Помощь студентам в учебе
Совершенствование управления кредитным риском в системе риск-менеджмента коммерческого банка
|
Аннотация
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА БАНКА
1.1 Понятие и классификация основных видов риска банка 12
1.2 Сущность кредитного риска в деятельности банка 17
1.3 Цели и задачи риск-менеджмента в кредитной организации 22
2 ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ
БАНКА ВТБ (ПАО)
2.1 Общая характеристика Банка и его системы риск-менеджмента 31
2.2 Анализ структуры и динамики основных показателей Банка 53
2.3 Анализ кредитных операций Банка 63
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
БАНКА ВТБ (ПАО)
3.1 Проблемы управления кредитным риском и пути их решения 75
3.2 Рекомендации по минимизации кредитного риска Банка 84
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 95
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А 101
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 102
ПРИЛОЖЕНИЕ В 103
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 104
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 106
ПРИЛОЖЕНИЕ Е 107
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж 108
ПРИЛОЖЕНИЕ И 110
ПРИЛОЖЕНИЕ К 111
ПРИЛОЖЕНИЕ Л 113
ПРИЛОЖЕНИЕ М 115
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА БАНКА
1.1 Понятие и классификация основных видов риска банка 12
1.2 Сущность кредитного риска в деятельности банка 17
1.3 Цели и задачи риск-менеджмента в кредитной организации 22
2 ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ
БАНКА ВТБ (ПАО)
2.1 Общая характеристика Банка и его системы риск-менеджмента 31
2.2 Анализ структуры и динамики основных показателей Банка 53
2.3 Анализ кредитных операций Банка 63
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
БАНКА ВТБ (ПАО)
3.1 Проблемы управления кредитным риском и пути их решения 75
3.2 Рекомендации по минимизации кредитного риска Банка 84
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 95
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А 101
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 102
ПРИЛОЖЕНИЕ В 103
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 104
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 106
ПРИЛОЖЕНИЕ Е 107
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж 108
ПРИЛОЖЕНИЕ И 110
ПРИЛОЖЕНИЕ К 111
ПРИЛОЖЕНИЕ Л 113
ПРИЛОЖЕНИЕ М 115
На фоне развития рыночных отношений предпринимательская деятельность осуществляется в условиях неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды, другими словами, в условиях риска. В связи с этим управление риском является одной из важнейших областей современного управления. Деятельность российских банков, как участников финансового рынка, отличается особой нестабильностью и связана с повышенным риском, поэтому постоянному совершенствованию управления риском в системе риск- менеджмента кредитных организаций уделяется особое внимание.
Кредитный риск является наиболее значимым банковским риском, что обусловлено существенной ролью кредитования в деятельности банка. Важным вопросом для любой кредитной организации является оценка и регулирование риска кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления деятельностью банка, а главной целью процесса управления кредитным портфелем можно назвать обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска. Вышеперечисленные аспекты и недостаточный уровень развития теоретических и методических вопросов управления кредитным риском в системе риск-менеджмента банка обуславливают выбор темы диссертации и свидетельствуют о ее актуальности.
Цель выпускной квалификационной работы - совершенствование управления кредитным риском в системе риск-менеджмента банков с учетом специфики их операций, путем использования современных методов финансового менеджмента.
Реализация поставленной цели предопределяет необходимость решения следующих задач:
- рассмотреть теоретические основы управления кредитным риском в системе риск-менеджмента банка, в том числе раскрыть понятие и классификацию банковских рисков, в частности кредитного риска как наиболее важного, а также определить условия эффективного риск-менеджмента;
• представить краткую характеристику Банка ВТБ (ПАО), его системы риск- менеджмента, а также проанализировать результаты финансовой деятельности Банка, в том числе его кредитные операции;
• выявить основные проблемы управления кредитным риском, обозначить пути их решения, а также разработать рекомендации по минимизации кредитного риска Банка.
Научная гипотеза исследования заключается в том, что функционирование банков сопровождается возникновением рисков, оказывающих существенное влияние на их финансовое состояние.
Предмет исследования - система финансовых отношений, связанных с осуществлением банковской деятельности и возникновением кредитных рисков.
Объект исследования - кредитный риск банка, возникающий в процессе кредитной деятельности.
В качестве теоретической базы исследования использовались учебные пособия и труды таких авторов, как Лаврушин О.И., Федотов Н.Г., Тимофеева В.Ю., Коновалов В.С., Петухов К.Г., Максимова В.Ф., Юкин Ю.В., Плотникова М.С., Кириченко Т.В., Пучкова С.И. и др., а также публикации в периодической печати, данные Интернет-изданий, законодательные и нормативные акты Российской Федерации, посвященные вопросам контроля и регулирования деятельности банков.
Информационной базой работы послужили нормативно-правовые акты Российской Федерации, в том числе нормативные акты Банка России, материалы Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию деятельности банков, данные финансовой отчетности Банка ВТБ (ПАО) за 2016-2018гг., информационных и аналитических агентств, а также периодических печатных и электронных изданий.
...
