Помощь студентам в учебе
Повышение финансовой устойчивости кредитной организации на примере филиала «Челябинский» ВТБ 24 (ПАО) ОО «Тракторозаводский» №6602
|
Аннотация 2
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 8
1.1 Финансовая устойчивость и факторы ее формирующие 8
1.2 Методы формирования и оценки финансовой устойчивости
кредитной организации 14
1.3 Информационная база при определении финансовой устойчивости
кредитной организации 23
2 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ВТБ 24 (ПАО) 27
2.1 Экспресс-анализ кредитной организации 27
2.2 Влияние активных операций на финансовую устойчивость 47
2.3 Пассивные операции как элемент воздействия на финансовую
устойчивость 51
3 СОВЕШЕНСТВОВАНИЕ ПРИНЦИПОВ ПОВЫШЕНИЯ
ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ВТБ 24 (ПАО) 58
3.1 Рекомендации по повышению финансовой устойчивости 58
3.2 Экономический эффект от разработанных рекомендаций 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 69
ПРИЛОЖЕНИЕ А 74
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 76
ПРИЛОЖЕНИЕ В 78
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 80
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 82
ПРИЛОЖЕНИЕ Е 84
ВВЕДЕНИЕ 6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 8
1.1 Финансовая устойчивость и факторы ее формирующие 8
1.2 Методы формирования и оценки финансовой устойчивости
кредитной организации 14
1.3 Информационная база при определении финансовой устойчивости
кредитной организации 23
2 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ВТБ 24 (ПАО) 27
2.1 Экспресс-анализ кредитной организации 27
2.2 Влияние активных операций на финансовую устойчивость 47
2.3 Пассивные операции как элемент воздействия на финансовую
устойчивость 51
3 СОВЕШЕНСТВОВАНИЕ ПРИНЦИПОВ ПОВЫШЕНИЯ
ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ВТБ 24 (ПАО) 58
3.1 Рекомендации по повышению финансовой устойчивости 58
3.2 Экономический эффект от разработанных рекомендаций 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 69
ПРИЛОЖЕНИЕ А 74
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 76
ПРИЛОЖЕНИЕ В 78
ПРИЛОЖЕНИЕ Г 80
ПРИЛОЖЕНИЕ Д 82
ПРИЛОЖЕНИЕ Е 84
На данный момент кредитные организации вынуждены работать в достаточно сложных условиях. Многие кредитные организации находятся в центре непредсказуемых событий, происходящих в нашей стране и в мире, таких как санкции, рост курса валют, инфляция.
Актуальность темы исследования заключается в том, что любой клиент банка хочет чувствовать уверенность в сохранности своих средств и поэтому должен владеть информацией о финансовой устойчивости того или иного банка, прежде чем доверить ему свои денежные средства. Таким образом, банк представляет собой специфический финансовый институт, ответственный за денежные средства, которые ему доверили. Для поддержания финансовой устойчивости и стабильной работы банку необходимо периодически проводить оценку своего финансового состояния для своевременного выявления и предотвращения каких- либо недочетов, которые могут негативно отразиться на его клиентах и его репутации. Следовательно, результаты, полученные в ходе оценки своего финансового состояния, гарантируют банку непрерывную и эффективную деятельность. Также для прогнозирования позиций на рынке капитала и темпов своего развития кредитной организации необходимо проводить оценку своей финансовой устойчивости.
Исходя из актуальности определены объект, предмет, цель и задачи выпускной квалификационной работы.
Объектом исследования является Публичное акционерное общество «ВТБ 24». В качестве предмета исследования выступает финансовая устойчивость банка. Целью выпускной квалификационной работы является обоснование рекомендаций по повышению финансовой устойчивости на примере ПАО «ВТБ 24»
Для достижения поставленной цели сформулированы задачи:
1) рассмотреть теоретические аспекты финансовой устойчивости кредитной организации;
2) проанализировать эффективность финансовой устойчивости операционного офиса «Тракторозаводский» №6602;
3) разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости ПАО «ВТБ 24».
При написании работы теоретической базой послужили труды отечественных специалистов и ученых, работающих в сфере финансового состояния кредитных организаций.
Если говорить о методологической базе исследования, то важным является методика Центрального банка по оценке экономического положения кредитных организаций, являющейся обязательной в каждой кредитной организации.
Информационной базой послужили законодательные и нормативные источники, авторские и периодические издания, внутренние и отчетные документы кредитной организации.
