Помощь студентам в учебе
Совершенствование финансовых механизмов жилищного строительства в современных условиях на примере ПАО «Сбербанк России»
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 8
1 СОСТОЯНИЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ РЫНКА ЖИЛИЩНОГО
СТРОИТЕЛЬСТВА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 11
1.1 Экономические механизмы обеспечения населения жильем 11
1.2 Развитие ипотечного кредитования в России и Челябинской области 22
1.3 Проблемы строительного рынка в условиях текущего кризиса 31
2. АНАЛИЗ РАЗЛИЧНЫХ МЕХАНИЗМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВА В ПАО СБЕРБАНК 40
2.1 Общая характеристика ПАО Сбербанк 40
2.2 Анализ финансовых механизмов финансирования строительства жилья 47
(на примере «ПАО Сбербанка России») 47
2.3 Оценка влияния различных финансовых механизмов на себестоимость 55
строительства и спрос на жилье 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 69
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк 72
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Отчет о прибыли и убытках ПАО Сбербанк 73
ВВЕДЕНИЕ 8
1 СОСТОЯНИЕ ФИНАНСИРОВАНИЯ РЫНКА ЖИЛИЩНОГО
СТРОИТЕЛЬСТВА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 11
1.1 Экономические механизмы обеспечения населения жильем 11
1.2 Развитие ипотечного кредитования в России и Челябинской области 22
1.3 Проблемы строительного рынка в условиях текущего кризиса 31
2. АНАЛИЗ РАЗЛИЧНЫХ МЕХАНИЗМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВА В ПАО СБЕРБАНК 40
2.1 Общая характеристика ПАО Сбербанк 40
2.2 Анализ финансовых механизмов финансирования строительства жилья 47
(на примере «ПАО Сбербанка России») 47
2.3 Оценка влияния различных финансовых механизмов на себестоимость 55
строительства и спрос на жилье 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 69
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк 72
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Отчет о прибыли и убытках ПАО Сбербанк 73
Одной из основных задач, стоящих перед правительством РФ является обеспечение населения страны доступным и комфортным жильем. Для решения этой задачи правительством разрабатываются различные государственные программы и выделяются существенные финансовые ресурсы на решение инфраструктурных вопросов. Однако признать результаты использования этих средств и выполнения государственных программ удовлетворительным не представляется возможным. Стратегия развития ипотечного жилищного кредитования до 2020 года, утвержденная в ноябре 2014 года, признана неактуальной. Соответствующее Постановление подписал Председатель Правительства Российской Федерации Д.А. Медведев 26 июня 2017 года.
Несовершенство финансовых механизмов в сфере строительства и приобретения жилья, низкая платежеспособность населения на фоне растущих цен на жилье, монополизированность рынка жилья и непрозрачность финансовых потоков строительных организаций тормозят развитие жилищного строительства в целом и не приближают нас к реальной доступности жилья. В течение длительного времени строительство жилья осуществлялось с использованием средств граждан через договора долевого участия в строительстве. Однако, в последнее время наблюдается существенный рост числа обманутых дольщиков и этот вопрос переходит из экономической плоскости в политическую. Органам власти приходится находить средства и организовывать работы по завершению строительства тех домов, которые по различным причинам не смогли достроить подрядчики, получившие за них деньги. Стала очевидной необходимость совершенствования финансовых механизмов строительства. Это и определяет актуальность выбранной темы. Несмотря на свою актуальность, проблема построения финансового механизма развития жилищного строительства, а также формирования и реализации результативной государственной финансовой политики на местах в теоретическом, методологическом и организационном аспектах далека от своего полного разрешения.
Основой теории и методологии финансового обеспечения строительной отрасли выступает общая теория финансов. Поэтому методологической базой проведенного в выпускной квалификационной работе исследования послужили научные труды в области теории финансов таких экономистов, как
Э.А. Вознесенский, А.Г. Грязнова, JI.A. Дробозина, А.Ю. Казак, Т.М: Ковалева, В.М. Родионова, М.В. Романовский, Б.М. и др.
Проблемы теории финансов организаций, ценообразования и бюджетирования» широко представлены в работах В.В: Ковалева, И.В. Липсица, Д.С. Молякова,
A. Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина. Вопросами государственного регулирования и реализации эффективной государственной финансовой поддержки экономики России в разное время успешно занимались С.Б. Ефимова, А.М.Лавров, Ю.В. Федорова, Л.И. Якобсон и др. Работы С.А. Верещагина, Т.М. Говоренковой,
B. М. Семенова, Э.К. Трутнева и др. посвящены управлению капитальным строительством в целом и особенностям организации отраслевых финансовых отношений.
