Помощь студентам в учебе
Разработка мероприятий по увеличению доходов и оптимизации расходов страховой компании (на примере филиала ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе)
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПАО СК «РОСГОССТРАХ» И ОТРАСЛЕВЫЕ
ОСОБЕННОСТИ ЕГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ 10
1.1 История создания ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе 10
1.2 Цель и виды деятельности ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе 11
1.3 Организационно-правовой статус ПАО СК «Росгосстрах» 13
1.4 Структура Тюменского ф-л ПАО СК «Росгосстрах» 15
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО СК
«РОСГОССТРАХ» 22
2.1 Анализ актива и пассива ПАО СК «Росгосстрах» в 2016-2018 гг 22
2.2 Анализ доходов и расходов в 2016-2018 гг 27
2.3 Анализ страховых резервов и страховых выплат по видам страхования
в 2016-2018 гг 36
2.4 Анализ методик расчетов страховых тарифов в 2016-2018 гг 45
3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО УВЕЛИЧЕНИЮ ДОХОДОВ И ОПТИМИЗАЦИИ
РАСХОДОВ ПАО СК «РОСГОССТРАХ» В Г. МЕГИОНЕ 55
3.1 Внедрение нового страхового продукта GAP, с целью увеличения
доходов страховой компании ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе 55
3.2 Разработка мероприятий по сокращению расходов страховой
компании ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 74
ПРИЛОЖЕНИЯ 77
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Вертикальный и горизонтальный анализы актива баланса СК ПАО «Росгосстрах» в 2016-2018 гг 77
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Вертикальный и горизонтальный анализы пассивов баланса СК ПАО «Росгосстрах» в 2016-2018 гг 79
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Анализ доходов ПАО «Росгосстрах» в 2016-2018 гг 81
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Анализ расходов ПАО «Росгосстрах» в 2016-2018 гг 84
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Анализ поступлений страховой премии ПАО СК «Росгосстрах» за 2016-2018 гг 87
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Анализ выплат страховых возмещений и ПАО СК «Росгосстрах» за 2016-2018 гг 91
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. Расчет финансовых результатов и убыточности по всем видам страхования за 2016-2018 гг 95
ПРИЛОЖЕНИЕ З. Анализ динамики поступлений страховой филиала ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегион за 2016-2018 гг 98
ПРИЛОЖЕНИЕ И. Анализ динамики страховых возмещений филиала ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегион за 2016-2018 гг 101
ПРИЛОЖЕНИЕ К. Расчеты финансовых результатов и убыточности по всем видам страхования за 2017-2018 гг. в г. Мегион 104
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПАО СК «РОСГОССТРАХ» И ОТРАСЛЕВЫЕ
ОСОБЕННОСТИ ЕГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ 10
1.1 История создания ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе 10
1.2 Цель и виды деятельности ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе 11
1.3 Организационно-правовой статус ПАО СК «Росгосстрах» 13
1.4 Структура Тюменского ф-л ПАО СК «Росгосстрах» 15
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО СК
«РОСГОССТРАХ» 22
2.1 Анализ актива и пассива ПАО СК «Росгосстрах» в 2016-2018 гг 22
2.2 Анализ доходов и расходов в 2016-2018 гг 27
2.3 Анализ страховых резервов и страховых выплат по видам страхования
в 2016-2018 гг 36
2.4 Анализ методик расчетов страховых тарифов в 2016-2018 гг 45
3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО УВЕЛИЧЕНИЮ ДОХОДОВ И ОПТИМИЗАЦИИ
РАСХОДОВ ПАО СК «РОСГОССТРАХ» В Г. МЕГИОНЕ 55
3.1 Внедрение нового страхового продукта GAP, с целью увеличения
доходов страховой компании ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе 55
3.2 Разработка мероприятий по сокращению расходов страховой
компании ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 74
ПРИЛОЖЕНИЯ 77
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Вертикальный и горизонтальный анализы актива баланса СК ПАО «Росгосстрах» в 2016-2018 гг 77
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Вертикальный и горизонтальный анализы пассивов баланса СК ПАО «Росгосстрах» в 2016-2018 гг 79
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Анализ доходов ПАО «Росгосстрах» в 2016-2018 гг 81
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Анализ расходов ПАО «Росгосстрах» в 2016-2018 гг 84
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Анализ поступлений страховой премии ПАО СК «Росгосстрах» за 2016-2018 гг 87
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Анализ выплат страховых возмещений и ПАО СК «Росгосстрах» за 2016-2018 гг 91
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. Расчет финансовых результатов и убыточности по всем видам страхования за 2016-2018 гг 95
