРОВАНИЕ И МОДЕЛИРОВАНИЕ ПРОЕКТА 30
2.1 Описание проекта 30
2.1.1 Продукт проекта 30
2.1.2 Портрет потребителя 31
2.1.3 Обоснование цены 32
2.1.4 Обоснование объемов сбыта 33
2.2 Планирование проекта 34
2.2.1 Составление перечня работ 34
2.2.2. Построение и расчет сетевого графика 36
2.3 Система управления проектом 40
2.3.1 Организационная структура 40
2.3.2 Матрица разделения административных задач управления 42
2.4 Построение финансовой модели проекта 45
2.4.1 Описание окружения проекта 47
2.4.2 Инвестиционный план 48
2.4.3 Операционный план 51
2.4.4 Финансирование проекта 56
2.4.5 Анализ и оценка эффективности проекта 59
2.5 Анализ рисков проекта 64
2.5.1 Анализ чувствительности 64
2.5.2 Анализ безубыточности 66
2.5.3 Анализ Монте - Карло 68
2.5.4 Описательный метод оценки рисков 70
Выводы по разделу два 71
3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ «СПЕЦУРАЛ» 73
3.1 Составление прогнозной отчетности с учетом проекта 73
3.1.1 Отчет о финансовых результатах 74
3.1.2 Бухгалтерский баланс 75
3.2 Анализ прогнозного финансового состояния предприятия 76
3.2.1 Анализ динамики и структуры баланса 76
3.2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности 79
3.2.3 Анализ финансовой устойчивости 84
3.2.4 Анализ деловой активности 87
3.2.5 Анализ рентабельности 89
Выводы по разделу три 91
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 93
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 96
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Сетевой график проекта 101
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Значение 0-коэффициента 102
Во всех отраслях промышленности существует немало специальностей, которым работодатель по закону обязан выдавать спецодежду и средства индивидуальной защиты. Но требования закона - не единственная причина, которая побуждает руководителя «обмундировать» своих подчиненных. «По одежке» встречают не только человека, но и компанию. Никто не станет спорить, что у потребителя возникнет больше доверия к компании, рабочие которой одеты в одинаковую униформу. В наше время спецодежда становится элементом корпоративного стиля предприятия, играет роль дополнительного рекламного носителя.
Обеспечение сотрудников спецодеждой требует от предприятия значительных расходов. Ведь, как правило, требуется несколько комплектов одежды - летний и зимний. В некоторых компаниях одежду для рабочих, а также для сотрудников (медицинская сфера, салоны красоты, сфера услуг) шьют на заказ, некоторые - обходятся готовыми предложениями специализированных фирм. Стоимость зависит от объема заказа, качества используемого материала (современные материалы, например, ткани с грязе-, масло- и водоотталкивающей пропиткой, повышающие носкость спецодежды на несколько лет, нежели чем одежда из обычного материала - бязь, саржа, полотно платочное) и дополнительных услуг (нанесение логотипа, соблюдение фирменной цветовой гаммы).
Целью данной выпускной работы является составление бизнес-плана швейного ателье «Спецоурал», основным видом деятельности которого будет пошив спецодежды трех вариантов - зимняя, летняя и форменная.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнение следующих задач:
- обосновать целесообразность открытия цеха по пошиву спецодежды;
- разработать бизнес-план швейного производства;
- рассчитать объем ожидаемых финансовых результатов деятельности;
- рассчитать показатели экономической эффективности проекта.
Объектом исследования является швейный цех «Спецурал» по пошиву спецодежды, в городе Челябинск. Предметом исследования является прогнозная деятельность предполагаемого предприятия.
При выполнении работы были использованы следующие методы: PEST- анализ, SWOT-анализ, модель пяти сил конкуренции Майкла Портера, горизонтальный и вертикальный анализ, анализ ликвидности, анализ финансовой устойчивости, анализ деловой активности, анализ рентабельности, анализ безубыточности, анализ чувствительности, анализ Монте-Карло. Методы планирования используются для финансового прогнозирования предлагаемого проекта, например, составление сетевого графика, календарного графика проекта, составления прогнозной бухгалтерской отчетности. В процессе разработки проекта использовалась программа «Project Expert».
Работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из трех разделов, заключение и библиографический список. В первом разделе проводится стратегический анализ проекта с использованием таких методик как PEST-анализ и SWOT-анализ. Во втором разделе работы разрабатывается непосредственно проект, имитационное моделирования проекта осуществляется в программе «Project Expert». В третьем разделе составляется прогнозная финансовая отчетность и рассматриваются показатели ликвидности, рентабельности, финансовой устойчивости анализируемого проекта. В заключении представлены выводы по проделанной работе.
Практическая ценность работы заключается в том, что в ней детально проработаны основные разделы бизнес-плана. Разработанный проект пригоден к реализации, поскольку он содержит основные расчеты и базируется на оценке реальной рыночной ситуации.
Теоретической базой данного исследования служат труды ученых в области финансового анализа и статистические данные.
Выпускная квалификационная работа содержит 102 страницы, 22 рисунка, 38 таблиц, библиографический список включает 62 источника, 3 приложения.
Обеспечение сотрудников спецодеждой требует от предприятия значительных расходов. Ведь, как правило, требуется несколько комплектов одежды - летний и зимний. В некоторых компаниях одежду для рабочих, а также для сотрудников (медицинская сфера, салоны красоты, сфера услуг) шьют на заказ, некоторые - обходятся готовыми предложениями специализированных фирм. Стоимость зависит от объема заказа, качества используемого материала (современные материалы, например, ткани с грязе-, масло- и водоотталкивающей пропиткой, повышающие носкость спецодежды на несколько лет, нежели чем одежда из обычного материала - бязь, саржа, полотно платочное) и дополнительных услуг (нанесение логотипа, соблюдение фирменной цветовой гаммы).
Целью данной выпускной работы является составление бизнес-плана швейного ателье «Спецоурал», основным видом деятельности которого будет пошив спецодежды трех вариантов - зимняя, летняя и форменная.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнение следующих задач:
- обосновать целесообразность открытия цеха по пошиву спецодежды;
- разработать бизнес-план швейного производства;
- рассчитать объем ожидаемых финансовых результатов деятельности;
- рассчитать показатели экономической эффективности проекта.
Объектом исследования является швейный цех «Спецурал» по пошиву спецодежды, в городе Челябинск. Предметом исследования является прогнозная деятельность предполагаемого предприятия.
При выполнении работы были использованы следующие методы: PEST- анализ, SWOT-анализ, модель пяти сил конкуренции Майкла Портера, горизонтальный и вертикальный анализ, анализ ликвидности, анализ финансовой устойчивости, анализ деловой активности, анализ рентабельности, анализ безубыточности, анализ чувствительности, анализ Монте-Карло. Методы планирования используются для финансового прогнозирования предлагаемого проекта, например, составление сетевого графика, календарного графика проекта, составления прогнозной бухгалтерской отчетности. В процессе разработки проекта использовалась программа «Project Expert».
Работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из трех разделов, заключение и библиографический список. В первом разделе проводится стратегический анализ проекта с использованием таких методик как PEST-анализ и SWOT-анализ. Во втором разделе работы разрабатывается непосредственно проект, имитационное моделирования проекта осуществляется в программе «Project Expert». В третьем разделе составляется прогнозная финансовая отчетность и рассматриваются показатели ликвидности, рентабельности, финансовой устойчивости анализируемого проекта. В заключении представлены выводы по проделанной работе.
Практическая ценность работы заключается в том, что в ней детально проработаны основные разделы бизнес-плана. Разработанный проект пригоден к реализации, поскольку он содержит основные расчеты и базируется на оценке реальной рыночной ситуации.
Теоретической базой данного исследования служат труды ученых в области финансового анализа и статистические данные.
Выпускная квалификационная работа содержит 102 страницы, 22 рисунка, 38 таблиц, библиографический список включает 62 источника, 3 приложения.
