Помощь студентам в учебе
Кредитование юридических лиц как фактор развития экономики Российской Федерации
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 10
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКАХ
1.1 Понятие, сущность и экономическое содержание кредитования
юридических лиц 12
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитования юридических
лиц в РФ 22
1.3 Методика анализа операций банка по кредитованию юридических
лиц 28
2 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1 Состояние банковского сектора экономики Российской
Федерации 37
2.2 Анализ кредитования юридических лиц в Российской Федерации 48
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
3.1 Рекомендации по совершенствованию анализа кредитоспособности 59 заемщика
3.2 Кредитование юридических лиц как фактор развития экономики 72
РФ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 81
ВВЕДЕНИЕ 10
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКАХ
1.1 Понятие, сущность и экономическое содержание кредитования
юридических лиц 12
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитования юридических
лиц в РФ 22
1.3 Методика анализа операций банка по кредитованию юридических
лиц 28
2 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1 Состояние банковского сектора экономики Российской
Федерации 37
2.2 Анализ кредитования юридических лиц в Российской Федерации 48
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
3.1 Рекомендации по совершенствованию анализа кредитоспособности 59 заемщика
3.2 Кредитование юридических лиц как фактор развития экономики 72
РФ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 81
Развитие кредитования юридических лиц связано с повышением роли банков в экономике страны, усилением их влияния на развитие народного хозяйства, превращением кредита в действенный экономический рычаг.
Юридические лица категории среднего, а в особенности крупного бизнеса, являются основой национальной экономики. Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование юридических лиц в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и предприятия пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, предприятия зачастую не только не могут в полной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента.
Актуальность изучения вопроса кредитования юридических лиц обусловлена тем, что в настоящее время коммерческие банки играют значимую роль в экономике Российской Федерации, так как содействуют развитию и расширению деятельности хозяйствующих субъектов, посредством выдачи кредо- тов, основным заемщикам - юридическим лицам.
Объект исследования - юридические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации, осуществляющие предпринимательскую деятельность.
Предмет исследования - кредитование юридических лиц, как фактор развития экономики Российской Федерации.
Цель работы - повышение эффективности кредитования юридических лиц на основе анализа рынка кредитования России.
Задачи исследования:
- Исследование понятий, сущности и экономического содержания кредитования юридических лиц в Российской Федерации;
- Проведение анализа состояния рынка кредитования юридических лиц и его влияние на развитие экономики РФ;
- Разработка мероприятий и инструментов повышения эффективности кредитования юридических лиц как фактор развития экономики Российской Федерации.
Теоретической частью выпускной квалификационной работы послужили труды российских авторов. Изучение сущности и методологии кредитования юридических лиц проводилось сквозь призму трудов следующих авторов: Ачкасова А. И, Балабанова А. И.. Гиляровской Л. Т., Ендовицкого Д. А., Лаврушина О.И., Любушина Н. П., Севрука В. Т. и других.
При написании выпускной квалификационной работы применялись методы:
- монографический;
- структурного анализа;
- сравнения;
- графический;
- коэффициентный.
При выполнении настоящей работы была востребована бухгалтерская финан -совая отчетность банков, зарегистрированных на территории Российской Федерации, методика кредитования юридических лиц, статистические данные ЦБРФ, интернет-ресурсы.
Юридические лица категории среднего, а в особенности крупного бизнеса, являются основой национальной экономики. Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование юридических лиц в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и предприятия пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, предприятия зачастую не только не могут в полной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента.
Актуальность изучения вопроса кредитования юридических лиц обусловлена тем, что в настоящее время коммерческие банки играют значимую роль в экономике Российской Федерации, так как содействуют развитию и расширению деятельности хозяйствующих субъектов, посредством выдачи кредо- тов, основным заемщикам - юридическим лицам.
Объект исследования - юридические лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации, осуществляющие предпринимательскую деятельность.
Предмет исследования - кредитование юридических лиц, как фактор развития экономики Российской Федерации.
Цель работы - повышение эффективности кредитования юридических лиц на основе анализа рынка кредитования России.
Задачи исследования:
- Исследование понятий, сущности и экономического содержания кредитования юридических лиц в Российской Федерации;
- Проведение анализа состояния рынка кредитования юридических лиц и его влияние на развитие экономики РФ;
- Разработка мероприятий и инструментов повышения эффективности кредитования юридических лиц как фактор развития экономики Российской Федерации.
Теоретической частью выпускной квалификационной работы послужили труды российских авторов. Изучение сущности и методологии кредитования юридических лиц проводилось сквозь призму трудов следующих авторов: Ачкасова А. И, Балабанова А. И.. Гиляровской Л. Т., Ендовицкого Д. А., Лаврушина О.И., Любушина Н. П., Севрука В. Т. и других.