Кредитный риск является наиболее значимым банковским риском, что обусловлено существенной ролью кредитования в деятельности банка. Важным вопросом для любой кредитной организации является оценка и регулирование риска кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управления деятельностью банка, а главной целью процесса управления кредитным портфелем можно назвать обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска. Вышеперечисленные аспекты и недостаточный уровень развития теоретических и методических вопросов управления кредитным риском в системе риск-менеджмента банка обуславливают выбор темы диссертации и свидетельствуют о ее актуальности.
Цель выпускной квалификационной работы - совершенствование управления кредитным риском в системе риск-менеджмента банков с учетом специфики их операций, путем использования современных методов финансового менеджмента.
Реализация поставленной цели предопределяет необходимость решения следующих задач:
- рассмотреть теоретические основы управления кредитным риском в системе риск-менеджмента банка, в том числе раскрыть понятие и классификацию банковских рисков, в частности кредитного риска как наиболее важного, а также определить условия эффективного риск-менеджмента;
• представить краткую характеристику Банка ВТБ (ПАО), его системы риск- менеджмента, а также проанализировать результаты финансовой деятельности Банка, в том числе его кредитные операции;
• выявить основные проблемы управления кредитным риском, обозначить пути их решения, а также разработать рекомендации по минимизации кредитного риска Банка.
Научная гипотеза исследования заключается в том, что функционирование банков сопровождается возникновением рисков, оказывающих существенное влияние на их финансовое состояние.
Предмет исследования - система финансовых отношений, связанных с осуществлением банковской деятельности и возникновением кредитных рисков.
Объект исследования - кредитный риск банка, возникающий в процессе кредитной деятельности.
В качестве теоретической базы исследования использовались учебные пособия и труды таких авторов, как Лаврушин О.И., Федотов Н.Г., Тимофеева В.Ю., Коновалов В.С., Петухов К.Г., Максимова В.Ф., Юкин Ю.В., Плотникова М.С., Кириченко Т.В., Пучкова С.И. и др., а также публикации в периодической печати, данные Интернет-изданий, законодательные и нормативные акты Российской Федерации, посвященные вопросам контроля и регулирования деятельности банков.
Информационной базой работы послужили нормативно-правовые акты Российской Федерации, в том числе нормативные акты Банка России, материалы Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию деятельности банков, данные финансовой отчетности Банка ВТБ (ПАО) за 2016-2018гг., информационных и аналитических агентств, а также периодических печатных и электронных изданий.
...
Проведенное исследование позволило сделать следующие основные выводы.
Развитие банковской системы на современном этапе немыслимо без риска. Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям своих ресурсов, недополучению доходов или дополнительным расходам в результате производственной и финансовой деятельности.
В процессе своего функционирования банки подвергаются множеству рисков по самым разнообразным причинам. К ним можно отнести экономические кризисы, инфляционные процессы, рост внешней задолженности, рост расходов банка и др. Классификация банковских рисков многообразна, и, в первую очередь, она необходима при создании системы управления рисками банка. Научно-обоснованная классификация рисков, предложенная в работе, дает возможность эффективно применять соответствующие методы и приемы управления.
Центральное место в совокупности всех видов рисков занимает кредитный риск. С точки зрения объема возможных потерь, это один из самых существенных и значимых для любой кредитной организации видов риска, поскольку он характерен для всех активных операций, которые, в свою очередь, формируют прибыль банка. Под кредитным риском понимают вероятность неисполнения должником своих финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.
В исследовании определены основные недостатки построения системы управления рисками, а именно:
• отсутствие письменно зафиксированной кредитной политики;
• поверхностный финансовый анализ заемщиков или отрасли;
• недостаточность информационной базы;
• неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс;
• некорректно оцененная стоимость залога, невозможность увеличения стоимости залога по мере ухудшения качества кредита;
• ненадлежащий контроль документирования кредитов;
• отсутствие отработанной методики оценки кредитоспособности;
• недостаточная квалификация работников.
Таким образом, управление кредитным риском, являясь основным направлением повышения финансовой устойчивости банка, должно решать целый ряд проблем - от мониторинга до стоимостной оценки. Ключевыми элементами эффективного управления кредитным риском являются четко сформулированная кредитная политика, качественное управление кредитным портфелем, эффективный контроль кредитного процесса. Минимизировать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, постоянный контроль их финансового состояния, возможности и желания погасить кредит, а также анализ условий выдачи кредита, корректное определение стоимостной оценки залога, надлежащий контроль документирования, подбор квалифицированных сотрудников и прочее. Выполнение вышеперечисленных условий способствует успешному проведению такой важнейшей банковской операции как предоставление кредитов.
Также в работе был проведен анализ деятельности Банка ВТБ (ПАО). На сегодняшний день Банк является современным конкурентоспособным универсальным банком, ключевым игроком на российском рынке, оказывающим широкий спектр услуг, как в корпоративном, так и в розничном бизнесе.
По результатам анализа основных показателей деятельности Банка в период с 01.01.2016 г. по 01.07.2018 г. можно сделать вывод, что валюта баланса Банка и его финансовый результат увеличиваются на протяжении всего анализируемого периода. Изменения размеров активов обусловлены изменениями денежных средств и чистой ссудной задолженности. Изменения размера пассивов связаны с увеличением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Рост прибыли Банка связан с увеличением процентных и комиссионных доходов, которые можно отнести к доходам от основной деятельности коммерческого банка. При совершении кредитных операций Банк придерживается политики наращивания темпов кредитования, следствием чего является увеличение всех составляющих кредитного портфеля Банка.
