Помощь студентам в учебе
Совершенствование кредитования юридических лиц на примере Уральского банка ПАО «Сбербанк России» Челябинского отделения № 8597
|
Аннотация 2
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.... 10
1.1 Сущность и классификация кредитных операций с юридическими
лицами 10
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций 20
1.3 Методические основы анализа процесса кредитования юридических лиц
в банке 26
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ УРАЛЬСКОГО
БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ЧЕЛЯБИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8597 36
2.1 Организационная характеристика ПАО «Сбербанк России» 36
2.2 Анализ показателей финансового состояния ПАО «Сбербанк России».... 40
2.3 Анализ кредитования юридических лиц на примере Уральского банка
ПАО «Сбербанк России» Челябинского отделения № 8597 58
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА
ПРИМЕРЕ УРАЛЬСКОГО БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ЧЕЛЯБИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8597 71
3.1 Разработка мероприятий для совершенствования кредитных операций с
юридическими лицами на примере Уральского банка ПАО «Сбербанк России» Челябинского отделения № 8597 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 84
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 89
ПРИЛОЖЕНИЯ 94
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.... 10
1.1 Сущность и классификация кредитных операций с юридическими
лицами 10
1.2 Нормативно-правовое регулирование кредитных операций 20
1.3 Методические основы анализа процесса кредитования юридических лиц
в банке 26
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ УРАЛЬСКОГО
БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ЧЕЛЯБИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8597 36
2.1 Организационная характеристика ПАО «Сбербанк России» 36
2.2 Анализ показателей финансового состояния ПАО «Сбербанк России».... 40
2.3 Анализ кредитования юридических лиц на примере Уральского банка
ПАО «Сбербанк России» Челябинского отделения № 8597 58
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА
ПРИМЕРЕ УРАЛЬСКОГО БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ЧЕЛЯБИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8597 71
3.1 Разработка мероприятий для совершенствования кредитных операций с
юридическими лицами на примере Уральского банка ПАО «Сбербанк России» Челябинского отделения № 8597 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 84
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 89
ПРИЛОЖЕНИЯ 94
Актуальность темы. В современных условиях экономики РФ наблюдается необходимость в создании стабильной и эффективной банковской системы, которая могла бы выполнять весь ряд присущих ей функций, направленных на аккумулирование и распределение капитала, на развитие наиболее эффективных и перспективных экономических отраслей. Поэтому на сегодняшний момент времени учет мирового опыта в организации деятельности кредитных организаций является особенно важным для России как для государства, которое стремится выходить на позиции мирового уровня в успешном функционировании банковской системы и экономическом развитии в целом. Этот процесс необходим не только для того чтобы повысить конкурентоспособность нашей страны на мировом банковском рынке, но и для того чтобы возвратить утраченные позиции в мировом сообществе.
В связи с этим исследования, которые направлены на процесс совершенствования организации банковского кредитования юридических лиц, учитывая интересы всех его участников, являются в настоящий период времени особо актуальными, имеют теоретическую и практическую значимость. Для общества в целом ценность данного рода исследований можно определить тем, что их результат может помочь в процессе разработки рекомендаций, которые смогут обеспечит финансовую устойчивость компаний, повысить показатели конкурентоспособности, способствовать процессу расширения сферы банковского кредитования реальных секторов и тем самым обеспечивать процесс стабильного роста экономики и банковской системы в стране в целом. Реальные возможности преодоления на этой основе платежных дефицитов, восстановления оборотного капитала производителей будут способствовать в будущем обеспечению наращивания инвестиций в основные фонды.
Вопросы банковского кредитования юридических лиц, включая вопросы по построению кредитного процесса и кредитной политики в частности, были освещены в исследованиях многих отечественных и зарубежных авторов. Большой вклад в разработку данной проблемы внесли работы следующих отечественных экономистов: Ю.В. Базулина, Г.Н. Белоглазовой, Е.Ф. Жукова, В.В. Иванова, В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Б.И. Соколова, A.M. Тавасиева и других авторов. В числе зарубежных исследователей наибольший интерес, представляют работы Э. Альтмана, Д.Д. Ван-Хуза, Р.Л. Миллера и др.
