Помощь студентам в учебе
Формирование финансовой стратегии развития предприятия на основе обоснования выбора форм мобилизации финансовых ресурсов (на примере ООО «ЗИОН»)
|
Введение 4
1 Формирование финансово-инвестиционной стратегии предприятия 7
1.1 Инвестиционная стратегия с учетом выбора форм привлечения
денежных средств 7
1.2 Макроэкономический подход развития региона как фактора внешней
среды 15
1.3 Формы мобилизации финансовых ресурсов 25
2 Обоснование финансово-инвестиционной стратегии на основе выбора форм мобилизации финансовых ресурсов ООО «ЗИОН» 34
2.1 Характеристика производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия ООО «ЗИОН» 34
2.2 Анализ финансового состояния предприятия ООО «ЗИОН» по основным опорным точкам 43
2.3 Оценка технического состояния оборудования ООО «ЗИОН» 49
3 Оценка эффективности финансово-инвестиционной стратегии ООО «ЗИОН» 54
3.1 Обоснование выбора
ООО «ЗИОН»
оборудования ткацкого подразделения
54
3.2 Обоснование инвестиционного проекта ООО «ЗИОН»...
57
3.3 Расчет экономической
эффективности инвестиционного проекта
ООО «ЗИОН»
62
Заключение
68
Список использованных источников 70
1 Формирование финансово-инвестиционной стратегии предприятия 7
1.1 Инвестиционная стратегия с учетом выбора форм привлечения
денежных средств 7
1.2 Макроэкономический подход развития региона как фактора внешней
среды 15
1.3 Формы мобилизации финансовых ресурсов 25
2 Обоснование финансово-инвестиционной стратегии на основе выбора форм мобилизации финансовых ресурсов ООО «ЗИОН» 34
2.1 Характеристика производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия ООО «ЗИОН» 34
2.2 Анализ финансового состояния предприятия ООО «ЗИОН» по основным опорным точкам 43
2.3 Оценка технического состояния оборудования ООО «ЗИОН» 49
3 Оценка эффективности финансово-инвестиционной стратегии ООО «ЗИОН» 54
3.1 Обоснование выбора
ООО «ЗИОН»
оборудования ткацкого подразделения
54
3.2 Обоснование инвестиционного проекта ООО «ЗИОН»...
57
3.3 Расчет экономической
эффективности инвестиционного проекта
ООО «ЗИОН»
62
Заключение
68
Список использованных источников 70
Финансовые стратегии разрабатывают все предприятия. Формирование и внедрение финансовых стратегий входит в обязанности топ-менеджеров предприятий, однако при высокой детализации в процесс могут быть вовлечены и руководители структурных подразделений, ответственные за проведение локальных бизнес-процессов [1, с. 1].
Надежным средством, позволяющим выявить и структурировать сильные и слабые стороны предприятия, а также оценить возникающие при этом возможности и угрозы, является разработка технико-экономического обоснования инвестиционного проекта, с помощью которого предприятие в процессе стратегического планирования может регулярно выявлять, оценивать и контролировать возможности, адаптировать свою деятельность с целью уменьшения потенциальных последствий угроз.
Финансовая стратегия корпорации представляет собой систему формирования и воплощения приоритетных финансовых целей предприятия путем эффективного привлечения и использования финансовых ресурсов, координации их потоков, обеспечения необходимого уровня финансовой безопасности на основе непрерывного учета изменений факторов внешней и внутренней среды. Данное определение привлекает внимание к сущностным характеристикам финансовой стратегии:
а) это целостная, самостоятельная система, выделение которой обосновано ключевой ролью финансовых ресурсов на предприятии, т.к. именно данный вид ресурсов может быть конвертирован в любой другой с минимальным временным интервалом;
самого предприятия:
1) привлечение финансовых ресурсов;
2) размещение (инвестирование) финансовых ресурсов;
3) обеспечение необходимого уровня финансовой безопасности предприятия;
4) достижение высокого качества управления финансовой деятельностью.
Процессы разработки и реализации финансовой стратегии должны приводить к максимальной эффективности работы предприятия, т.е. получению большего результата при аналогичных затратах за счет оптимизации финансовой деятельности. При разработке финансовой стратегии необходимо учитывать не только положительный экономический эффект для предприятия, но и общую оптимизацию всех направлений его деятельности - производственной, маркетинговой, кадровой и иных, которая достигается благодаря взаимодействию функциональных стратегий друг с другом и с основной из них - финансовой [2, с. 7].
Финансовая стратегия представляет собой определение долгосрочных целей финансовой деятельности организации и выбор наиболее эффективных способов и путей их достижения. Финансовая стратегия охватывает вопросы укрепления позиций на рынке капитала, развития и налаживания взаимосвязей с внешней средой бизнеса, формирования и целесообразного использования ресурсов финансового потенциала и его консолидации.