В процессе разработки бизнес-плана швейного цеха было выявлено, что спрос на спецодежду растет, поэтому ее изготовление можно считать успешным бизнесом. К специальной одежде относятся средства индивидуальной защиты (костюм, комбинезон, халат, нательное белье, фартуки), предназначенные для защиты от вредных и опасных факторов для здоровья работника на рабочем месте. В некоторых случаях, специальная одежда может рассматриваться работодателями как средство коммуникации с конечными потребителями и частными инвесторами через атрибуцию элементами корпоративного стиля. В России использование униформы характерно для множества отраслей деятельности - от государственных силовых структур до разнообразных коммерческих компаний и организации, работающих в сфере финансов, туризма, здравоохранения и развлечений.
В Челябинске функционирует 12 швейных предприятий по пошиву спецодежды. Наиболее крупные - это «Уральская швейная мануфактура», «Фаворит», «Альфа», «Элитформа». Данные организации предлагают услугу по изготовлению и пошиву спецодежды. Если рассматривать магазины, реализующие спецодежду, то рынок конкурентов расширится до 192 организаций, наиболее крупные - это «Восток-сервис», «Спецрегион», «Техноавиа», «Спецназ», «Униформ», «Авангард».
В результате проведения анализа внешней среды были выявлены возможности и угрозы. Наиболее сильное влияние и высокую возможность использования имеют следующие возможности - снижение уровня безработицы в регионе, проведение государством политики импортозамещения и повышение популярности ввода дресс-кода на предприятиях. Наиболее серьезные угрозы - это присутствие сильных конкурентов, популяризация интернет-торговли дает возможность закупки с других регионов и зарубежные предприятия-производители также являются конкурентами. По результатам количественной оценки факторов внутренней среды, наиболее сильными сторонами являются невысокая арендная плата, профессиональное качественное оборудование и участие организации в электронных торгах. Потенциальных сильных сторон больше, чем слабых.
Результаты SWOT-анализа свидетельствует о том, что проект открытия швейного производства в г. Челябинск стоит принять к реализации, даже несмотря на высокую конкуренцию на рынке и прочие угрозы внешней среды.
В ходе выполнения второго раздела была разработана финансовая модель проекта с помощью программного продукта «Project Expert», где описываются входные переменные, составляются операционный план, план финансирования, формируются результаты проекта и проводится анализ рисков проекта. В рамках раздела описывался инвестиционный проект открытия швейного цеха по пошиву спецодежды.
С помощью метода CAMP была рассчитана ставка дисконтирования, которая составила 22,44%. Проект швейного цеха по производству спецодежды рассчитан на 19 месяцев, при этом, он окупится за 7 месяцев как по дисконтированному, так и по простому сроку окупаемости. Чистый приведенный доход положительный и составляет 1 147 тысяч рублей, значит проект принесет прибыль. Индекс прибыльности показывает, что проект дает 2 рубля 4 копейки прибыли на один рубль вложений. Внутренняя норма рентабельности больше ставки дисконтирования, значит проект имеет существенный запас прочности. Можно сделать вывод, что проект является эффективным и его целесообразно принять к реализации.
Анализ чувствительности говорит нам о том, что больше всего чистый приведенный доход зависит от цены сбыта, а также от объемов сбыта. При снижении цены хотя бы на 10%, проект станет убыточным. Необходимо придерживаться прогнозного уровня цен, чтобы не снизился приведенный доход.
Согласно расчетам анализа безубыточности, запас финансовой прочности в первый год реализации проекта составляет 46%, за второй год - 19%.
Статистический анализ методом Монте-Карло показал, что при 1 500 расчётах устойчивость проекта составляет 100%, что говорит о сильной устойчивости проекта к выбранным факторам и об отсутствии денежных разрывов. Проект имеет все основания быть реализованным. Показатели эффективности инвестиций положительные. Риски проекта находятся в разумных пределах.
Прогноз финансового состояния предприятия «Спецоурал» был составлен на основе разработанного инвестиционного и операционного планов. При прогнозировании бухгалтерского баланса были использованы методы финансового планирования и прогнозирования.
В результате анализа финансового состояния прогнозного периода, при условии реализации проекта открытия швейного цеха «Спецоурал», можно сделать вывод, что предлагаемый инвестиционный проект может быть рекомендован к реализации, так интегральные показатели эффективности соответствуют нормативным значениям, а прогнозное финансовое состояние характеризуется финансовой устойчивостью, ликвидностью и эффективностью.