Что касается современных отечественных и зарубежных экономических литературных источников, которые посвящены вопросам банковского кредитования юридических лиц, то здесь основной акцент делается на управлении кредитным риском банка, основываясь на анализе различных сторон самих заемщиков, кредитуемых сделок, дополнительного обеспечения кредита. Не отрицая важность учета этих факторов в совершенствовании кредитования и снижении кредитных рисков, отметим присутствие недостаточного освещения в современных отечественных литературных источниках организации банковского кредитования, исходя из приоритета объективной необходимости кредита и вопросов по управлению кредитами банками, а именно, рекомендаций по разработке методической и нормативной базы организации кредитного процесса. В РФ процессу управления кредитами юридических лиц уделяют, как правило, относительно не много внимания, при этом в большей части соответствующих работ, ряд указанных вопросов затрагивается фрагментами, а иногда и совсем не рассматривается в силу чего ряд многих аспектов управления кредитами юридических лиц остается недостаточно раскрытым. В целом в современных научных литературных источниках, посвященных проблеме банковского кредитования юридических лиц, еще не имеется ясная и логичная концепция системы управления кредитами юридических лиц, а также кредитная политика, отвечающая ряду современных потребностей российских банков.
Цель работы - изучить особенности организации банковского кредитования юридических лиц и разработать рекомендации по совершенствованию кредитных операции с юридическими лицами в банке.
Задачи работы:
1) рассмотреть теоретические аспекты кредитования юридических лиц;
2) провести анализ кредитования юридических лиц на примере Уральского банка ПАО «Сбербанк России» Челябинского отделения № 8597;
3) разработать мероприятия по совершенствованию кредитных операций с юридическими лицами в Уральском банке ПАО «Сбербанк России» Челябинском отделении № 8597.
Предмет исследования - организация банковского кредитования юридических лиц.
Объект исследования - Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России».
Информационной базой выпускной квалификационной работы послужили основные законодательные и нормативные документы, регулирующие осуществление банковской деятельности на территории Российской Федерации, публикации в периодической печати, в частности в журналах «Рынок ценных бумаг», «Деньги и кредит», «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», при проведении исследования использовались отчетные материалы и аналитические данные ПАО «Сбербанк России».
Теоретической основой исследования послужили труды следующих авторов: А. Ю. Казака, В.А. Галанова, Я.М. Миркина, В.И. Колесникова и других авторов.
В работе использованы методы экономико-математического и финансового анализа, статистики, прогнозирования, системного анализа и моделирования.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Введение определяет актуальность выбранной темы, цели и задачи работы, объект и предмет исследования.
В первой главе рассмотрена сущность и классификация кредитных операций c юридическими лицами, исследовано нормативно - правовое регулирование кредитных операций, изучены методические основы анализа процесса кредитования юридических лиц в банке, дана оценка кредитоспособности юридического лица как кредитного заемщика.
Во второй главе дана организационная характеристика ПАО «Сбербанк России», проведен анализ показателей финансового состояния ПАО «Сбербанк России», проведен анализ кредитования юридических лиц на примере Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк России».
В третьей главе разработаны мероприятия для совершенствования кредитных операций c юридическими лицами на примере Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк России».
В заключении сформулированы основные выводы и рекомендации по выбору направлений повышения эффективности деятельности банка по кредитным операциям с юридическими лицами.
В связи с этим исследования, которые направлены на процесс совершенствования организации банковского кредитования юридических лиц, учитывая интересы всех его участников, являются в настоящий период времени особо актуальными, имеют теоретическую и практическую значимость. Для общества в целом ценность данного рода исследований можно определить тем, что их результат может помочь в процессе разработки рекомендаций, которые смогут обеспечит финансовую устойчивость компаний, повысить показатели конкурентоспособности, способствовать процессу расширения сферы банковского кредитования реальных секторов и тем самым обеспечивать процесс стабильного роста экономики и банковской системы в стране в целом. Реальные возможности преодоления на этой основе платежных дефицитов, восстановления оборотного капитала производителей будут способствовать в будущем обеспечению наращивания инвестиций в основные фонды.
