Помощь студентам в учебе
Операционные риски в банковском деле
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ
1.1 Операционные риски: понятие, виды, источники возникновения 12
1.2 Место операционных рисков в системе банковских рисков и факторы
их обусловливающие 15
1.3 Мониторинг операционного риска и его оценка 21
2 МЕТОДЫ И ОЦЕНКИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 Организационно - экономическая характеристика ПАО «Сбербанк 29
2.2 Анализ основных операционных рисков ПАО «СБЕРБАНК»: методы
и оценка их управления 45
2.3 Мероприятия, направленные на сокращение операционных рисков 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 66
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ
1.1 Операционные риски: понятие, виды, источники возникновения 12
1.2 Место операционных рисков в системе банковских рисков и факторы
их обусловливающие 15
1.3 Мониторинг операционного риска и его оценка 21
2 МЕТОДЫ И ОЦЕНКИ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 Организационно - экономическая характеристика ПАО «Сбербанк 29
2.2 Анализ основных операционных рисков ПАО «СБЕРБАНК»: методы
и оценка их управления 45
2.3 Мероприятия, направленные на сокращение операционных рисков 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 66
В настоящее время кредитные организации экономически развитых стран осуществляют широкий спектр банковских операций с использованием информационных технологий. Возникающий при этом операционный риск — это одна из основных проблем, с которой столкнулась банковская система не только Российской Федерации, но и развитых стран. В условиях современных финансовых рисков управление операционным риском становится важным элементом надежности.
Операционный риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации или иными лицами, несоразмерности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем или их нарушений функционирования, а также в результате воздействия внешних событий.
Актуальность темы настоящей дипломной работы обусловлена тем, что регу-лирование операционного риска в настоящее время становится одним из важнейших факторов обеспечения стабильности банковской системы Российской Федерации. Основной целью регулирования риска является минимизация его отрицательного влияния на результаты деятельности кредитной организации. В настоящее время разработка систем оценки и мониторинга операционного риска находится в начальной стадии, что не дает возможности органам надзора утвердить положения, обязывающие соблюдать конкретные методики оценки или количественные ограничения уровня риска. Кредитные организации Российской Федерации только начинают применять инструменты регулирования данного риска, позволяющие строить процесс управления операционным риском в зависимости от принятой в кредитной организации стратегии.
Цель работы состоит в изучении теоретических и методологических основ регулирования операционного риска, его оценка, а также разработка рекомендаций для минимизации отрицательного влияния операционных рисков на результаты деятельности «Сбербанк».
Реализация поставленных целей предполагает решение следующих основных задач:
- исследовать экономическую сущность риска, соотношение с родственными категориями ("опасность", "безопасность"), выявить принципиальное значение безопасности как цели управления риском с позиций системного и нормативного подходов;
- изучить практику обеспечения безопасности информационных и телекоммуникационных систем кредитных организаций и определить направления ее возможного применения;
- исследовать методологические подходы к идентификации, определению и контролю за операционным риском, выявить недостатки и дать рекомендации по дальнейшему совершенствованию;
- определить основные направления регулирования операционного риска;
- обосновать необходимость регулирования операционного риска в целях реализации задач по поддержанию стабильности банковской системы;
- провести детальный анализ методов и инструментов управления информационным и телекоммуникационным риском применительно к деятельности кредитной организации и контролирующих органов, рассмотреть их особенности в условиях;
- разработать методику организации контроля за состоянием риска информа-ционных и телекоммуникационных систем в кредитной организации.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования является ПАО "Сбербанк".
Предметом исследования являются экономические и организационные отно-шения, возникающие в процессе регулирования риска использования информационных и телекоммуникационных систем кредитными организациями.
В экономически и промышленно развитых странах теория и практика определения, ведения и управления операционным риском, регулирования со стороны контролирующих органов имеет сравнительно молодую историю. В нашей стране инструменты регулирования операционного риска в настоящее время не разработаны. Однако, существуют рекомендации Базельского Комитета по надзору за банковской деятельностью, в которых обобщён опыт международной банковской практики по определению, ведению и контролю за операционным риском [17].
Методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные теории и практике банковского дела, а также общеэкономическим проблемам.
В процессе исследования использовался монографический и статистический материал, отдельные разработки международных финансовых организаций (в том числе, Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию), материалы периодической печати, законодательные акты РФ и нормативные документы Банка России. В основе исследования лежит диалектический метод, предполагающий изучение экономических явлений в их постоянном развитии и взаимосвязи. Применяются и такие методы исследования как сравнительный, логический и системный анализ, сопоставление, обобщение, синтез и другие методы познания сущности явлений.
Изучению аспектов банковского операционного риска посвящены труды вид-ных экономистов и специалистов банковского дела: Антиповой ОН.; Геращенко В.В., Котелкина СВ., Красавиной Л.Н., Лаврушина О.И., Пискулова Д. Ю., Роуза П.С, Савинской Н.А., Севрук ВТ., и др. В тоже время комплексное изучение проблем идентификации, анализа и регулирования риска использования информационных и телекоммуникационных систем в кредитных организациях, его роли в обеспечении стабильности банковской системы в условиях Российской Федерации до сих пор отсутствует. Всё вышеперечисленное свидетельствует о необходимости теоретического осмысления экономической сущности риска использования информационных и телекоммуникационных систем в кредитных организациях и факторов его определяющих; обобщения имеющегося практического опыта и разработки методологических рекомендаций по управлению и контролю данного вида риска и определяет актуальность избранной темы исследования.
Операционный риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации или иными лицами, несоразмерности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем или их нарушений функционирования, а также в результате воздействия внешних событий.
Актуальность темы настоящей дипломной работы обусловлена тем, что регу-лирование операционного риска в настоящее время становится одним из важнейших факторов обеспечения стабильности банковской системы Российской Федерации. Основной целью регулирования риска является минимизация его отрицательного влияния на результаты деятельности кредитной организации. В настоящее время разработка систем оценки и мониторинга операционного риска находится в начальной стадии, что не дает возможности органам надзора утвердить положения, обязывающие соблюдать конкретные методики оценки или количественные ограничения уровня риска. Кредитные организации Российской Федерации только начинают применять инструменты регулирования данного риска, позволяющие строить процесс управления операционным риском в зависимости от принятой в кредитной организации стратегии.
Цель работы состоит в изучении теоретических и методологических основ регулирования операционного риска, его оценка, а также разработка рекомендаций для минимизации отрицательного влияния операционных рисков на результаты деятельности «Сбербанк».
Реализация поставленных целей предполагает решение следующих основных задач:
- исследовать экономическую сущность риска, соотношение с родственными категориями ("опасность", "безопасность"), выявить принципиальное значение безопасности как цели управления риском с позиций системного и нормативного подходов;
- изучить практику обеспечения безопасности информационных и телекоммуникационных систем кредитных организаций и определить направления ее возможного применения;
- исследовать методологические подходы к идентификации, определению и контролю за операционным риском, выявить недостатки и дать рекомендации по дальнейшему совершенствованию;
- определить основные направления регулирования операционного риска;
- обосновать необходимость регулирования операционного риска в целях реализации задач по поддержанию стабильности банковской системы;
- провести детальный анализ методов и инструментов управления информационным и телекоммуникационным риском применительно к деятельности кредитной организации и контролирующих органов, рассмотреть их особенности в условиях;
- разработать методику организации контроля за состоянием риска информа-ционных и телекоммуникационных систем в кредитной организации.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования является ПАО "Сбербанк".
Предметом исследования являются экономические и организационные отно-шения, возникающие в процессе регулирования риска использования информационных и телекоммуникационных систем кредитными организациями.
В экономически и промышленно развитых странах теория и практика определения, ведения и управления операционным риском, регулирования со стороны контролирующих органов имеет сравнительно молодую историю. В нашей стране инструменты регулирования операционного риска в настоящее время не разработаны. Однако, существуют рекомендации Базельского Комитета по надзору за банковской деятельностью, в которых обобщён опыт международной банковской практики по определению, ведению и контролю за операционным риском [17].
Методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных экономистов, посвященные теории и практике банковского дела, а также общеэкономическим проблемам.
В процессе исследования использовался монографический и статистический материал, отдельные разработки международных финансовых организаций (в том числе, Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию), материалы периодической печати, законодательные акты РФ и нормативные документы Банка России. В основе исследования лежит диалектический метод, предполагающий изучение экономических явлений в их постоянном развитии и взаимосвязи. Применяются и такие методы исследования как сравнительный, логический и системный анализ, сопоставление, обобщение, синтез и другие методы познания сущности явлений.
Изучению аспектов банковского операционного риска посвящены труды вид-ных экономистов и специалистов банковского дела: Антиповой ОН.; Геращенко В.В., Котелкина СВ., Красавиной Л.Н., Лаврушина О.И., Пискулова Д. Ю., Роуза П.С, Савинской Н.А., Севрук ВТ., и др. В тоже время комплексное изучение проблем идентификации, анализа и регулирования риска использования информационных и телекоммуникационных систем в кредитных организациях, его роли в обеспечении стабильности банковской системы в условиях Российской Федерации до сих пор отсутствует. Всё вышеперечисленное свидетельствует о необходимости теоретического осмысления экономической сущности риска использования информационных и телекоммуникационных систем в кредитных организациях и факторов его определяющих; обобщения имеющегося практического опыта и разработки методологических рекомендаций по управлению и контролю данного вида риска и определяет актуальность избранной темы исследования.
В первой главе выпускной квалификационной работы был рассмотрен операционный риск, представляющий собой фактор возникновения у банка убытков в случае несоответствия требованиям порядка и процедур, установленных банком. В первой главе было выяснено, что некорректное совершение банковских операций или сделок по законодательству, нарушений со стороны сотрудников банка, их некомпетентности, техническим неполадкам, связанным с использованием банковским систем, в том числе информационных, а также в результате влияния внешних факторов, может привести к возникновению больших потерь.
Выяснили, что операционный риск присущ всем банковским продуктам и системам работы внутри элементов управления. Главная функция управления операционным риском заключается в обеспечении стабильности экономики, также управление операционным риском выполняет такие функции, как: минимизация убытков и обеспечение стабильности деятельности. Концепция управления операционными рисками банка состоит в объективном определении требований к размеру банковского капитала.
Во второй главе выпускной квалификационной работы была рассмотрена структура управления операционным риском на примере ПАО «Сбербанк», - флагман российского банковского сектора. ПАО «Сбербанк» занимает лидирующие позиции по большинству показателей. Динамика стоимости и структура активов соответствуют общепринятым представлениям об активах коммерческого банка уровня ПАО «Сбербанк». Анализ состояния активов позволил сделать вывод, о том, что вложения банка способствуют обеспечению приемлемого уровня финансовой устойчивости. В структуре собственного капитала преобладает нераспределенная прибыль. Структура доходов банка на протяжении 2016-2018 годов практически не изменилась. В ходе исследования финансовых показателей выяснила, что в течение 2016-2018 годов банк работал эффективно, о чем свидетельствует получение чистого процентного дохода после создания резервов и чистой прибыли. Тем не менее, суммируя результаты оценки финансово-экономического состояния ПАО «Сбербанк», можно отметить, что показатели работы банка в течение 2016-2018 годов продемонстрировали существенные колебания. На основе этого обстоятельства был сделан вывод, что операции, проводимые банком, генерируют риски в целом.
Проведенный анализ показал, что в банке до сих пор велики такие составляющие операционного риска, как: ошибки во внутренних процессах (неэффективность некоторых бизнес - процессов), операционные риски, вызванные действиями сотрудников (ошибки в работе, просчеты), операционные риски из - за сбоев в работе информационных систем, операционные риски вследствие внешних событий (к примеру, атака хакеров).
