АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ
1 МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1 Понятие кредитоспособности и платежеспособности юридического
лица 9
1.2 Обзор методов оценки кредитоспособности 17
1.3 Методы оценки кредитоспособности в лизинге 29
2 КРЕДИТНЫЙ РИСК. МЕХАНИЗМ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА.
РИСК СЕГМЕНТАЦИЯ. СИСТЕМА ЛИМИТОВ И ПОЛНОМОЧИЙ
2.1 Риски 36
2.2 Кредитный риск 43
2.3 Виды кредитных рисков 49
2.4 Риск-сегментация 54
2.5 Система лимитов и полномочий, андеррайтинг 60
2.6 Модели оценки рисков 64
2.7 Модели оценки кредитных рисков 70
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ОЦЕНКИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В АО
«СБЕРБАНК ЛИЗИНГ»
3.1 Мероприятие по совершенствованию методики оценки кредитоспособности
заемщиков - юридических лиц в АО «Сбербанк Лизинг» 76
3.2 Оценка эффективности применения предложенных мероприятий 81
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 87
В настоящее время многие российские компании испытывают недостаток основных средств, для привлечения инвестиций фирмы вынуждены брать кредиты. Жесткие условия кредитования делает привлечение кредита сложным для организаций бизнеса. Одним из инструментов улучшения инвестиционного климата в России является лизинг.
Несмотря на то, что существует большое количество публикаций, которые посвящены лизингу, существует ряд спорных вопросов в этой сфере. Особую значимость имеют вопросы оценки кредитоспособности предприятия-заемщика. Отсутствие собственных моделей оценки, устаревшая система коэффициентов и скоринга в лизинговых компаниях предопределило тему нашей работы.
Цель данной выпускной квалификационной работы - разработка методических и практических рекомендаций по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика в АО «Сбербанк Лизинг».
Основные задачи выпускной квалификационной работы:
- раскрыть особенности оценки кредитоспособности заемщика;
- изучить систему риск-менеджмента (управления риском);
- изучить систему оценки кредитоспособности заемщика в лизинговой компании АО «Сбербанк Лизинг»;
- по результатам исследования предложить пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика и оптимизации управления риском.
Объект исследований - лизинговая компания АО «Сбербанк Лизинг». Предмет исследования - методы оценки кредитоспособности заемщика.
Теоретической и методологической базой исследования явились основные положения экономической науки посвященные сущности лизинговых отношений. При разработке поставленных задач использовались следующие методы познания: анализ, синтез, индукция, дедукция, сравнение, наблюдение, группировка.
В настоящее время кредитно-финансовая деятельность любой лизинговой компании подвержена неопределенности и рискам, которые связанны с изменениями обстановки на рынках, а своевременная оценка количественных и качественных показателей, характеризующих возможности контрагента погасить кредит, позволяет снизить эту волатильность и риски.
Анализ практики деятельности российских лизинговых компаний показал, что единая методика для оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц в России отсутствует, и каждая лизинговая компания самостоятельно определяет показатели при оценке кредитоспособности заемщика.
Традиционно для оценки заемщиков - юридических лиц используются количественные или смешанные (количественные и качественные) методы оценки. Наиболее часто применяются скоринговые модели, реже - нейронные сети, деревья решений, рейтинги. Все перечисленные методы оценки кредитного риска основаны на качественной и количественной оценке контрагента.
В ходе выполнения дипломной работы был проведен анализ финансирования юридических лиц по средствам лизинга, а также проанализирован порядок оценки кредитоспособности заемщика - в АО «Сбербанк Лизинг».
Исследование показало, что АО «Сбербанк Лизинг» - динамично развивающаяся финансовая организация, которая уже заняла свою нишу в сфере лизинга России, имеет своих клиентов и пользуется доверием среди контрагентов. Сбербанк Лизинг предоставляет своим клиентам широкий спектр финансовых продуктов лизинга: от финансирования обычных легковых автомобилей до сложного и специализированного оборудования .
Анализ оценки кредитоспособности показал, что в Сбербанк Лизинге применяется рейтинговая модель определения платежеспособности, при этом платежеспособность юридического лица определяется по формулам и учитывается среднемесячный доход клиента.
Выбранная лизинговой компанией методика имеет важное преимущество: применение специальных формул и корректирующих коэффициентов, позволяющих упростить оценку и рассчитать платежеспособность потенциального заемщика. Однако показатели дают возможность оценить степень кредитного риска лишь на момент проведения расчетов и не учитывают, что финансовое положение клиента может измениться.
В результате проведенного анализа выявлены положительные стороны системы финансирования юридических лиц в АО «СБЕРБАНК ЛИЗИНГ»:
- привилегии в виде пониженной ставки и упрощенного перечня документов на ряд предметов лизинга за счет наличия специальных программ, разработанных совместно с поставщиками (заводами, дилерами, дистрибьютерами);
- наличие электронного документооборота;
- возможность досрочного погашения без взимания комиссий во многих лизинговых программах [40].
Однако имеются и недостатки финансирования юридических лиц:
- недостаточно разнообразная линейка лизинговых продуктов;
- наличие просроченной задолженности.
В качестве мер, направленных на улучшение системы оценки кредитоспособности юридических лиц нами предложено усовершенствовать технологию оценки платежеспособности потенциальных заемщиков при помощи разработанной схемы.
По нашим расчетам, внедрение нового проекта совершенствования системы оценки кредитоспособности юридических лиц в лизинговой компании позволит получить доходы в размере 170 млн. руб.
Произведенные экономические расчеты показали, что внедрение данного мероприятия экономически целесообразно, а значит, могут быть применены банком на практике.