Вопросы банковского кредитования юридических лиц, включая вопросы по построению кредитного процесса и кредитной политики в частности, были освещены в исследованиях многих отечественных и зарубежных авторов. Большой вклад в разработку данной проблемы внесли работы следующих отечественных экономистов: Ю.В. Базулина, Г.Н. Белоглазовой, Е.Ф. Жукова, В.В. Иванова, В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Б.И. Соколова, A.M. Тавасиева и других авторов. В числе зарубежных исследователей наибольший интерес, представляют работы Э. Альтмана, Д.Д. Ван-Хуза, Р.Л. Миллера и др.
Что касается современных отечественных и зарубежных экономических литературных источников, которые посвящены вопросам банковского кредитования юридических лиц, то здесь основной акцент делается на управлении кредитным риском банка, основываясь на анализе различных сторон самих заемщиков, кредитуемых сделок, дополнительного обеспечения кредита. Не отрицая важность учета этих факторов в совершенствовании кредитования и снижении кредитных рисков, отметим присутствие недостаточного освещения в современных отечественных литературных источниках организации банковского кредитования, исходя из приоритета объективной необходимости кредита и вопросов по управлению кредитами банками, а именно, рекомендаций по разработке методической и нормативной базы организации кредитного процесса. В РФ процессу управления кредитами юридических лиц уделяют, как правило, относительно не много внимания, при этом в большей части соответствующих работ, ряд указанных вопросов затрагивается фрагментами, а иногда и совсем не рассматривается в силу чего ряд многих аспектов управления кредитами юридических лиц остается недостаточно раскрытым. В целом в современных научных литературных источниках, посвященных проблеме банковского кредитования юридических лиц, еще не имеется ясная и логичная концепция системы управления кредитами юридических лиц, а также кредитная политика, отвечающая ряду современных потребностей российских банков.
Цель работы - изучить особенности организации банковского кредитования юридических лиц и разработать рекомендации по совершенствованию кредитных операции с юридическими лицами в банке.
Задачи работы:
1) рассмотреть теоретические аспекты кредитования юридических лиц;
2) провести анализ кредитования юридических лиц на примере Уральского банка ПАО «Сбербанк России» Челябинского отделения № 8597;
3) разработать мероприятия по совершенствованию кредитных операций с юридическими лицами в Уральском банке ПАО «Сбербанк России» Челябинском отделении № 8597.
Предмет исследования - организация банковского кредитования юридических лиц.
Объект исследования - Челябинское отделение № 8597 ПАО «Сбербанк России».
Информационной базой выпускной квалификационной работы послужили основные законодательные и нормативные документы, регулирующие осуществление банковской деятельности на территории Российской Федерации, публикации в периодической печати, в частности в журналах «Рынок ценных бумаг», «Деньги и кредит», «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», при проведении исследования использовались отчетные материалы и аналитические данные ПАО «Сбербанк России».
Теоретической основой исследования послужили труды следующих авторов: А. Ю. Казака, В.А. Галанова, Я.М. Миркина, В.И. Колесникова и других авторов.
В работе использованы методы экономико-математического и финансового анализа, статистики, прогнозирования, системного анализа и моделирования.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Введение определяет актуальность выбранной темы, цели и задачи работы, объект и предмет исследования.
В первой главе рассмотрена сущность и классификация кредитных операций c юридическими лицами, исследовано нормативно - правовое регулирование кредитных операций, изучены методические основы анализа процесса кредитования юридических лиц в банке, дана оценка кредитоспособности юридического лица как кредитного заемщика.
Во второй главе дана организационная характеристика ПАО «Сбербанк России», проведен анализ показателей финансового состояния ПАО «Сбербанк России», проведен анализ кредитования юридических лиц на примере Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк России».
В третьей главе разработаны мероприятия для совершенствования кредитных операций c юридическими лицами на примере Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк России».
