Помощь студентам в учебе
Повышение финансовой устойчивости банка как фактор конкурентоспособности на примере ПАО РОСБАНК
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА КАК ФАКТОРА
КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ
1.1 Понятие и сущность финансовой устойчивости банка 10
1.2 Особенности конкурентоспособности банка 26
1.3 Оценка влияния финансовой устойчивости на конкурентоспособность
банка 32
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО РОСБАНК
2.1 Краткая характеристика деятельности ПАО РОСБАНК 40
2.2 Анализ рентабельности и финансовой устойчивости банка 53
2.3 Анализ конкурентоспособности банка 64
3 ПОВЫШЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО РОСБАНК
3.1 Разработка мероприятий, направленных на повышение финансовой
устойчивости банка 70
3.2 Оценка влияния предложенных мероприятий на
конкурентоспособность банка 82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 95
БИБЛИОГРАФИЧСЕКИЙ СПИСОК 98
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА КАК ФАКТОРА
КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ
1.1 Понятие и сущность финансовой устойчивости банка 10
1.2 Особенности конкурентоспособности банка 26
1.3 Оценка влияния финансовой устойчивости на конкурентоспособность
банка 32
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО РОСБАНК
2.1 Краткая характеристика деятельности ПАО РОСБАНК 40
2.2 Анализ рентабельности и финансовой устойчивости банка 53
2.3 Анализ конкурентоспособности банка 64
3 ПОВЫШЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПАО РОСБАНК
3.1 Разработка мероприятий, направленных на повышение финансовой
устойчивости банка 70
3.2 Оценка влияния предложенных мероприятий на
конкурентоспособность банка 82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 95
БИБЛИОГРАФИЧСЕКИЙ СПИСОК 98
В современных условиях банки являются особыми субъектами предпринимательской деятельности и одновременно специальными инструментами государственного регулирования экономики. Эффективность функционирования кредитно-банковской системы страны во многом определяется финансовой устойчивостью каждого банка в отдельности. Финансовая устойчивость представляет собой комплексный показатель, отражающий степень надежности банка по отношению к внешним воздействиям.
Проблема обеспечения финансовой устойчивости банков имеет важнейшее значение, поскольку в условиях финансового кризиса, обострения межбанковской конкуренции и ужесточения требований к деятельности банков со стороны Банка России, прекращение деятельности даже одного крупного банка, не говоря уже о банкротстве большего количества кредитных организаций, несет серьезные негативные последствия для экономики всей страны.
Актуальность, объект и предмет исследования обеспечили цель и задачи настоящей выпускной диссертационной работы.
Объектом исследования выпускной квалифицированной работы является ПАО РОСБАНК.
Предмет исследования - обеспечение финансовой устойчивости банка с целью повышения конкурентоспособности.
Цель выпускной диссертационной работы - разработка и обоснование рекомендаций по повышению финансовой устойчивости и
конкурентоспособности ПАО РОСБАНК.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости банка;
- проанализировать финансовое положение и финансовую устойчивость ПАО РОСБАНК;
- разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка в современных условиях.
Теоретической основой при написании магистерской выпускной квалификационной работы послужили труды отечественных и зарубежных авторов, таких как: Иванов В.В., Фетисов Г.Г., Гиляровская Л.Т., Масленченков Ю.С. и другие. Если говорить о методологической базе исследования, то наиболее важными составляющими являются отечественные и зарубежные методы оценки финансовой устойчивости банков. Например, методика ЦБ РФ по оценке экономического положения банков, обязательная для применения в любом банке страны, альтернативные методики - методика CAMELS и методика В.С. Кромонова.
Основными источниками информации для выполнения практической части исследования послужили: «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о финансовых результатах». Также информационную базу работы составили нормативноправовые акты, информационные порталы Центрального Банка Российской федерации, Ассоциации российских банков, аналитические материалы российских рейтинговых агентств, а также обзоры экспертов и рекомендации практикующих специалистов в области банковского менеджмента, опубликованные в научно-практических журналах, таких как: «Финансы и кредит», «Риск менеджмент в кредитной организации», «Банковское кредитование» и другие.
При написании работы использовались такие методы исследования, как анализ, классификация, обобщение, сравнение, наблюдение.
Практическая значимость работы заключается в разработке конкретных рекомендаций по повышению финансовой устойчивости ПАО РОСБАНК, которые могут быть представлены руководству для их применения.
Проблема обеспечения финансовой устойчивости банков имеет важнейшее значение, поскольку в условиях финансового кризиса, обострения межбанковской конкуренции и ужесточения требований к деятельности банков со стороны Банка России, прекращение деятельности даже одного крупного банка, не говоря уже о банкротстве большего количества кредитных организаций, несет серьезные негативные последствия для экономики всей страны.
Актуальность, объект и предмет исследования обеспечили цель и задачи настоящей выпускной диссертационной работы.
Объектом исследования выпускной квалифицированной работы является ПАО РОСБАНК.
Предмет исследования - обеспечение финансовой устойчивости банка с целью повышения конкурентоспособности.