ПРИЛОЖЕНИЕ З. Анализ динамики поступлений страховой филиала ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегион за 2016-2018 гг 98
ПРИЛОЖЕНИЕ И. Анализ динамики страховых возмещений филиала ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегион за 2016-2018 гг 101
ПРИЛОЖЕНИЕ К. Расчеты финансовых результатов и убыточности по всем видам страхования за 2017-2018 гг. в г. Мегион 104
Российский страховой рынок характеризуется сложной многофакторной динамической системой, находящийся в постоянной зависимости от экономических элементов, состоящий из участников рынка и отдельных их групп. Роль отдельных страховых рынков заключается в том, что они выполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов. Поэтому страховые компании занимают высокое положение на финансовом рынке. Приток денежных средств в виде страховых взносов и доходов от активных операций значительно превышает сумму страховых выплат держателям полисов.
Одна из главных целей страхового рынка России направлена на охват всех возможных рисков в жизни человека, и только качеством сервиса, дополнительными услугами и снижением тарифов можно достичь значительных результатов. Прозрачность и устойчивость страхового рынка являются гарантом непрерывного развития не только экономики страны, но и общества в целом. К проблемам функционирования и развития страхового рынка России уделено много внимания как со стороны государства в части законодательного регулирования; так и со стороны научного сообщества в части взаимосвязи участников страхового рынка, методологии определения страхового тарифа на услуги и величины премии, рискам страховой деятельности, развития честной конкуренции между участниками страхового рынка, разработки и предложения новых видов страхования, улучшения качества сервиса и другие вопросы, возникающие в деятельности участников страхового рынка.
Актуальность темы исследования обосновывается тем, что с одной стороны страхование является действенным инструментом стабилизации экономики, имеющее высокий потенциал с большими возможностями и ресурсами.
С другой стороны, проблемы законодательной неурегулированности; эффективных инвестиционных инструментов, удовлетворяющих требованиям страховщиков; проблема стиля работы участников страхового рынка и развития страховой культуры остаются не решенными. Выявление проблем страхования помогает оценивать существующий российский рынок страхования; ответить на важный вопрос, почему развитие российского страхования отстает от ведущих развитых стран, выявить основные тенденции развития страхового рынка России в будущем и определить перспективы его дальнейшего развития.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ деятельности страховой организации и разработка мероприятий по увеличению доходов и оптимизации расходов страховой компании ПАО «СК «Росгосстрах».
В соответствие с поставленной целью выпускной квалификационной работы должны быть решены следующие задачи:
1. Дать характеристику ПАО СК «Росгосстрах» и отраслевым особенностям его функционирования.
2. Проанализировать финансовую деятельность ПАО СК «Росгосстрах»
3. Дать рекомендации по оптимизации использования и формирования прибыли
4. Спрогнозировать прибыль с учетом реализации мероприятии по оптимизации прибыли.
Объект исследования: финансовое отношение, возникающее в результате управления доходами и расходами страховой компании.
Предмет исследования: система управления доходами и расходами страховой компании.
Теоретическую базу составили труды отечественных и зарубежных специалистов по вопросам развития рынка страховой деятельности, а также годовая отчетность страховой компании ПАО «СК «Росгосстрах» за 2016 -2018 годы.
При написании исследования были использованы методы анализа и синтеза, индукции, дедукции и другие методы исследования.
Одна из главных целей страхового рынка России направлена на охват всех возможных рисков в жизни человека, и только качеством сервиса, дополнительными услугами и снижением тарифов можно достичь значительных результатов. Прозрачность и устойчивость страхового рынка являются гарантом непрерывного развития не только экономики страны, но и общества в целом. К проблемам функционирования и развития страхового рынка России уделено много внимания как со стороны государства в части законодательного регулирования; так и со стороны научного сообщества в части взаимосвязи участников страхового рынка, методологии определения страхового тарифа на услуги и величины премии, рискам страховой деятельности, развития честной конкуренции между участниками страхового рынка, разработки и предложения новых видов страхования, улучшения качества сервиса и другие вопросы, возникающие в деятельности участников страхового рынка.