В заключении сформулированы основные выводы и рекомендации по выбору направлений повышения эффективности деятельности банка по кредитным операциям с юридическими лицами.
Рассмотрев теоретические аспекты кредитования юридических лиц можно сделать следующий вывод:
Кредитование юридических лиц - услуга, при которой банк предоставляет организации ссуду на определенный срок и получает за это оговоренный процент.
Кредитование юридических лиц, с точки зрения банка, наиболее выгодный и стабильный способ получения дохода. Наибольшая доля всех кредитных ресурсов банков распределяется среди этой категории заемщиков. Именно подобные кредитные вложения приносят наибольший доход банку. Вместе с тем, эти вложения наиболее крупные и рискованные. Именно это и обуславливает необходимость четкой организации кредитования юридических лиц и делает эту тему работу чрезвычайно актуальной для банка.
Существуют несколько вариантов классификации кредитов. Их можно разделить прежде всего по целям кредитования. Во-первых, это связанные или целевые, кредиты, предоставляемые для какой-то определенной и оговоренной в договоре цели. Во-вторых, несвязанные - для использования по усмотрению заемщика.
Также кредиты классифицируют по срокам: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В банковской практике нашей страны кредиты на срок более двух лет относят к долгосрочным.
Проведя анализ кредитования юридических лиц на примере Уральского банка ПАО «Сбербанк России» Челябинского отделения № 8597, было выявлено:
Основной целью деятельности ПАО «Сбербанк России» является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и: сделок с физическими и юридическими лицами.
ПАО «Сбербанк России» предоставляет кредиты юридическим лицам, а также осуществляет долгосрочное финансирование, предоставляя средства для реализации инвестиционных проектов компании. ПАО «Сбербанк России» предоставляет кредиты на условиях, учитывающих специфику деятельности компании.
В линейке продуктов:
- овердрафтное кредитование;
- кредитование операций с аккредитивной формой расчетов;
- рефинансирование кредитов;
- кредитование лизинговых сделок.
Для определения уровня развития ПАО «Сбербанк России» была проанализирована финансовая отчетность, которая публикуется банком на своем официальном сайте после каждого отчетного периода (квартальная и годовая).
Анализ структуры активов ПАО «Сбербанк России» позволяет выявить положительную динамику имущественного комплекса кредитной организации за анализируемый период, что можно характеризовать, как накопление банком активов, как в процессе текущей деятельности, так и на перспективу.
Увеличение активов также может свидетельствовать о возрастающей ликвидности и, как следствие, платежеспособности и финансовой устойчивости кредитной организации.
Сумма пассивов ПАО «Сбербанк России» на 01.01.2014г. составила 14 339 896 млн рублей. За 2014 год она значительно увеличилась на 5 424 525 млн рублей или на 37,83% и составила 19 765 421 млн рублей. Сравнивая сумму пассивов на отчетные даты в 2014 и 2015 гг. можно также отметить небольшое увеличение активов на 614 342 млн рублей. Увеличение пассивов в 2013 году произошло в основном за счет таких статей, как финансовые обязательства, кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ прочих обязательств. А в 2014 году за счет обязательств по текущему налогу на прибыль.
Значительному увеличению сумме пассивов поспособствовало увеличение суммы финансовых обязательств в 2013 году в размере 583 893 млн рублей.
Остальные статьи имели незначительное повышение.
После оценки и анализа финансового положения ПАО «Сбербанк России», был проведен анализ отчета о финансовых результатах и прочем совокупном доходе.
Анализ представленных данных позволяет сделать вывод о снижении экономического результата функционирования ПАО «Сбербанк России». За исследуемый период снижение прибыли банка до налогообложения составило 195889 млн рублей. Темпы роста итогового финансового результата в период 2014-2015 годы существенно замедлились (-29,83%) по сравнению с периодом 2013-2014 годы (-17,59%). Вместе с тем, банк демонстрирует достаточно высокие темпы роста, что позволяет сделать вывод об успешности его функционирования.
Далее был проведен анализ кредитования юридических лиц на примере Уральского банка ПАО «Сбербанк России» Челябинского отделения № 8597, по итогам которого было выявлено следующее.