Финансовая стратегия является мощным инструментом достижения приоритетных финансовых целей предприятия. Степень эффективности реализации финансовой стратегии зависит от правильности ее разработки, полноты учета и оценки факторов, влияющих на предприятие.
Сущность финансовой стратегии заключается в ее функциях, аппарат которых сформирован на основании функций, выполняемых финансами предприятий, и функций стратегического управления предприятием [2, с. 17].
Разработка финансовой стратегии является необходимым условием успешного развития предприятия в долгосрочной перспективе. Это трудоемкая процедура. Однако значимость для предприятия этого процесса намного превосходит затраты на его реализацию [2, с. 8].
Предметом исследования финансовой стратегии является формирование и внедрение финансовой стратегии предприятия.
Объектом анализа является предприятие ООО «ЗИОН».
Актуальность исследования состоит в повышении финансовой устойчивости предприятия.
Цель бакалаврской работы состоит в формировании финансовой стратегии на основе выбора форм мобилизации финансовых ресурсов предприятия.
Для реализации цели в дипломном проекте разработаны следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты формирования финансово-инвестиционной стратегии предприятия ООО «ЗИОН»;
- дать краткую характеристику производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия ООО «ЗИОН»;
- разработка мероприятий обоснования выбора форм мобилизации финансовых ресурсов;
- оценка коммерческой эффективности инвестиционного проекта ООО «ЗИОН».
Надежным средством, позволяющим выявить и структурировать сильные и слабые стороны предприятия, а также оценить возникающие при этом возможности и угрозы, является разработка технико-экономического обоснования инвестиционного проекта, с помощью которого предприятие в процессе стратегического планирования может регулярно выявлять, оценивать и контролировать возможности, адаптировать свою деятельность с целью уменьшения потенциальных последствий угроз.
Финансовая стратегия корпорации представляет собой систему формирования и воплощения приоритетных финансовых целей предприятия путем эффективного привлечения и использования финансовых ресурсов, координации их потоков, обеспечения необходимого уровня финансовой безопасности на основе непрерывного учета изменений факторов внешней и внутренней среды. Данное определение привлекает внимание к сущностным характеристикам финансовой стратегии:
а) это целостная, самостоятельная система, выделение которой обосновано ключевой ролью финансовых ресурсов на предприятии, т.к. именно данный вид ресурсов может быть конвертирован в любой другой с минимальным временным интервалом;
самого предприятия:
1) привлечение финансовых ресурсов;
2) размещение (инвестирование) финансовых ресурсов;
3) обеспечение необходимого уровня финансовой безопасности предприятия;
4) достижение высокого качества управления финансовой деятельностью.
Процессы разработки и реализации финансовой стратегии должны приводить к максимальной эффективности работы предприятия, т.е. получению большего результата при аналогичных затратах за счет оптимизации финансовой деятельности. При разработке финансовой стратегии необходимо учитывать не только положительный экономический эффект для предприятия, но и общую оптимизацию всех направлений его деятельности - производственной, маркетинговой, кадровой и иных, которая достигается благодаря взаимодействию функциональных стратегий друг с другом и с основной из них - финансовой [2, с. 7].
Финансовая стратегия представляет собой определение долгосрочных целей финансовой деятельности организации и выбор наиболее эффективных способов и путей их достижения. Финансовая стратегия охватывает вопросы укрепления позиций на рынке капитала, развития и налаживания взаимосвязей с внешней средой бизнеса, формирования и целесообразного использования ресурсов финансового потенциала и его консолидации.
Финансовая стратегия является мощным инструментом достижения приоритетных финансовых целей предприятия. Степень эффективности реализации финансовой стратегии зависит от правильности ее разработки, полноты учета и оценки факторов, влияющих на предприятие.
Сущность финансовой стратегии заключается в ее функциях, аппарат которых сформирован на основании функций, выполняемых финансами предприятий, и функций стратегического управления предприятием [2, с. 17].
Разработка финансовой стратегии является необходимым условием успешного развития предприятия в долгосрочной перспективе. Это трудоемкая процедура. Однако значимость для предприятия этого процесса намного превосходит затраты на его реализацию [2, с. 8].
Предметом исследования финансовой стратегии является формирование и внедрение финансовой стратегии предприятия.
Объектом анализа является предприятие ООО «ЗИОН».
Актуальность исследования состоит в повышении финансовой устойчивости предприятия.
Цель бакалаврской работы состоит в формировании финансовой стратегии на основе выбора форм мобилизации финансовых ресурсов предприятия.
Для реализации цели в дипломном проекте разработаны следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты формирования финансово-инвестиционной стратегии предприятия ООО «ЗИОН»;
- дать краткую характеристику производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия ООО «ЗИОН»;
- разработка мероприятий обоснования выбора форм мобилизации финансовых ресурсов;
- оценка коммерческой эффективности инвестиционного проекта ООО «ЗИОН».
В ходе исследовательского проекта была разработана финансовая стратегия ООО «ЗИОН». Разработка велась на основе данных 2015 - 2017 гг.