Однако чаще всего имеющиеся научные исследования посвящены экономико-правовым вопросам финансового планирования жилищного строительства на уровне организаций, а также кредитования инвестиционно-строительных проектов. Проблема построения финансового механизма развития жилищного строительства в рамках единой концепции на основе комплексного совершенствования всей системы финансовых отношений, практически не разработана. Нуждаются в разработке вопросы методологического и методического обеспечения ценообразования на рынке жилья, формирования устойчивой финансовой базы строительных организаций, результативной государственной финансовой поддержки, привлечения частных инвестиций и другие аспекты финансового обеспечения функционирования отрасли в целом. Не менее остро стоят проблемы новых и доступных источников финансирования жилищного строительства, а также действенных адекватных финансовых механизмов развития исследуемой отрасли.
Таким образом, недостаточная степень проработки отдельных вопросов финансирования строительства подтверждает актуальность темы исследования и необходимость ее теоретического, методологического и практического развития. Это предопределило цель, задачи и структуру работы.
Цель выпускной квалификационной работы - разработка предложений по совершенствованию финансовых механизмов жилищного строительства.
Для достижения цели в работе были поставлены следующие задачи:
• изучить существующие финансовые механизмы жилищного строительства;
• проанализировать деятельность ПАО «Сбербанк» в направлении финансирования строительных организаций;
• оценить различные программы финансирования жилищного строительства с точки зрения их влияния на развитие строительной отрасли и потенциальных покупателей жилья;
• разработать рекомендации по повышению эффективности финансовых механизмов жилищного строительства.
Объект исследования - программы финансирования строительства в ПАО «Сбербанк»
Предмет исследования - существующие схемы финансирования жилищного строительства.
Несовершенство финансовых механизмов в сфере строительства и приобретения жилья, низкая платежеспособность населения на фоне растущих цен на жилье, монополизированность рынка жилья и непрозрачность финансовых потоков строительных организаций тормозят развитие жилищного строительства в целом и не приближают нас к реальной доступности жилья. В течение длительного времени строительство жилья осуществлялось с использованием средств граждан через договора долевого участия в строительстве. Однако, в последнее время наблюдается существенный рост числа обманутых дольщиков и этот вопрос переходит из экономической плоскости в политическую. Органам власти приходится находить средства и организовывать работы по завершению строительства тех домов, которые по различным причинам не смогли достроить подрядчики, получившие за них деньги. Стала очевидной необходимость совершенствования финансовых механизмов строительства. Это и определяет актуальность выбранной темы. Несмотря на свою актуальность, проблема построения финансового механизма развития жилищного строительства, а также формирования и реализации результативной государственной финансовой политики на местах в теоретическом, методологическом и организационном аспектах далека от своего полного разрешения.
Основой теории и методологии финансового обеспечения строительной отрасли выступает общая теория финансов. Поэтому методологической базой проведенного в выпускной квалификационной работе исследования послужили научные труды в области теории финансов таких экономистов, как
Э.А. Вознесенский, А.Г. Грязнова, JI.A. Дробозина, А.Ю. Казак, Т.М: Ковалева, В.М. Родионова, М.В. Романовский, Б.М. и др.
Проблемы теории финансов организаций, ценообразования и бюджетирования» широко представлены в работах В.В: Ковалева, И.В. Липсица, Д.С. Молякова,
A. Д. Шеремета, Р.С. Сайфулина. Вопросами государственного регулирования и реализации эффективной государственной финансовой поддержки экономики России в разное время успешно занимались С.Б. Ефимова, А.М.Лавров, Ю.В. Федорова, Л.И. Якобсон и др. Работы С.А. Верещагина, Т.М. Говоренковой,
B. М. Семенова, Э.К. Трутнева и др. посвящены управлению капитальным строительством в целом и особенностям организации отраслевых финансовых отношений.
Однако чаще всего имеющиеся научные исследования посвящены экономико-правовым вопросам финансового планирования жилищного строительства на уровне организаций, а также кредитования инвестиционно-строительных проектов. Проблема построения финансового механизма развития жилищного строительства в рамках единой концепции на основе комплексного совершенствования всей системы финансовых отношений, практически не разработана. Нуждаются в разработке вопросы методологического и методического обеспечения ценообразования на рынке жилья, формирования устойчивой финансовой базы строительных организаций, результативной государственной финансовой поддержки, привлечения частных инвестиций и другие аспекты финансового обеспечения функционирования отрасли в целом. Не менее остро стоят проблемы новых и доступных источников финансирования жилищного строительства, а также действенных адекватных финансовых механизмов развития исследуемой отрасли.
Таким образом, недостаточная степень проработки отдельных вопросов финансирования строительства подтверждает актуальность темы исследования и необходимость ее теоретического, методологического и практического развития. Это предопределило цель, задачи и структуру работы.
Цель выпускной квалификационной работы - разработка предложений по совершенствованию финансовых механизмов жилищного строительства.