Присутствует рост кредитов Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк России» в исследуемом периоде, выданных различным хозяйствующим субъектам. При этом последний исследуемый период 2014-2015 годы
характеризуются более высокими темпами прироста (+15,5%), чем
предшествующий период 2013-2014 годы (+3,1%).
Анализ темпов роста выданных кредитов по различным субъектам позволяет сделать вывод о том, что столь высокие темпы роста объясняются активизацией кредитования двух субъектов:
- субъектов малого и среднего бизнеса: 222,8% за период 2013-2015 годы;
- корпоративных клиентов: общий рост составил 174,9%.
Таким образом, перспективными клиентами для Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк России» выступают субъекты малого и среднего бизнеса и корпоративные клиенты. Однако, сопоставляя темпы роста объемов выданных кредитов двух выделенных субъектов, можно сделать выбор одного приоритетного из них - это корпоративные клиенты.
Кредитный портфель Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк
России» формируют две ключевые группы клиентов:
- корпоративные клиенты;
- клиенты- физические лица.
Кредитный портфель Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк
России» в исследуемом периоде претерпел достаточно серьезные изменения в отношении названных ключевых групп клиентов, формирующих основу кредитного портфеля банка. В частности, доля объема выданных кредитов в общем кредитном портфеле:
- для клиентов-физических лиц сократилась с 70,3% (2013 год) до 55,6% (2015 год); общее сокращение - 14,7%;
- для корпоративных клиентов возросла с 27,5% до 40,4%; общий рост - 12,9%.
Таким образом, анализ кредитного портфеля Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк России» показал, что наиболее перспективной группой клиентов выступают корпоративные клиенты,
Высокие темпы роста объемов выданных кредитов группе клиентов банка «корпоративные лица» были обеспечены по большей части подгруппой клиентов - «Сельскохозяйственные товаропроизводители». B общей своей массе они характеризовались практически двукратным ростом объемов выданных кредитов за период 2013-2015 годы (187,7%).
Разработав мероприятия по совершенствованию кредитных операций с юридическими лицами в Уральском банке ПАО «Сбербанк России» Челябинском отделении № 8597, необходимо отметить:
На основании исследования, было выявлено, что кредитный продукт «Кредитование лизинговых сделок» демонстрировал в исследуемом периоде сокращение с 21,3% в 2013 году до 15,7% в 2015 году, предлагается совершенствовать данный продукт c помощью внедрения косвенного метода.
При внедрении косвенного метода для реализации данного продукта
ожидается:
- экономия затрат на административно-управленческие расходы, связанные с содержанием аппарата, помещений, оргтехники и т.д.;
- возможность использования механизма возвратного лизинга, что позволит банку осуществлять приобретение основных фондов за счет свободных кредитных ресурсов, а не за счет фондов, формируемых из прибыли;
- снижение уровня кредитного риска.
ПАО «Сбербанк России» планирует осуществить сделку для лизинга с сельскохозяйственным предприятияем «АГРОСОЮЗ».
«АГРОСОЮЗ» планирует приобрести новое оборудование. Затраты предприятия по лизингу составляют 130,1 млн рублей, по кредиту - 132,9 млн рублей. Экономия затрат при выборе схемы лизинга с возрастающей стратегией платежей по сравнению с кредитом составляет 2,8 млн рублей.
Операция лизинга выгодна банку, причем не только с точки зрения снижения уровня кредитного риска, но и с точки зрения доходов.
Доход банка при использовании схемы лизинга на 12,1 млн рублей превышает доход банка при предоставлении обычного кредита на покупку оборудования (54,6 - 42,5). Данное превышение образуется за счет дивидендов, перечисляемых лизинговой компанией, по акциям, владельцем которых является коммерческий банк (доля банка в уставном капитале лизинговой компании превышает 90 %).
Таким образом, использование схемы лизинга после внедрения предложенных мероприятий будет выгодным для Челябинского отделения № 8597 ПАО
«Сбербанк России». При использовании лизинга обеспечит снижение уровня кредитного риска и получит больший объем доходов, чем при предоставлении традиционного долгосрочного кредита.
