Аннотация
ВВЕДЕНИЕ 8
1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ. МЕТОДИКИ БАНКОВ
^Определения, основные понятия, сравнение терминов 10
1.2 Статистика банков. Краткая характеристика 15
1.3 Сравнительная оценка методик экономического анализа
кредитоспособности заемщика 20
1.4 Методика анализа кредитоспособности
АК «Сберегательный банк Российской Федерации» (ОАО) 23
1.5 Методика анализа кредитоспособности ОАО «Альфа-Банк» 38
1.6 Методика анализа кредитоспособности АКБ «Промсвязьбанк» 46
2 ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО «МИР КРАСОТЫ»
2.1 Характеристика компании ООО "Мир красоты" 50
2.2 Расчет рейтинга кредитоспособности на основе методики
ПАО «Сбербанк» 53
2.3 Расчет рейтинга кредитоспособности на основе методики
ОАО «Альфа-Банк» 57
2.4 Расчет рейтинга кредитоспособности на основе методики
АКБ «Промсвязьбанк» 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 70
ПРИЛОЖЕНИЕ А Бухгалтерская отчетность ООО «Мир красоты» за 2017 год 73
Актуальность темы обуславливается тем, что на различных этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток финансовых ресурсов для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый логичный и наиболее простой, на первый взгляд выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для многих предприятий зачастую трудновыполнимой. Причина заключается в том, что российские предприятия в большей массе не соответствуют критериям кредитоспособности, одним из них является показатель рентабельности производства, который должен превышать ставку процента. Для принятия банками решения о выдаче кредита, и снижении риска, они разрабатывают методики основанные на оценке кредитоспособности предприятия, нуждающегося в кредитовании.
Благодаря представленной работе, самостоятельно изучив методики оценки кредитоспособности банками, предприятия может самостоятельно провести внутренний анализ и оценить свою кредитоспособность, максимально близко оценить свои возможности при получении кредита в том или ином банке и предпринять различные меры для повышения своего рейтинга кредитоспособности, финансового состояния и конкурентоспособности.
Цель работы - изучение существующих методик оценки кредитоспособности заемщика на банковском секторе рынка в России.
Задачи работы:
1) анализ понятия «кредитоспособность»;
2) изучение и анализ существующих методик оценки кредитоспособности в российских банках;
3) оценка кредитоспособности ООО «Мир красоты» по выбранным методикам;
4) разработка рекомендаций по повышению рейтинга заемщика в банках .
Объект работы - ООО «Мир красоты».
В работе описано понятие «кредитоспособность», рассмотрены варианты ее определения, представлена статистика по выдаче кредитов юридическим лицам среди банков, а также динамику общего объема выданных кредитов. Рассмотрены методики оценки кредитоспособности заемщика российскими банками, и по каждой проведен анализ ООО «Мир красоты». Также предложены рекомендации по повышению рейтинга заемщика для повышения шанса получения кредита в банках.
Таким образом, кредитоспособность заемщика коммерческого банка - это его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую- либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшее будущее. Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента, его кредитной истории, управлении и других качественных критериев. В качестве способов оценки кредитоспособности используется система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.
Существует множество методик для оценки кредитоспособности. Кто-то использует стандартные методы, а кто-то разрабатывает свои собственные. Но чаще всего используется анализ в сочетании количественных и качественных характеристик заемщика, который позволяет в полном объеме оценить предприятие.
В выпускной квалификационной работе проанализированы методические подходы к анализу кредитоспособности заемщика следующих банков: ПАО «Сбербанк, ОАО «Альфа-Банк» и АКБ «Промсвязьбанк», рассмотрена процедура оценки кредитоспособности на примере ООО «Мир красоты».
После проведенного анализа предприятия - заемщика можно сделать выводы: ссудная задолженность обеспечена, предприятие ООО «Мир красоты» финансово устойчиво, стабильно развивается, не имеет больших задолженностей, отсутствует негативная информация о кредитной истории, предприятие постоянно расширяется. Обобщив результаты по всем методикам, можно сказать, что рейтинг кредитоспособности предприятия - «хороший», то есть заемщик может обслуживать свою задолженность в полном объеме за счет потока денежных средств от своей текущей деятельности и имеющихся ликвидных активов - при том, что данное положение с высокой долей вероятности сохранится и в будущем.
Для повышения своей кредитоспособности и привлекательности для банков, предприятию ООО «Мир красоты» можно дать следующие рекомендации: задачи, направленные на корректировку финансовой политики предприятия, ставятся руководством (менеджерами, собственниками), можно сказать, что результаты нашего проведенного внутреннего анализа должны помочь определить наиболее эффективные пути улучшения (стабилизации) финансового положения организации. Результатом анализа кредитоспособности ООО «Мир красоты» для внутреннего пользователя является комплекс управленческих решений - сочетание различных мер, направленных на оптимизацию состояния предприятия, который пересматривается под влиянием изменений макро- и микроэкономической среды.
Существует два основных пути оптимизации финансового состояния ООО «Мир красоты» - оптимизация результатов деятельности (компания должна
больше зарабатывать прибыли) и рациональное распоряжение результатами деятельности.
Также не стоит забывать о качественных критериях оценки. Если компания не может обеспечить себе увеличение ликвидности, финансовой устойчивости, то стоит обратить внимание на управленческие решения; рассмотреть свою конкурентоспособность; наличие имущества, при необходимости залога; устойчивость баланса, его динамику.
Таким образом, необходима не только внешняя оценка кредитоспособности организации, но также и внутренняя, для определения своих возможностей при обращении в банк за кредитом, а также для роста своего рейтинга среди банков и компаний-конкурентов.