Цель выпускной диссертационной работы - разработка и обоснование рекомендаций по повышению финансовой устойчивости и
конкурентоспособности ПАО РОСБАНК.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости банка;
- проанализировать финансовое положение и финансовую устойчивость ПАО РОСБАНК;
- разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости и конкурентоспособности банка в современных условиях.
Теоретической основой при написании магистерской выпускной квалификационной работы послужили труды отечественных и зарубежных авторов, таких как: Иванов В.В., Фетисов Г.Г., Гиляровская Л.Т., Масленченков Ю.С. и другие. Если говорить о методологической базе исследования, то наиболее важными составляющими являются отечественные и зарубежные методы оценки финансовой устойчивости банков. Например, методика ЦБ РФ по оценке экономического положения банков, обязательная для применения в любом банке страны, альтернативные методики - методика CAMELS и методика В.С. Кромонова.
Основными источниками информации для выполнения практической части исследования послужили: «Бухгалтерский баланс» и «Отчет о финансовых результатах». Также информационную базу работы составили нормативноправовые акты, информационные порталы Центрального Банка Российской федерации, Ассоциации российских банков, аналитические материалы российских рейтинговых агентств, а также обзоры экспертов и рекомендации практикующих специалистов в области банковского менеджмента, опубликованные в научно-практических журналах, таких как: «Финансы и кредит», «Риск менеджмент в кредитной организации», «Банковское кредитование» и другие.
При написании работы использовались такие методы исследования, как анализ, классификация, обобщение, сравнение, наблюдение.
Практическая значимость работы заключается в разработке конкретных рекомендаций по повышению финансовой устойчивости ПАО РОСБАНК, которые могут быть представлены руководству для их применения.
Финансовой устойчивостью банка признается состояние банка, при котором он в любой момент времени, обладая необходимой ликвидностью и достаточностью собственного капитала, способен одновременно как сохранять свои основные параметры деятельности (прибыль, капитал), так и выполнять основные функции аккумулирования денежных средств клиентов и размещения их как в кредиты, так и в прочие работающие активы, а также выполнять обязательств по расчетам клиентов. Показатели финансовой устойчивости являются критериями, показывающими, может ли банк привлекать новые большие объемы дополнительных ресурсов в виде вкладов населения и депозитов юридических лиц, инвестировать эти средства в экономику, кредитовать крупные предприятия, предлагать новые интересные потребителям продукты и услуги, т.е. способность банка идти в ногу со временем.
Составляющие же конкурентоспособности, исходя из внутренних факторов это финансовое состояние банка, эффективность деятельности, конкурентоспособность продуктов и услуг и качество управления.
Конкурентоспособность банка зависит от его финансовой устойчивости, при этом финансовая устойчивость оказывает существенное влияние на конкурентоспособность.
Как правило, финансово устойчивый банк способен обеспечить повышение конкурентоспособности, и наоборот, конкурентоспособный банк способствует росту устойчивости. Совершенствование конкурентоспособности организации является полномочием его менеджмента, направленным на повышение финансовой устойчивости банка.
ПАО РОСБАНК - универсальный финансовый институт с хорошо развитой филиальной сетью, один из крупнейших банков России. Ключевые направления деятельности - розничный бизнес, обслуживание корпоративных клиентов, инвестиционно-банковские услуги, а также private banking. Контролируется французской финансовой группой Societe Generale (99,95%).
Группа Росбанк ставит перед собой амбициозные цели: быть референтным банком на российском рынке, а также признанным «поставщиком» качественных цифровых решений для клиентов, используя эффективную и интегрированную банковскую платформу.
Разработка цифровых решений, как для институциональных, так и для розничных клиентов - важная составляющая развития клиентской франшизы по базовым продуктам.
Из анализа деятельности ПАО РОСБАНК на основе методики CAMELS следует, что по главным показателям банк имеет отрицательную тенденцию. Это можно объяснить тем, что данная методика является международной и нормативы, по которым оцениваются банки, слишком завышены для российского банковского сектора. Большинство российских банков соответствуют показателям мирового стандарта лишь по некоторым показателям.
Методика разработана В.С. Кромоновым представляет из себя систему коэффициентов, но основе которых высчитывается интегральный показатель, характеризующий степень надежности банка. Полученный на 01.01.2019 г. результат 32,3 - показывает удовлетворительное финансовое состояние.
Усовершенствование мобильного приложения ПАО РОСБАНК способствует повышению привлекательности безналичных расчетов, а, следовательно, оптимизации использования денежных средств, что способствует повышению финансовой устойчивости и конкурентоспособности - важнейших аспектов экономического направления устойчивого развития банка.
В результате реализации предложенных мероприятий на 1 января 2021 года наблюдается положительная тенденция по всем показателям.
- уровень достаточности капитала - по прежнему не достигает необходимого уровня, но имеющаяся тенденция показывает стремление показателей к достижению необходимого уровня;
- качество активов - все показатели соответствует нормативным значениям, но при этом имеются имеющаяся тенденция имеет положительную динамику;
- деловая активность (качество управления) - удовлетворительное состояние, при этом коэффициент использования привлеченных средств и коэффициент рефинансирования не соответствуют рекомендуемым значениям;
- финансовая стабильность (качество управления) - не улучшила свои значения (тенденция - отрицательная);
- ликвидность - не соответствует рекомендуемым значениям, в основном наблюдается положительная динамика произошедших изменений.