При написании выпускной квалификационной работы применялись методы:
- монографический;
- структурного анализа;
- сравнения;
- графический;
- коэффициентный.
При выполнении настоящей работы была востребована бухгалтерская финан -совая отчетность банков, зарегистрированных на территории Российской Федерации, методика кредитования юридических лиц, статистические данные ЦБРФ, интернет-ресурсы.
Кредитование юридических лиц имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями в регионе, направленных на повышение эффективности производства, на создание и использование доходов и прибыли.
Кредитование юридических лиц способно оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег.
В данной выпускной квалификационной работе магистра рассматривалось состояние кредитования юридических лиц Российской Федерации. Также был произведен анализ банковского сектора экономики Российской Федерации.
В настоящее время, актуальной является проблема кредитования юридических лиц в Российской Федерации.
В ходе анализа показателей региона по кредитованию было выявлено, что при уменьшении объема кредитования, уровень просроченной задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам, значительно увеличивается в течение рассматриваемого периода.
В настоящее время, можно отнести значительное сокращение количества банков, рост концентрации активов в секторе и укрепление позиций крупнейших кредитных организаций.
Рынок банковского кредитования развивается в соответствии с экономикой в целом и зависит от таких показателей, как уровень инфляции, стабильность валютного курса.
Расширение кредитования юридических лиц оказывает положительное влияние на финансовую и хозяйственную деятельность предприятий и на развитие экономики страны в целом.
В настоящее время в российской практике для качественного анализа финансового состояния заемщиков не разработана такая методика, которая бы позволила более точно оценить уровень платежеспособности и риск невозврата кредитных средств банку. Основным недостатком применяемых методик в России является низкая прогностическая способность.
Существует немало федеральных программ, которые направлены на оказание помощи малому и среднему бизнесу, к примеру программа поддержки Данные программы работают неэффективно, так как действуют жесткие условия кредитования, для получения кредитов с минимальной ставкой. Также предлагаются небольшие суммы, хотя многим организациям требуются суммы в разы больше.
В 3 главе предлагаем смягчить условия по программам, а именно снизить процентные ставки, увеличить сумму кредитования. Данные смягчения будут направлены на оказание помощи малому и среднему бизнесу, чтобы организации смогли ими воспользоваться.
Проводилось социологическое исследование, которое помогло более детально узнать различные предпочтения организаций, для увеличения объемов кредитования юридических лиц.
Внедрение пилотного проект «Действуй!», направленный на развитие крупного, среднего и малого бизнеса. Данный проект будет действовать на территории Челябинской области.
За 1 кредит через 10 лет, банк получит доход по процентам 5 455 720 рублей;
Предположим, что организация в среднем получит доход за 10 лет- 15 000 000 рублей.
Основная ставка налога на прибыль с 01.01.2019 не изменилась и составляет 20% (п. 1 ст. 284 НК РФ). Напомним, что распределение прибыли на федеральную и региональную части на 2017-2024 годы следующее:
- 3% налога зачисляются в федеральный бюджет;
- 17% налога зачисляются в бюджет субъекта РФ.
15 000 000 х17%= 2 550 000 рублей (доход государства в федеральный бюджет)
15 000 000 х3%= 450 000 рублей (доход государства в бюджет субъекта РФ).
Предлагается распределение прибыли для данного пилотного проекта следующее:
- 7% налога зачисляются в федеральный бюджет;
- 13% налога зачисляются в бюджет субъекта РФ.
15 000 000 х13%= 1 950 000 рублей (доход государства в федеральный
бюджет)
15 000 000 х7%= 1 050 000 рублей (доход государства в бюджет субъекта РФ).
1 050 000 - 450 000 = на 600 000 рублей больше дохода получат бюджеты субъекта РФ от одного кредита
65x3 000 000= 195 000 000 рублей доход государства, из них
65x1 050 000 = 68 250 000 рублей будет направлено в бюджеты субъекта РФ.
Эта сумма, которую государство направит из бюджета в счет поддержки развития данных организаций.
Совершенствование продуктов кредитования, это верное решения проблемы привлечения прибыли и сохранения взаимовыгодных отношений с корпоративными клиентами в частности. Кредитование малого предпринимательства является относительно новым и достаточно рискованным видом деятельности банков. Однако интерес отечественных банков к кредитованию малого и среднего бизнесу постоянно растет. В любом случае, малое предпринимательство постепенно занимает позицию одного из наиболее привлекательных сегментов кредитования для банков исходя из соотношения доходности и рисков, который имеет большой потенциал в своем дальнейшем развитии. Когда банки полностью активизируют свою деятельность в кредитовании МСБ, конкуренция на банковском секторе возрастет и, соответственно, условия для кредитования данного сектора экономики оптимизируются. Это станет главным условием со стороны предпринимателей привлекать дополнительные финансовые средства в больших объемах и на более привлекательных условиях, что послужит развитию банковской деятельности в частности и экономики России в целом, а также станет ключевым фактором увеличения прибыли банка.
