Аннотация
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
1.1 Определение понятия кредитоспособности 10
1.2 Кредитоспособность банка 12
1.3 История становления межбанковского рынка 19
1.4 Виды межбанковских кредитов 33
2 ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
2.1 Оценка кредитоспособности ПАО «Челябинвестбанк» 36
2.2 Оценка кредитоспособности ПАО «Сбербанк России» 42
2.3 Оценка кредитоспособности АО «Тинькофф Банк» 48
2.4 Оценка кредитоспособности ПАО Банк ВТБ 54
2.5 Оценка кредитоспособности ПАО «Ак Барс» 60
2.6 Анализ полученных результатов 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
БИБЛИОГРАФИЧСКИЙ СПИСОК 72
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А Данные ПАО «Челябинвестбанк» 76
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Данные ПАО «Сбербанк» 85
ПРИЛОЖЕНИЕ В Данные АО «Тинькофф» 94
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Данные ПАО «ВТБ» 103
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Данные ПАО «Ак Барс» 111
Одним из наиболее популярных и доступных внешних источников финансирования, которым могут пользоваться как физические и юридические лица, так и всевозможные организации, является кредитование. Однако, несмотря на обширную популярность применения кредитования, в настоящее время существует еще множество трудностей, связанных с выработкой эффективной оценки кредитоспособности заемщика. Стоит также отметить высокие риски по кредитам по причине растущих просроченных задолженностей, а также несовершенство требований, предъявляемых к формированию резервов банка.
Кредитные отношения между коммерческими банками является одной из востребованных услуг в сфере банковского кредитования. Так межбанковский кредит позволяет банкам более целесообразно использовать средства, например, при их избытке у них есть возможность разместить их на рынке и получить дополнительную прибыль за счет получаемых процентов, или, наоборот, воспользоваться чужими средствами в случае нехватки своих, чтобы ответить по своим текущим обязательствам. Таким образом, межбанковский кредит позволяет банкам поддерживать уровень ликвидности на желаемом уровне, увеличивать обороты и расширять масштабы своей деятельности.
В настоящее время межбанковское кредитование является значимым инструментом денежного рынка, при этом оценка кредитоспособности является ключевым звеном межбанковских отношений, что делает данную тему дипломной работы актуальной.
Цель данной работы - исследование особенностей оценки кредитоспособности коммерческого банка на примере методики разработанной Шаталовой Е.П.
В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) дать определение кредитоспособности, в частности, кредитоспособности коммерческого банка;
2) проанализировать историю становления межбанковского рынка;
3) рассмотреть виды межбанковских кредитов;
4) рассмотреть основные методики оценки кредитоспособности коммерческого банка;
5) оценить кредитоспособность коммерческих банков согласно выбранной методике;
6) проанализировать и сделать выводы по полученным результатам оценки кредитоспособности коммерческих банков.
Предмет исследования - методика оценки кредитоспособности коммерческого банка.
Объект исследования - коммерческие банки, такие как: ПАО «Челябинвестбанк», ПАО «Сбербанк», ПАО «Тинькофф», ПАО «ВТБ», ПАО «Ак Барс».
Структура работы включает в себя введение, две главы, заключение, библиографический список и приложения.
В первой главе работы раскрыты понятия и сущность кредитоспособности, в частности, коммерческого банка, приведена история становления межбанковского рынка, рассмотрены виды межбанковских кредитов и описана одна из методик оценки кредитоспособности коммерческого банка.
Во второй главе проведена оценка кредитоспособности на примере пяти коммерческих банков согласно выбранной методике, а так же разработаны рекомендации по совершенствованию методики оценки.
Рассмотренные в дипломном исследовании основные вопросы такой актуальной проблемы как оценка кредитоспособности коммерческого банка.
Проведенный в работе анализ позволяет сделать следующие выводы.
В современном мире большинство организаций используют заемный капитал как основной источник финансирования, а наиболее удобным способом получения этого заемного капитала является банковский кредит. В свою очередь, в целях минимизации рисков невозврата кредитных средств, банкам необходимо проводить анализ финансового состояния заемщиков. Одним из важнейших показателей, которому банки отдают особое внимание, является кредитоспособность, которая характеризует способность в полной мере исполнить обязательства по договору и своевременно оплатить процентные начисления и сам кредит.
Однако банки так же могут являться заемщиками, в этом случае они обращаются на межбанковский кредитный рынок, где их также будут оценивать на кредитоспособность. Кредиты для банков, как и кредиты для иных заемщиков могут иметь различные процентные ставки, период возврата и различные условия предоставления и погашения.
Кредитоспособность - это способность заемного лица выполнять свои обязательства в определенные договором сроки на взаимовыгодных условиях и в полном объеме с помощью имеющегося финансового потенциала.
Необходимость оценки кредитоспособности банка обуславливается тем, что именно от правильности оценки зависит политика управления рисками.
На настоящее время не существует единой универсальной методики оценки кредитоспособности коммерческого банка, но к наиболее часто используемым методам относятся: рейтингование, оценка финансовых показателей, коэффициентный анализ и параметрический и не параметрический подходы.
В силу того, что каждый коммерческий банк или рейтинговое агентство имеет свою систему и методику оценки, результаты могут сильно отличаться. Это происходит за счет того, что каждая организация при выборе методики выбирает наиболее приоритетные показатели, так, в некоторых методиках акцент ставится на финансовые показатели, а в других - на экспертных заключениях, (например, о качестве менеджмента).
В работе была рассмотрена рейтинговая методика оценки кредитоспособности коммерческого банка, разработанная Шаталовой Е.П., на основании которой был проведен анализ пяти банков. Так же были выявлены недостатки данной методики.
В заключение, следует отметить, что в настоящее время рынок межбанковского кредитования еще не в полной мере раскрыл свой потенциал, и, в связи с санкционным режимом, в последнее время отечественный рынок начинает проявлять себя все более активнее.
Задачи выпускной квалификационной работы решены. Поставленные цели достигнуты