Кредитование юридических лиц - услуга, при которой банк предоставляет организации ссуду на определенный срок и получает за это оговоренный процент.
Кредитование юридических лиц, с точки зрения банка, наиболее выгодный и стабильный способ получения дохода. Наибольшая доля всех кредитных ресурсов банков распределяется среди этой категории заемщиков. Именно подобные кредитные вложения приносят наибольший доход банку. Вместе с тем, эти вложения наиболее крупные и рискованные. Именно это и обуславливает необходимость четкой организации кредитования юридических лиц и делает эту тему работу чрезвычайно актуальной для банка.
Существуют несколько вариантов классификации кредитов. Их можно разделить прежде всего по целям кредитования. Во-первых, это связанные или целевые, кредиты, предоставляемые для какой-то определенной и оговоренной в договоре цели. Во-вторых, несвязанные - для использования по усмотрению заемщика.
Также кредиты классифицируют по срокам: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В банковской практике нашей страны кредиты на срок более двух лет относят к долгосрочным.
Проведя анализ кредитования юридических лиц на примере Уральского банка ПАО «Сбербанк России» Челябинского отделения № 8597, было выявлено:
Основной целью деятельности ПАО «Сбербанк России» является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и: сделок с физическими и юридическими лицами.
ПАО «Сбербанк России» предоставляет кредиты юридическим лицам, а также осуществляет долгосрочное финансирование, предоставляя средства для реализации инвестиционных проектов компании. ПАО «Сбербанк России» предоставляет кредиты на условиях, учитывающих специфику деятельности компании.
В линейке продуктов:
- овердрафтное кредитование;
- кредитование операций с аккредитивной формой расчетов;
- рефинансирование кредитов;
- кредитование лизинговых сделок.
Для определения уровня развития ПАО «Сбербанк России» была проанализирована финансовая отчетность, которая публикуется банком на своем официальном сайте после каждого отчетного периода (квартальная и годовая).
Анализ структуры активов ПАО «Сбербанк России» позволяет выявить положительную динамику имущественного комплекса кредитной организации за анализируемый период, что можно характеризовать, как накопление банком активов, как в процессе текущей деятельности, так и на перспективу.
Увеличение активов также может свидетельствовать о возрастающей ликвидности и, как следствие, платежеспособности и финансовой устойчивости кредитной организации.
Сумма пассивов ПАО «Сбербанк России» на 01.01.2014г. составила 14 339 896 млн рублей. За 2014 год она значительно увеличилась на 5 424 525 млн рублей или на 37,83% и составила 19 765 421 млн рублей. Сравнивая сумму пассивов на отчетные даты в 2014 и 2015 гг. можно также отметить небольшое увеличение активов на 614 342 млн рублей. Увеличение пассивов в 2013 году произошло в основном за счет таких статей, как финансовые обязательства, кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ прочих обязательств. А в 2014 году за счет обязательств по текущему налогу на прибыль.
Значительному увеличению сумме пассивов поспособствовало увеличение суммы финансовых обязательств в 2013 году в размере 583 893 млн рублей.
Остальные статьи имели незначительное повышение.
После оценки и анализа финансового положения ПАО «Сбербанк России», был проведен анализ отчета о финансовых результатах и прочем совокупном доходе.
Анализ представленных данных позволяет сделать вывод о снижении экономического результата функционирования ПАО «Сбербанк России». За исследуемый период снижение прибыли банка до налогообложения составило 195889 млн рублей. Темпы роста итогового финансового результата в период 2014-2015 годы существенно замедлились (-29,83%) по сравнению с периодом 2013-2014 годы (-17,59%). Вместе с тем, банк демонстрирует достаточно высокие темпы роста, что позволяет сделать вывод об успешности его функционирования.
Далее был проведен анализ кредитования юридических лиц на примере Уральского банка ПАО «Сбербанк России» Челябинского отделения № 8597, по итогам которого было выявлено следующее.