Таким образом, проект является эффективным и рекомендуется к реализации.
Цель выпускной квалификационной работы достигнута, поставленные задачи решены в полном объеме.
В Челябинске функционирует 12 швейных предприятий по пошиву спецодежды. Наиболее крупные - это «Уральская швейная мануфактура», «Фаворит», «Альфа», «Элитформа». Данные организации предлагают услугу по изготовлению и пошиву спецодежды. Если рассматривать магазины, реализующие спецодежду, то рынок конкурентов расширится до 192 организаций, наиболее крупные - это «Восток-сервис», «Спецрегион», «Техноавиа», «Спецназ», «Униформ», «Авангард».
В результате проведения анализа внешней среды были выявлены возможности и угрозы. Наиболее сильное влияние и высокую возможность использования имеют следующие возможности - снижение уровня безработицы в регионе, проведение государством политики импортозамещения и повышение популярности ввода дресс-кода на предприятиях. Наиболее серьезные угрозы - это присутствие сильных конкурентов, популяризация интернет-торговли дает возможность закупки с других регионов и зарубежные предприятия-производители также являются конкурентами. По результатам количественной оценки факторов внутренней среды, наиболее сильными сторонами являются невысокая арендная плата, профессиональное качественное оборудование и участие организации в электронных торгах. Потенциальных сильных сторон больше, чем слабых.
Результаты SWOT-анализа свидетельствует о том, что проект открытия швейного производства в г. Челябинск стоит принять к реализации, даже несмотря на высокую конкуренцию на рынке и прочие угрозы внешней среды.
В ходе выполнения второго раздела была разработана финансовая модель проекта с помощью программного продукта «Project Expert», где описываются входные переменные, составляются операционный план, план финансирования, формируются результаты проекта и проводится анализ рисков проекта. В рамках раздела описывался инвестиционный проект открытия швейного цеха по пошиву спецодежды.
С помощью метода CAMP была рассчитана ставка дисконтирования, которая составила 22,44%. Проект швейного цеха по производству спецодежды рассчитан на 19 месяцев, при этом, он окупится за 7 месяцев как по дисконтированному, так и по простому сроку окупаемости. Чистый приведенный доход положительный и составляет 1 147 тысяч рублей, значит проект принесет прибыль. Индекс прибыльности показывает, что проект дает 2 рубля 4 копейки прибыли на один рубль вложений. Внутренняя норма рентабельности больше ставки дисконтирования, значит проект имеет существенный запас прочности. Можно сделать вывод, что проект является эффективным и его целесообразно принять к реализации.
Анализ чувствительности говорит нам о том, что больше всего чистый приведенный доход зависит от цены сбыта, а также от объемов сбыта. При снижении цены хотя бы на 10%, проект станет убыточным. Необходимо придерживаться прогнозного уровня цен, чтобы не снизился приведенный доход.
Согласно расчетам анализа безубыточности, запас финансовой прочности в первый год реализации проекта составляет 46%, за второй год - 19%.
Статистический анализ методом Монте-Карло показал, что при 1 500 расчётах устойчивость проекта составляет 100%, что говорит о сильной устойчивости проекта к выбранным факторам и об отсутствии денежных разрывов. Проект имеет все основания быть реализованным. Показатели эффективности инвестиций положительные. Риски проекта находятся в разумных пределах.
Прогноз финансового состояния предприятия «Спецоурал» был составлен на основе разработанного инвестиционного и операционного планов. При прогнозировании бухгалтерского баланса были использованы методы финансового планирования и прогнозирования.
В результате анализа финансового состояния прогнозного периода, при условии реализации проекта открытия швейного цеха «Спецоурал», можно сделать вывод, что предлагаемый инвестиционный проект может быть рекомендован к реализации, так интегральные показатели эффективности соответствуют нормативным значениям, а прогнозное финансовое состояние характеризуется финансовой устойчивостью, ликвидностью и эффективностью.
Таким образом, проект является эффективным и рекомендуется к реализации.
Цель выпускной квалификационной работы достигнута, поставленные задачи решены в полном объеме.