Нивелировать хакерские атаки, сбои в работе информационных систем, полностью, - достаточно проблематично, тем не менее, можно предложить действенные мероприятия, которые уменьшат операционные риски, связанные с человеческим фактором в ПАО «Сбербанк». Помочь ПАО «Сбербанк» снизить операционные риски, связанные с человеческим фактором, призван «Монитор событий». Данную отечественную инновационную разработку автор предлагает внедрить в ПАО «Сбербанк». Компания R-Style Softlab разработала в рамках АБС RS-Bank V.6 специальный модуль, получивший название «Монитор событий». Он отражает все события, назначенные для исполнения конкретному сотруднику в текущем дне, с указанием их статуса (требует ли событие обработки, или она уже успешно завершена). Решение предусматривает два режима работы — для конечного пользователя («Монитор пользователя») и для сотрудника с контролирующими функциями, к примеру, риск - менеджера («Системный монитор»). Анализ внедрения разработки «Монитор событий», показал положительный эффект, позволяющий полностью нивелировать операционные риски, в основе которых лежит человеческий фактор.
Цели и задачи выпускной квалификационной работы выполнены и могут быть приняты к реализации
Выяснили, что операционный риск присущ всем банковским продуктам и системам работы внутри элементов управления. Главная функция управления операционным риском заключается в обеспечении стабильности экономики, также управление операционным риском выполняет такие функции, как: минимизация убытков и обеспечение стабильности деятельности. Концепция управления операционными рисками банка состоит в объективном определении требований к размеру банковского капитала.
Во второй главе выпускной квалификационной работы была рассмотрена структура управления операционным риском на примере ПАО «Сбербанк», - флагман российского банковского сектора. ПАО «Сбербанк» занимает лидирующие позиции по большинству показателей. Динамика стоимости и структура активов соответствуют общепринятым представлениям об активах коммерческого банка уровня ПАО «Сбербанк». Анализ состояния активов позволил сделать вывод, о том, что вложения банка способствуют обеспечению приемлемого уровня финансовой устойчивости. В структуре собственного капитала преобладает нераспределенная прибыль. Структура доходов банка на протяжении 2016-2018 годов практически не изменилась. В ходе исследования финансовых показателей выяснила, что в течение 2016-2018 годов банк работал эффективно, о чем свидетельствует получение чистого процентного дохода после создания резервов и чистой прибыли. Тем не менее, суммируя результаты оценки финансово-экономического состояния ПАО «Сбербанк», можно отметить, что показатели работы банка в течение 2016-2018 годов продемонстрировали существенные колебания. На основе этого обстоятельства был сделан вывод, что операции, проводимые банком, генерируют риски в целом.
Проведенный анализ показал, что в банке до сих пор велики такие составляющие операционного риска, как: ошибки во внутренних процессах (неэффективность некоторых бизнес - процессов), операционные риски, вызванные действиями сотрудников (ошибки в работе, просчеты), операционные риски из - за сбоев в работе информационных систем, операционные риски вследствие внешних событий (к примеру, атака хакеров).
Нивелировать хакерские атаки, сбои в работе информационных систем, полностью, - достаточно проблематично, тем не менее, можно предложить действенные мероприятия, которые уменьшат операционные риски, связанные с человеческим фактором в ПАО «Сбербанк». Помочь ПАО «Сбербанк» снизить операционные риски, связанные с человеческим фактором, призван «Монитор событий». Данную отечественную инновационную разработку автор предлагает внедрить в ПАО «Сбербанк». Компания R-Style Softlab разработала в рамках АБС RS-Bank V.6 специальный модуль, получивший название «Монитор событий». Он отражает все события, назначенные для исполнения конкретному сотруднику в текущем дне, с указанием их статуса (требует ли событие обработки, или она уже успешно завершена). Решение предусматривает два режима работы — для конечного пользователя («Монитор пользователя») и для сотрудника с контролирующими функциями, к примеру, риск - менеджера («Системный монитор»). Анализ внедрения разработки «Монитор событий», показал положительный эффект, позволяющий полностью нивелировать операционные риски, в основе которых лежит человеческий фактор.
Цели и задачи выпускной квалификационной работы выполнены и могут быть приняты к реализации