Для достижения цели в работе были поставлены следующие задачи:
• изучить существующие финансовые механизмы жилищного строительства;
• проанализировать деятельность ПАО «Сбербанк» в направлении финансирования строительных организаций;
• оценить различные программы финансирования жилищного строительства с точки зрения их влияния на развитие строительной отрасли и потенциальных покупателей жилья;
• разработать рекомендации по повышению эффективности финансовых механизмов жилищного строительства.
Объект исследования - программы финансирования строительства в ПАО «Сбербанк»
Предмет исследования - существующие схемы финансирования жилищного строительства.
Актуальность совершенствования финансовых механизмов жилищного строительства в современных условиях на примере ПАО Сбербанк нашла свое подтверждение. Эффективное развитие ипотечного кредитования стабилизирует экономику страны, дает возможность населению приобрести в собственность недвижимость и (или) улучшить свои жилищные условия, стимулирует рост жилищного строительства и всех близких к нему отраслей. В работе исследована такая экономическая категория как ипотека, а также рассмотрены теоретические основы ипотечного кредитования и предложены практические рекомендации по повышению его эффективности.
В процессе работы показано, что понятие «ипотечное кредитование», хоть и трактуется у многих авторов по-разному, но абсолютно все определения сводятся к тому, что ипотечное кредитование - это долгосрочная ссуда, предоставленная под залог недвижимого имущества с целью приобретения жилья. Выявлены особенности в организации ипотечного кредитования, позволяющие выделить функцию рефинансирования как одну из важнейших составляющих для развития ипотечного кредитования. В процессе исследования выявлены основные проблемы, которые не позволяют эффективно развиваться ипотечном жилищному кредитованию, а именно:
• низкая платежеспособность граждан;
• кредитный риск, риск ликвидности;
• высокие процентные ставки по ипотечным кредитам.
Счета эскроу - это своего рода альтернатива аккредитива или банковской ячейке на двух владельцев. Используются они не только для расчётов между физическими лицами, стороной договора по счету эскроу может выступать и юридическое лицо, например, компания-застройщик.
Это простой, удобный и недорогой способ обезопасить продавца и покупателя при осуществлении сделки купли-продажи любого аккредитива.
Открытия счета-эскроу, как правило, дешевле, чем открытие аккредитива и банковской ячейки. Обычно комиссия за эскроу счёт составляет доли процента от суммы внесённые туда средств, тогда как по аккредитиву несколько процентов. Иногда банки вообще открывают эскроу счет бесплатно заемщиком ипотечным кредитам.
Средства на эскроу счет попадают под действие программ - государственная страхования вкладов. Причем для сделок с недвижимостью максимальный размер страхового возмещения по таким счетам в России сейчас составляет 10 млн.руб. по обычным депозитам 1,4 млн. руб.
На эскроу-счет и с этого счета можно переводить деньги безналичными платежами, что удобнее, проще и безопаснее, чем носить большие суммы наличных при использовании для этих целей банковские ячейки.
В процессе работы показано, что понятие «ипотечное кредитование», хоть и трактуется у многих авторов по-разному, но абсолютно все определения сводятся к тому, что ипотечное кредитование - это долгосрочная ссуда, предоставленная под залог недвижимого имущества с целью приобретения жилья. Выявлены особенности в организации ипотечного кредитования, позволяющие выделить функцию рефинансирования как одну из важнейших составляющих для развития ипотечного кредитования. В процессе исследования выявлены основные проблемы, которые не позволяют эффективно развиваться ипотечном жилищному кредитованию, а именно:
• низкая платежеспособность граждан;
• кредитный риск, риск ликвидности;
• высокие процентные ставки по ипотечным кредитам.
Счета эскроу - это своего рода альтернатива аккредитива или банковской ячейке на двух владельцев. Используются они не только для расчётов между физическими лицами, стороной договора по счету эскроу может выступать и юридическое лицо, например, компания-застройщик.
Это простой, удобный и недорогой способ обезопасить продавца и покупателя при осуществлении сделки купли-продажи любого аккредитива.
Открытия счета-эскроу, как правило, дешевле, чем открытие аккредитива и банковской ячейки. Обычно комиссия за эскроу счёт составляет доли процента от суммы внесённые туда средств, тогда как по аккредитиву несколько процентов. Иногда банки вообще открывают эскроу счет бесплатно заемщиком ипотечным кредитам.
Средства на эскроу счет попадают под действие программ - государственная страхования вкладов. Причем для сделок с недвижимостью максимальный размер страхового возмещения по таким счетам в России сейчас составляет 10 млн.руб. по обычным депозитам 1,4 млн. руб.
На эскроу-счет и с этого счета можно переводить деньги безналичными платежами, что удобнее, проще и безопаснее, чем носить большие суммы наличных при использовании для этих целей банковские ячейки.