Актуальность темы исследования обосновывается тем, что с одной стороны страхование является действенным инструментом стабилизации экономики, имеющее высокий потенциал с большими возможностями и ресурсами.
С другой стороны, проблемы законодательной неурегулированности; эффективных инвестиционных инструментов, удовлетворяющих требованиям страховщиков; проблема стиля работы участников страхового рынка и развития страховой культуры остаются не решенными. Выявление проблем страхования помогает оценивать существующий российский рынок страхования; ответить на важный вопрос, почему развитие российского страхования отстает от ведущих развитых стран, выявить основные тенденции развития страхового рынка России в будущем и определить перспективы его дальнейшего развития.
Целью выпускной квалификационной работы является анализ деятельности страховой организации и разработка мероприятий по увеличению доходов и оптимизации расходов страховой компании ПАО «СК «Росгосстрах».
В соответствие с поставленной целью выпускной квалификационной работы должны быть решены следующие задачи:
1. Дать характеристику ПАО СК «Росгосстрах» и отраслевым особенностям его функционирования.
2. Проанализировать финансовую деятельность ПАО СК «Росгосстрах»
3. Дать рекомендации по оптимизации использования и формирования прибыли
4. Спрогнозировать прибыль с учетом реализации мероприятии по оптимизации прибыли.
Объект исследования: финансовое отношение, возникающее в результате управления доходами и расходами страховой компании.
Предмет исследования: система управления доходами и расходами страховой компании.
Теоретическую базу составили труды отечественных и зарубежных специалистов по вопросам развития рынка страховой деятельности, а также годовая отчетность страховой компании ПАО «СК «Росгосстрах» за 2016 -2018 годы.
При написании исследования были использованы методы анализа и синтеза, индукции, дедукции и другие методы исследования.
ПАО СК «Росгосстрах» было создано постановлением правительства РФ от 10 февраля 1992 года. Целью Росгосстраха является абсолютное лидерство на Российском рынке страхования, закрепление репутации надежной, солидной и динамично развивающейся Компании. Высшим органом управления ПАО СК «Росгосстрах» является Общее собрание акционеров Общества. Порядок деятельности Общего собрания определяется внутренним документом Общества - «Положением о порядке подготовки, созыва и проведения Общего собрания» в редакции, утвержденной решением годового Общего собрания. На сегодняшний день Общество имеет в состав группы входит 83 филиала во всех субъектах РФ, порядка 3500 агентств и страховых отделов, а также 400 центров и пунктов урегулирования убытков.
По СК ПАО «Росгосстрах» наблюдается положительная динамика по поступлению страховых премий. Данное изменение положительно характеризует деятельность компании развитию добровольного страхования. Общее число поступлений страховых премий увеличилось за 2018 год на 152 939 334 тыс. рублей или на 12,8%. Данная тенденция положительно характеризует деятельность компании по развитию основной деятельности. Наиболее востребованным видом страхования СК ПАО «Росгосстрах» в г. Мегионе является обязательное страхование ответственности- 40% всего страхового портфеля. В 2018 году по данному виду страхования зафиксировано поступлений в размере 1 666 тыс. рублей, что на 158 тыс. рублей (на 9,47%) больше, чем в 2017 году. Наибольший объем выплат страховых возмещений приходится на обязательное страхование ответственности -63% всех выплат, 1201825 тыс. рублей, что на 20,52% больше, чем в 2017 году.
Существует большое количество экономических инструментов, посредством которых любая компания может повысить свою экономическую эффективность.
В западной практике страхового бизнеса традиционно используют GAP страхование (или, как его еще иногда называют, ГЭП страхование) - это относительно новый вид страховых услуг в России. Расшифровывается GAP страхование с английского языка как «гарантированное сохранение стоимости». Здесь имеется в виду сохранение первоначальной стоимости машины. Как известно, со временем любой автомобиль теряет свою рыночную цену, и, проездив на машине определенное время и, попав, например, в серьезную аварию, водитель получает не полное покрытие ущерба, а сумму, пропорциональную потери рыночной стоимости авто.