Кредитование юридических лиц способно оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег.
В данной выпускной квалификационной работе магистра рассматривалось состояние кредитования юридических лиц Российской Федерации. Также был произведен анализ банковского сектора экономики Российской Федерации.
В настоящее время, актуальной является проблема кредитования юридических лиц в Российской Федерации.
В ходе анализа показателей региона по кредитованию было выявлено, что при уменьшении объема кредитования, уровень просроченной задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам, значительно увеличивается в течение рассматриваемого периода.
В настоящее время, можно отнести значительное сокращение количества банков, рост концентрации активов в секторе и укрепление позиций крупнейших кредитных организаций.
Рынок банковского кредитования развивается в соответствии с экономикой в целом и зависит от таких показателей, как уровень инфляции, стабильность валютного курса.
Расширение кредитования юридических лиц оказывает положительное влияние на финансовую и хозяйственную деятельность предприятий и на развитие экономики страны в целом.
В настоящее время в российской практике для качественного анализа финансового состояния заемщиков не разработана такая методика, которая бы позволила более точно оценить уровень платежеспособности и риск невозврата кредитных средств банку. Основным недостатком применяемых методик в России является низкая прогностическая способность.
Существует немало федеральных программ, которые направлены на оказание помощи малому и среднему бизнесу, к примеру программа поддержки Данные программы работают неэффективно, так как действуют жесткие условия кредитования, для получения кредитов с минимальной ставкой. Также предлагаются небольшие суммы, хотя многим организациям требуются суммы в разы больше.
В 3 главе предлагаем смягчить условия по программам, а именно снизить процентные ставки, увеличить сумму кредитования. Данные смягчения будут направлены на оказание помощи малому и среднему бизнесу, чтобы организации смогли ими воспользоваться.
Проводилось социологическое исследование, которое помогло более детально узнать различные предпочтения организаций, для увеличения объемов кредитования юридических лиц.
Внедрение пилотного проект «Действуй!», направленный на развитие крупного, среднего и малого бизнеса. Данный проект будет действовать на территории Челябинской области.
За 1 кредит через 10 лет, банк получит доход по процентам 5 455 720 рублей;
Предположим, что организация в среднем получит доход за 10 лет- 15 000 000 рублей.
Основная ставка налога на прибыль с 01.01.2019 не изменилась и составляет 20% (п. 1 ст. 284 НК РФ). Напомним, что распределение прибыли на федеральную и региональную части на 2017-2024 годы следующее:
- 3% налога зачисляются в федеральный бюджет;
- 17% налога зачисляются в бюджет субъекта РФ.
15 000 000 х17%= 2 550 000 рублей (доход государства в федеральный бюджет)
15 000 000 х3%= 450 000 рублей (доход государства в бюджет субъекта РФ).
Предлагается распределение прибыли для данного пилотного проекта следующее:
- 7% налога зачисляются в федеральный бюджет;
- 13% налога зачисляются в бюджет субъекта РФ.
15 000 000 х13%= 1 950 000 рублей (доход государства в федеральный
бюджет)
15 000 000 х7%= 1 050 000 рублей (доход государства в бюджет субъекта РФ).
1 050 000 - 450 000 = на 600 000 рублей больше дохода получат бюджеты субъекта РФ от одного кредита
65x3 000 000= 195 000 000 рублей доход государства, из них
65x1 050 000 = 68 250 000 рублей будет направлено в бюджеты субъекта РФ.
Эта сумма, которую государство направит из бюджета в счет поддержки развития данных организаций.
Совершенствование продуктов кредитования, это верное решения проблемы привлечения прибыли и сохранения взаимовыгодных отношений с корпоративными клиентами в частности. Кредитование малого предпринимательства является относительно новым и достаточно рискованным видом деятельности банков. Однако интерес отечественных банков к кредитованию малого и среднего бизнесу постоянно растет. В любом случае, малое предпринимательство постепенно занимает позицию одного из наиболее привлекательных сегментов кредитования для банков исходя из соотношения доходности и рисков, который имеет большой потенциал в своем дальнейшем развитии. Когда банки полностью активизируют свою деятельность в кредитовании МСБ, конкуренция на банковском секторе возрастет и, соответственно, условия для кредитования данного сектора экономики оптимизируются. Это станет главным условием со стороны предпринимателей привлекать дополнительные финансовые средства в больших объемах и на более привлекательных условиях, что послужит развитию банковской деятельности в частности и экономики России в целом, а также станет ключевым фактором увеличения прибыли банка.