Для осуществления цели, были рассчитаны показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Формирование стратегических целей, анализ стратегических альтернатив, выбор стратегических направлений и форм инвестиционной деятельности, а также определение стратегических направлений формирования инвестиционных ресурсов являются важнейшими этапами разработки инвестиционной стратегии предприятия. Их сущность и содержание рассмотрены подробно.
Подводя итог анализа макроэкономического развития региона можно отметить, что Красноярский край находится в состоянии стабильного роста промышленности. Поддержание и развитие промышленной отрасли заложено в программу развития региона, что располагает к новым инвестициям и дает возможность их реализации.
Проанализировав виды мобилизации финансовых ресурсов определили, что лизинг является наиболее привлекательным инструментом инвестиций.
Основные финансовые инвестиционные потоки ООО «ЗИОН» получает от лизинговых компаний и компаний-собственников.
По результатам проведенного анализа и выявленным проблемам для повышения эффективности и финансовой устойчивости предприятия в бакалаврской работе, разработаны следующие мероприятия:
- обоснование выбора оборудования ткацкого подразделения
ООО «ЗИОН»;
- обоснование инвестиционного проекта ООО «ЗИОН»;
- расчет экономической эффективности инвестиционного проекта ООО «ЗИОН».
При большой разнице в стоимости, оборудование из Индии имеет равную производительность с оборудованием производства Австрии, следовательно, именно Индии отдано предпочтение в приобретении. Остальные показатели также имеют конкурентное преимущество. Срок доставки у всех одинаковый и составляет два месяца.
По истечению срока лизинга через 3 года остаточная стоимость оборудования будет составлять 10% от первоначальной стоимости. Сумма годовой амортизации составит в целом 3 358 800 руб. и будет списана за данный период на затраты предприятия.
Чистая прибыль предприятия вырастет, качество продукции станет значительно лучше, переменные затраты снизятся.
Срок окупаемости инвестиционного проекта предприятия составит приблизительно 17 месяцев.
Проанализировав ткацкое оборудование предприятия ООО «ЗИОН» и выбрав лизинг в качестве формы мобилизации финансовых ресурсов для инвестиционного проекта, пришли к выводу: замена устаревшего оборудования ткацкого подразделения на новое позволит увеличить объем выпускаемой продукции, снизить затраты на ремонт и обслуживание, а так же на электроэнергию. Предложенные мероприятия приводят к увеличению выручки и являются необходимыми для данного предприятия.
Для осуществления цели, были рассчитаны показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Формирование стратегических целей, анализ стратегических альтернатив, выбор стратегических направлений и форм инвестиционной деятельности, а также определение стратегических направлений формирования инвестиционных ресурсов являются важнейшими этапами разработки инвестиционной стратегии предприятия. Их сущность и содержание рассмотрены подробно.
Подводя итог анализа макроэкономического развития региона можно отметить, что Красноярский край находится в состоянии стабильного роста промышленности. Поддержание и развитие промышленной отрасли заложено в программу развития региона, что располагает к новым инвестициям и дает возможность их реализации.
Проанализировав виды мобилизации финансовых ресурсов определили, что лизинг является наиболее привлекательным инструментом инвестиций.
Основные финансовые инвестиционные потоки ООО «ЗИОН» получает от лизинговых компаний и компаний-собственников.
По результатам проведенного анализа и выявленным проблемам для повышения эффективности и финансовой устойчивости предприятия в бакалаврской работе, разработаны следующие мероприятия:
- обоснование выбора оборудования ткацкого подразделения
ООО «ЗИОН»;
- обоснование инвестиционного проекта ООО «ЗИОН»;
- расчет экономической эффективности инвестиционного проекта ООО «ЗИОН».
При большой разнице в стоимости, оборудование из Индии имеет равную производительность с оборудованием производства Австрии, следовательно, именно Индии отдано предпочтение в приобретении. Остальные показатели также имеют конкурентное преимущество. Срок доставки у всех одинаковый и составляет два месяца.
По истечению срока лизинга через 3 года остаточная стоимость оборудования будет составлять 10% от первоначальной стоимости. Сумма годовой амортизации составит в целом 3 358 800 руб. и будет списана за данный период на затраты предприятия.
Чистая прибыль предприятия вырастет, качество продукции станет значительно лучше, переменные затраты снизятся.
Срок окупаемости инвестиционного проекта предприятия составит приблизительно 17 месяцев.
Проанализировав ткацкое оборудование предприятия ООО «ЗИОН» и выбрав лизинг в качестве формы мобилизации финансовых ресурсов для инвестиционного проекта, пришли к выводу: замена устаревшего оборудования ткацкого подразделения на новое позволит увеличить объем выпускаемой продукции, снизить затраты на ремонт и обслуживание, а так же на электроэнергию. Предложенные мероприятия приводят к увеличению выручки и являются необходимыми для данного предприятия.