GAP страхование это тот новый продукт, который ПАО СК «Росгосстрах» может предложить своим клиентам в качестве инновации, заметим что это может принести существенную прибыль, т.к. КАСКО это один из наиболее доходных источников рассматриваемой страховой компании.
Для ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе оптимальным будут следующие мероприятия по сокращению затрат:
2. Сокращение расходов на персонал
В структуру затрат на обучение персонала входит обучение руководителя страховой компании и старших менеджеров активным продажам, прохождение тренингов личного роста, линейных менеджеров обучали эффективными продажами в кризис.
Система адаптации позволяет экономить расходы над персоналом по следующим направлениям: расходы на отбор и найм нового сотрудника, расходы связанные с обучением нового сотрудника и упущенная прибыль в результате низкой производительности труда нового работника в период обучения и испытательного срока.
2. Сокращение расходов на рекламу. За долгие годы своей деятельности ПАО СК «Росгосстрах» сформировало известность и популярность своего "имени" и "бренда" н рынке страховых продуктов.
Таким образом, в маркетинговую политику оставить два эффективных инструмента, таких как размещение информации на официальном сайте компании и рекламных баннеров в интернете.
Согласно исследованием ПАО СК «Росгосстрах» проведенному в 2018 году, наибольший обхват аудитории происходит за счет размещения баннеров в поисковых системах Яндекс, Google, Mail и т. д., что обусловлено степенью развития информационных технологий и роста популярности сети интернет для получения информации.
Размещение подробной информации на официальном сайте ПАО СК «Росгосстрах» позволяет выделить конкурентные преимущества компании перед другими страховыми компаниями, информирует о тарифах, возможностях, стоимости, - всей необходимой информации для потребителя для выбора услуг ПАО СК «Росгосстрах».
Финансирование данных мероприятий осуществляется за счет головного офиса г. Москвы.
Несмотря на то, что существует единый портал услуг и Официальный сайт компании, для ведения своего раздела на сайте по обслуживанию клиентов и проводимых акциях в городе, а так же обработки заявок и претензий в электроном формате обслуживается за счет территориальных подразделений, к которым относится ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе.
3. Привлечение аутсоринговой компании для введения бухгалтерского учета. В данном случае организация экономит средства на оплату труда бухгалтера и главного бухгалтера. Затраты на аудитора осуществляется за счет головной компании г. Москвы.
Поскольку головной офис занимается начислением заработной платы, то на территориальные подразделения возлагаются обязанности по предоставление промежуточной финансовой отчетности головному офису, которая формируется автоматически в единой программе, и доступна для руководителей среднего звена, то для формирования отчетности для налоговой инспекции и негосударственных фондов для территориальных подразделений будет оптимально привлечение аутсоринговой компании.
4. Установка терминала для самообслуживания. Данный терминал позволяет клиенту оформить страховой полис самостоятельно. Клиент вводит данные на терминале, терминал выдает клиенты бланк с номером очереди, все введенные данные передаются на компьютер менеджера, он сверив данные клиента распечатывает полис. Это позволит увеличить число обслуживаемых клиентов, сократит число менеджеров для работы с клиентами до 15% (5 человек).
В целом, все вышеуказанные мероприятия приведут, экономический эффект ПАО СК "Росгосстрах" в г. Мегион в 100 338,36 тыс. руб.
По СК ПАО «Росгосстрах» наблюдается положительная динамика по поступлению страховых премий. Данное изменение положительно характеризует деятельность компании развитию добровольного страхования. Общее число поступлений страховых премий увеличилось за 2018 год на 152 939 334 тыс. рублей или на 12,8%. Данная тенденция положительно характеризует деятельность компании по развитию основной деятельности. Наиболее востребованным видом страхования СК ПАО «Росгосстрах» в г. Мегионе является обязательное страхование ответственности- 40% всего страхового портфеля. В 2018 году по данному виду страхования зафиксировано поступлений в размере 1 666 тыс. рублей, что на 158 тыс. рублей (на 9,47%) больше, чем в 2017 году. Наибольший объем выплат страховых возмещений приходится на обязательное страхование ответственности -63% всех выплат, 1201825 тыс. рублей, что на 20,52% больше, чем в 2017 году.