В качестве рекомендаций по минимизации кредитного риска Банка были предложены следующие мероприятия:
• совершенствование скоринг-анализа путем изучения психологической стороны заемщика, а также использования социальных сетей;
• увеличение эффективности обслуживания и скорости реагирования на возникающие проблемы путем системы банковских кураторов и персональных менеджеров;
• создание программного обеспечения класса «экспертно-аналитической обучаемой и самообучающейся рекомендующей системы»;
• улучшение существующих методик работы с должниками путем индивидуального подхода;
• внедрение новых механизмов, побуждающих заемщиков к желательному поведению.
Предложенные в работе рекомендации по совершенствованию управления кредитным риском Банка могут быть применены в практике кредитования клиентов, что позволит минимизировать риски Банка, а также улучшить качество кредитного портфеля, путем прогнозируемого снижения просроченной задолженности как минимум на 10%.
Развитие банковской системы на современном этапе немыслимо без риска. Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям своих ресурсов, недополучению доходов или дополнительным расходам в результате производственной и финансовой деятельности.
В процессе своего функционирования банки подвергаются множеству рисков по самым разнообразным причинам. К ним можно отнести экономические кризисы, инфляционные процессы, рост внешней задолженности, рост расходов банка и др. Классификация банковских рисков многообразна, и, в первую очередь, она необходима при создании системы управления рисками банка. Научно-обоснованная классификация рисков, предложенная в работе, дает возможность эффективно применять соответствующие методы и приемы управления.
Центральное место в совокупности всех видов рисков занимает кредитный риск. С точки зрения объема возможных потерь, это один из самых существенных и значимых для любой кредитной организации видов риска, поскольку он характерен для всех активных операций, которые, в свою очередь, формируют прибыль банка. Под кредитным риском понимают вероятность неисполнения должником своих финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.
В исследовании определены основные недостатки построения системы управления рисками, а именно:
• отсутствие письменно зафиксированной кредитной политики;
• поверхностный финансовый анализ заемщиков или отрасли;
• недостаточность информационной базы;
• неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс;
• некорректно оцененная стоимость залога, невозможность увеличения стоимости залога по мере ухудшения качества кредита;
• ненадлежащий контроль документирования кредитов;
• отсутствие отработанной методики оценки кредитоспособности;
• недостаточная квалификация работников.
Таким образом, управление кредитным риском, являясь основным направлением повышения финансовой устойчивости банка, должно решать целый ряд проблем - от мониторинга до стоимостной оценки. Ключевыми элементами эффективного управления кредитным риском являются четко сформулированная кредитная политика, качественное управление кредитным портфелем, эффективный контроль кредитного процесса. Минимизировать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, постоянный контроль их финансового состояния, возможности и желания погасить кредит, а также анализ условий выдачи кредита, корректное определение стоимостной оценки залога, надлежащий контроль документирования, подбор квалифицированных сотрудников и прочее. Выполнение вышеперечисленных условий способствует успешному проведению такой важнейшей банковской операции как предоставление кредитов.
Также в работе был проведен анализ деятельности Банка ВТБ (ПАО). На сегодняшний день Банк является современным конкурентоспособным универсальным банком, ключевым игроком на российском рынке, оказывающим широкий спектр услуг, как в корпоративном, так и в розничном бизнесе.
По результатам анализа основных показателей деятельности Банка в период с 01.01.2016 г. по 01.07.2018 г. можно сделать вывод, что валюта баланса Банка и его финансовый результат увеличиваются на протяжении всего анализируемого периода. Изменения размеров активов обусловлены изменениями денежных средств и чистой ссудной задолженности. Изменения размера пассивов связаны с увеличением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Рост прибыли Банка связан с увеличением процентных и комиссионных доходов, которые можно отнести к доходам от основной деятельности коммерческого банка. При совершении кредитных операций Банк придерживается политики наращивания темпов кредитования, следствием чего является увеличение всех составляющих кредитного портфеля Банка.
В качестве рекомендаций по минимизации кредитного риска Банка были предложены следующие мероприятия:
• совершенствование скоринг-анализа путем изучения психологической стороны заемщика, а также использования социальных сетей;
• увеличение эффективности обслуживания и скорости реагирования на возникающие проблемы путем системы банковских кураторов и персональных менеджеров;
• создание программного обеспечения класса «экспертно-аналитической обучаемой и самообучающейся рекомендующей системы»;
• улучшение существующих методик работы с должниками путем индивидуального подхода;
• внедрение новых механизмов, побуждающих заемщиков к желательному поведению.
Предложенные в работе рекомендации по совершенствованию управления кредитным риском Банка могут быть применены в практике кредитования клиентов, что позволит минимизировать риски Банка, а также улучшить качество кредитного портфеля, путем прогнозируемого снижения просроченной задолженности как минимум на 10%.