Присутствует рост кредитов Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк России» в исследуемом периоде, выданных различным хозяйствующим субъектам. При этом последний исследуемый период 2014-2015 годы
характеризуются более высокими темпами прироста (+15,5%), чем
предшествующий период 2013-2014 годы (+3,1%).
Анализ темпов роста выданных кредитов по различным субъектам позволяет сделать вывод о том, что столь высокие темпы роста объясняются активизацией кредитования двух субъектов:
- субъектов малого и среднего бизнеса: 222,8% за период 2013-2015 годы;
- корпоративных клиентов: общий рост составил 174,9%.
Таким образом, перспективными клиентами для Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк России» выступают субъекты малого и среднего бизнеса и корпоративные клиенты. Однако, сопоставляя темпы роста объемов выданных кредитов двух выделенных субъектов, можно сделать выбор одного приоритетного из них - это корпоративные клиенты.
Кредитный портфель Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк
России» формируют две ключевые группы клиентов:
- корпоративные клиенты;
- клиенты- физические лица.
Кредитный портфель Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк
России» в исследуемом периоде претерпел достаточно серьезные изменения в отношении названных ключевых групп клиентов, формирующих основу кредитного портфеля банка. В частности, доля объема выданных кредитов в общем кредитном портфеле:
- для клиентов-физических лиц сократилась с 70,3% (2013 год) до 55,6% (2015 год); общее сокращение - 14,7%;
- для корпоративных клиентов возросла с 27,5% до 40,4%; общий рост - 12,9%.
Таким образом, анализ кредитного портфеля Челябинского отделения № 8597 ПАО «Сбербанк России» показал, что наиболее перспективной группой клиентов выступают корпоративные клиенты,
Высокие темпы роста объемов выданных кредитов группе клиентов банка «корпоративные лица» были обеспечены по большей части подгруппой клиентов - «Сельскохозяйственные товаропроизводители». B общей своей массе они характеризовались практически двукратным ростом объемов выданных кредитов за период 2013-2015 годы (187,7%).
Разработав мероприятия по совершенствованию кредитных операций с юридическими лицами в Уральском банке ПАО «Сбербанк России» Челябинском отделении № 8597, необходимо отметить:
На основании исследования, было выявлено, что кредитный продукт «Кредитование лизинговых сделок» демонстрировал в исследуемом периоде сокращение с 21,3% в 2013 году до 15,7% в 2015 году, предлагается совершенствовать данный продукт c помощью внедрения косвенного метода.
При внедрении косвенного метода для реализации данного продукта
ожидается:
- экономия затрат на административно-управленческие расходы, связанные с содержанием аппарата, помещений, оргтехники и т.д.;
- возможность использования механизма возвратного лизинга, что позволит банку осуществлять приобретение основных фондов за счет свободных кредитных ресурсов, а не за счет фондов, формируемых из прибыли;
- снижение уровня кредитного риска.
ПАО «Сбербанк России» планирует осуществить сделку для лизинга с сельскохозяйственным предприятияем «АГРОСОЮЗ».
«АГРОСОЮЗ» планирует приобрести новое оборудование. Затраты предприятия по лизингу составляют 130,1 млн рублей, по кредиту - 132,9 млн рублей. Экономия затрат при выборе схемы лизинга с возрастающей стратегией платежей по сравнению с кредитом составляет 2,8 млн рублей.
Операция лизинга выгодна банку, причем не только с точки зрения снижения уровня кредитного риска, но и с точки зрения доходов.
Доход банка при использовании схемы лизинга на 12,1 млн рублей превышает доход банка при предоставлении обычного кредита на покупку оборудования (54,6 - 42,5). Данное превышение образуется за счет дивидендов, перечисляемых лизинговой компанией, по акциям, владельцем которых является коммерческий банк (доля банка в уставном капитале лизинговой компании превышает 90 %).
Таким образом, использование схемы лизинга после внедрения предложенных мероприятий будет выгодным для Челябинского отделения № 8597 ПАО
«Сбербанк России». При использовании лизинга обеспечит снижение уровня кредитного риска и получит больший объем доходов, чем при предоставлении традиционного долгосрочного кредита.