Существует большое количество экономических инструментов, посредством которых любая компания может повысить свою экономическую эффективность.
В западной практике страхового бизнеса традиционно используют GAP страхование (или, как его еще иногда называют, ГЭП страхование) - это относительно новый вид страховых услуг в России. Расшифровывается GAP страхование с английского языка как «гарантированное сохранение стоимости». Здесь имеется в виду сохранение первоначальной стоимости машины. Как известно, со временем любой автомобиль теряет свою рыночную цену, и, проездив на машине определенное время и, попав, например, в серьезную аварию, водитель получает не полное покрытие ущерба, а сумму, пропорциональную потери рыночной стоимости авто.
GAP страхование это тот новый продукт, который ПАО СК «Росгосстрах» может предложить своим клиентам в качестве инновации, заметим что это может принести существенную прибыль, т.к. КАСКО это один из наиболее доходных источников рассматриваемой страховой компании.
Для ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе оптимальным будут следующие мероприятия по сокращению затрат:
2. Сокращение расходов на персонал
В структуру затрат на обучение персонала входит обучение руководителя страховой компании и старших менеджеров активным продажам, прохождение тренингов личного роста, линейных менеджеров обучали эффективными продажами в кризис.
Система адаптации позволяет экономить расходы над персоналом по следующим направлениям: расходы на отбор и найм нового сотрудника, расходы связанные с обучением нового сотрудника и упущенная прибыль в результате низкой производительности труда нового работника в период обучения и испытательного срока.
2. Сокращение расходов на рекламу. За долгие годы своей деятельности ПАО СК «Росгосстрах» сформировало известность и популярность своего "имени" и "бренда" н рынке страховых продуктов.
Таким образом, в маркетинговую политику оставить два эффективных инструмента, таких как размещение информации на официальном сайте компании и рекламных баннеров в интернете.
Согласно исследованием ПАО СК «Росгосстрах» проведенному в 2018 году, наибольший обхват аудитории происходит за счет размещения баннеров в поисковых системах Яндекс, Google, Mail и т. д., что обусловлено степенью развития информационных технологий и роста популярности сети интернет для получения информации.
Размещение подробной информации на официальном сайте ПАО СК «Росгосстрах» позволяет выделить конкурентные преимущества компании перед другими страховыми компаниями, информирует о тарифах, возможностях, стоимости, - всей необходимой информации для потребителя для выбора услуг ПАО СК «Росгосстрах».
Финансирование данных мероприятий осуществляется за счет головного офиса г. Москвы.
Несмотря на то, что существует единый портал услуг и Официальный сайт компании, для ведения своего раздела на сайте по обслуживанию клиентов и проводимых акциях в городе, а так же обработки заявок и претензий в электроном формате обслуживается за счет территориальных подразделений, к которым относится ПАО СК «Росгосстрах» в г. Мегионе.
3. Привлечение аутсоринговой компании для введения бухгалтерского учета. В данном случае организация экономит средства на оплату труда бухгалтера и главного бухгалтера. Затраты на аудитора осуществляется за счет головной компании г. Москвы.
Поскольку головной офис занимается начислением заработной платы, то на территориальные подразделения возлагаются обязанности по предоставление промежуточной финансовой отчетности головному офису, которая формируется автоматически в единой программе, и доступна для руководителей среднего звена, то для формирования отчетности для налоговой инспекции и негосударственных фондов для территориальных подразделений будет оптимально привлечение аутсоринговой компании.
4. Установка терминала для самообслуживания. Данный терминал позволяет клиенту оформить страховой полис самостоятельно. Клиент вводит данные на терминале, терминал выдает клиенты бланк с номером очереди, все введенные данные передаются на компьютер менеджера, он сверив данные клиента распечатывает полис. Это позволит увеличить число обслуживаемых клиентов, сократит число менеджеров для работы с клиентами до 15% (5 человек).
В целом, все вышеуказанные мероприятия приведут, экономический эффект ПАО СК "Росгосстрах" в г. Мегион в 100 338,36 тыс. руб.