По рейтинговой системе CAMELS для каждого банка устанавливается цифровой рейтинг по шести компонентам, а комплексная рейтинговая оценка определяется на основании рейтинговых оценок по каждому из этих компонентов. Каждый компонент рейтинговой системы оценивается по пятибалльной шкале, где оценка «1» является высокой, а оценка «5» — самой низкой.
Таким образом, из анализа деятельности ПАО РОСБАНК на основе методики CAMELS следует, что запланированные мероприятия оказывают положительное влияние на финансовую устойчивость в целом по банку.
По методике, разработанной В.С. Кромоновым, полученный на 01.01.2021 года результат увеличился с 32,3 баллов, до 39,4 баллов, что - меняет финансовое состояние ПАО РОСБАНКА с удовлетворительного на среднее.
Прогнозный рейтинг кредитоспособности банка РОСБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств на начало 2021 года так же улучшил свои показатели.
Составляющие же конкурентоспособности, исходя из внутренних факторов это финансовое состояние банка, эффективность деятельности, конкурентоспособность продуктов и услуг и качество управления.
Конкурентоспособность банка зависит от его финансовой устойчивости, при этом финансовая устойчивость оказывает существенное влияние на конкурентоспособность.
Как правило, финансово устойчивый банк способен обеспечить повышение конкурентоспособности, и наоборот, конкурентоспособный банк способствует росту устойчивости. Совершенствование конкурентоспособности организации является полномочием его менеджмента, направленным на повышение финансовой устойчивости банка.
ПАО РОСБАНК - универсальный финансовый институт с хорошо развитой филиальной сетью, один из крупнейших банков России. Ключевые направления деятельности - розничный бизнес, обслуживание корпоративных клиентов, инвестиционно-банковские услуги, а также private banking. Контролируется французской финансовой группой Societe Generale (99,95%).
Группа Росбанк ставит перед собой амбициозные цели: быть референтным банком на российском рынке, а также признанным «поставщиком» качественных цифровых решений для клиентов, используя эффективную и интегрированную банковскую платформу.
Разработка цифровых решений, как для институциональных, так и для розничных клиентов - важная составляющая развития клиентской франшизы по базовым продуктам.
Из анализа деятельности ПАО РОСБАНК на основе методики CAMELS следует, что по главным показателям банк имеет отрицательную тенденцию. Это можно объяснить тем, что данная методика является международной и нормативы, по которым оцениваются банки, слишком завышены для российского банковского сектора. Большинство российских банков соответствуют показателям мирового стандарта лишь по некоторым показателям.
Методика разработана В.С. Кромоновым представляет из себя систему коэффициентов, но основе которых высчитывается интегральный показатель, характеризующий степень надежности банка. Полученный на 01.01.2019 г. результат 32,3 - показывает удовлетворительное финансовое состояние.
Усовершенствование мобильного приложения ПАО РОСБАНК способствует повышению привлекательности безналичных расчетов, а, следовательно, оптимизации использования денежных средств, что способствует повышению финансовой устойчивости и конкурентоспособности - важнейших аспектов экономического направления устойчивого развития банка.
В результате реализации предложенных мероприятий на 1 января 2021 года наблюдается положительная тенденция по всем показателям.
- уровень достаточности капитала - по прежнему не достигает необходимого уровня, но имеющаяся тенденция показывает стремление показателей к достижению необходимого уровня;
- качество активов - все показатели соответствует нормативным значениям, но при этом имеются имеющаяся тенденция имеет положительную динамику;
- деловая активность (качество управления) - удовлетворительное состояние, при этом коэффициент использования привлеченных средств и коэффициент рефинансирования не соответствуют рекомендуемым значениям;
- финансовая стабильность (качество управления) - не улучшила свои значения (тенденция - отрицательная);
- ликвидность - не соответствует рекомендуемым значениям, в основном наблюдается положительная динамика произошедших изменений.
По рейтинговой системе CAMELS для каждого банка устанавливается цифровой рейтинг по шести компонентам, а комплексная рейтинговая оценка определяется на основании рейтинговых оценок по каждому из этих компонентов. Каждый компонент рейтинговой системы оценивается по пятибалльной шкале, где оценка «1» является высокой, а оценка «5» — самой низкой.
Таким образом, из анализа деятельности ПАО РОСБАНК на основе методики CAMELS следует, что запланированные мероприятия оказывают положительное влияние на финансовую устойчивость в целом по банку.
По методике, разработанной В.С. Кромоновым, полученный на 01.01.2021 года результат увеличился с 32,3 баллов, до 39,4 баллов, что - меняет финансовое состояние ПАО РОСБАНКА с удовлетворительного на среднее.
Прогнозный рейтинг кредитоспособности банка РОСБАНК от аккредитованных рейтинговых агентств на начало 2021 года так же улучшил свои показатели.
