Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые на себя риски разумны, контролируются и находятся в границах их материально-денежных возможностей и полномочий. Активы банка, в основном финансовые сбережения, займы, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть хоть какой-то отток средств, но при этом обеспечить приемлемую величину прибыли. Достижение этих целей включено в основу политики банка по принятию рисков и контролю ими.
Без кредитного участия невозможно обеспечить резвое и высокоразвитое становление хозяйств, производственных компаний, введение других видов бизнеса.
Успешное заключение трудности совершенствования пропорции «прибыльность - риск» при претворении в жизнь кредитных операций банка во многом ориентируется на использование действенного кредитного механизма.
Регулирование рисков считается главным в банковском деле. Сначала банки принимали лишь только депозиты, вслед за тем, став посредниками при передаче средств, возложили на себя другие риски, к примеру, кредитный. Кредит стал базисом, по которому судили о качестве работы банка. В связи с этим возрастает внимание к кредитным рискам, их систематизации, способам управления и анализу.
В данной работе проводится исследование современных методик оценки кредитоспособности на современном этапе развития банковской системы в нашей стране.
Цель настоящей работы основывается на том, чтобы изучить и провести анализ теоретических и практических методов и оценки управления кредитными рисками на примере ПАО «Аэрофлот», ПАО «Газпром», ПАО «Челябинский цинковый завод» (далее ПАО «ЧЦЗ).
Достижение поставленной цели может быть достигнуто путем последовательного решения следующих задач:
1. изучить общетеоретические основы управления рисками в коммерческом банке;
2. уточнить определение кредитного риска в банковской деятельности;
3. разобраться в основных методах управления кредитными рисками;
4. рассмотреть последовательность оценки кредитоспособности заемщиков;
5. изучить особенности управления кредитными рисками в ПАО «Аэрофлот», ПАО «Газпром», ПАО «ЧЦЗ»;
6. предложить рекомендации по увеличению эффективности оценки кредитоспособности заемщиков коммерческими банками на примереШ ПАО «Аэрофлот», ПАО «Газпром», ПАО «ЧЦЗ».
Объектами выпускной квалификационной работы являются ПАО «Аэрофлот», ПАО «Газпром», ПАО «ЧЦЗ».
Предметом исследования выступают «особенности ^управления кредитными рисками.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
Во введение «раскрыта Цактуальность ранной «темы, «названы вели (и задачи исследования, а также предмет и объект работы.
В первой главе ибыли «анализированы «теоретические росновы ^управления рискамив коммерческом банке. В рамках данной главы были раскрыты понятие и классификация банковских рисков. Установлена сущность и содержание
кредитного эриска. Раскрыты главные правила построения «системы управления кредитными рисками. Во второй главе выпускной квалификационной
работы проведена оценка и анализ кредитных рисков в ПАО «Аэрофлот», ПАО «Газпром»,ПАО «ЧЦЗ».
В заключении представлены обобщенные выводы по выпускной квалификационной работе и сформулированы рекомендации по совершенствованию суправления срисками в ПАО «Аэрофлот», ПАО «Газпром»,! ПАО «ЧЦЗ».
Проведенный в работе анализ позволяет сделать следующие выводы.
Кредитный нриск - это Попасность йепогашения «Заёмщиком существенного i долга и процентов.
Управление кредитным риском представляет собой важнейший элемент в банковской деятельности. Только подобрав нужную кредитную политику, оптимально уменьшающую риск, банк может достичь весьма эффективного использования своего капитала, получения максимальной прибыли.
Базовыми способами понижения риска кредитования является мониторинг кредито- и платежеспособности.
Для оценки финансового положения и надёжности будущего заемщика банк использует все доступные материалы, но важным является тщательное изучение финансовой отчетности и расчетных коэффициентов, применяемых в практике кредитного анализа.
В работе были рассмотрены такие методики оценки кредитоспособности, как методика Д.А. Ендовицкого, основанная на оценке бизнес- и финансового риска, после чего формируется показатель - кредитный рейтинг, необходимый для оценки вероятности наступления дефолта по долговым обязательствам предприятий-клиентов перед коммерческим банком, а также для определения совокупного лимита по операциям с эмиссионными ценными бумагами предприятия.
Сбербанком России разработана и пременима методика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Анализируются динамика оценочных показателей, основные направления финансово-хозяйственной политики заемщика.
В ходе выполнения ВКР мы выяснили, что используемые методики оценки кредитного риска не всегда учитывают отраслевую специфику компаний, поэтому в работе возникла необходимость в разработке методики, учитывающей отраслевую специфику потенциального заемщика. Методика хороша тем, что проанализировав сферу деятельности, можно увидеть, что, чем больше переменчивость в финансовом и экономическом плане, тем уровень риска будет выше. Также это даст возможность вкладчикам более точно принимать решения в отношении инвестиционного портфеля, банкам - в отношении структуры кредитного портфеля.
В заключении нужно подчеркнуть, что не существует единственно верного, универсального подхода к управлению кредитными рисками. Каждому банку необходимо разрабатывать свой механизм снижения вероятности неисполнения обязательств по кредитному договору. Успешные разработки в этой области становятся «ноу-хау» банковской организации и содействуют ему в кункурентной борьбе на рынке банковских услуг.