Актуальность темы исследования заключается в том, что любой клиент банка хочет чувствовать уверенность в сохранности своих средств и поэтому должен владеть информацией о финансовой устойчивости того или иного банка, прежде чем доверить ему свои денежные средства. Таким образом, банк представляет собой специфический финансовый институт, ответственный за денежные средства, которые ему доверили. Для поддержания финансовой устойчивости и стабильной работы банку необходимо периодически проводить оценку своего финансового состояния для своевременного выявления и предотвращения каких- либо недочетов, которые могут негативно отразиться на его клиентах и его репутации. Следовательно, результаты, полученные в ходе оценки своего финансового состояния, гарантируют банку непрерывную и эффективную деятельность. Также для прогнозирования позиций на рынке капитала и темпов своего развития кредитной организации необходимо проводить оценку своей финансовой устойчивости.
Исходя из актуальности определены объект, предмет, цель и задачи выпускной квалификационной работы.
Объектом исследования является Публичное акционерное общество «ВТБ 24». В качестве предмета исследования выступает финансовая устойчивость банка. Целью выпускной квалификационной работы является обоснование рекомендаций по повышению финансовой устойчивости на примере ПАО «ВТБ 24»
Для достижения поставленной цели сформулированы задачи:
1) рассмотреть теоретические аспекты финансовой устойчивости кредитной организации;
2) проанализировать эффективность финансовой устойчивости операционного офиса «Тракторозаводский» №6602;
3) разработать рекомендации по повышению финансовой устойчивости ПАО «ВТБ 24».
При написании работы теоретической базой послужили труды отечественных специалистов и ученых, работающих в сфере финансового состояния кредитных организаций.
Если говорить о методологической базе исследования, то важным является методика Центрального банка по оценке экономического положения кредитных организаций, являющейся обязательной в каждой кредитной организации.
Информационной базой послужили законодательные и нормативные источники, авторские и периодические издания, внутренние и отчетные документы кредитной организации.
В ходе написания выпускной квалификационной работы были рассмотрены теоретические и практические аспекты финансовой устойчивости банка. В теоретической части были представлены различные понятия категории «финансовая устойчивость», а также сформулировано авторское определение. Финансовая устойчивость - это не только прочное и стабильное финансовое состояние банка, но и динамичный процесс развития в долгосрочном периоде. Также были рассмотрены основные внешние и внутренние факторы, воздействующие на финансовую устойчивость кредитной организации. Методами формирования и оценки послужили обязательные нормативы Банка России, а также Указание Банка России от 11 июня 2014 года № 3277-У и Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У. Исходя их этого, основным
показателем, влияющим на финансовую устойчивость банка, является показатель общей достаточности капитала. Информационной базой послужила Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000 г. N 15-5-3/1393).
В практической части работы был проведен экспресс-анализ Публичного акционерного общества «ВТБ 24», в ходе которого были проанализированы бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. В целом, за
анализируемый период валюта баланса имеет тенденцию к росту. Активы увеличиваются из года в год и на 01.01.2016 года составили
2 820 051 763 тыс. руб., пассивы выросли до 2 640 951 535 тыс. руб., а источники собственных средств до 179 100 228 тыс. руб.
Анализ отчета о финансовых результатах показал, за анализируемый период процентные доходы увеличились на 79 364 004 тыс. руб., что свидетельствует об активном размещении и привлечении средств клиентов, а также росте стоимости привлеченных ресурсов за счет повышения ключевой ставки Банком России. Чистые доходы имеют тенденцию к увеличению, и за анализируемый период они возросли на 34 133 608 тыс. руб. Наибольшее увеличение можно увидеть в статьях процентные расходы и операционные расходы, они возросли на 87 906 296 тыс. руб. и на 68 643 575 тыс. руб. соответственно. Данный факт негативно отразился на прибыли до налогообложения, и как результат, в 2015 году наблюдается убыток в размере 6 699 066 тыс. руб.
Далее были рассмотрены активные и пассивные операции банка на примере операционного офиса «Тракторозаводский» № 6602. Общая сумма активных операций за исследуемый период увеличилась почти в 4 раза, и составила 4 миллиона рублей. Это произошло за счет резкого увеличения числа операционных доходов, которые, из-за повышения курса доллара и евро, на конец исследуемого периода составляли 94 % всех доходов. Сумма пассивных операций так же, как общая сумма активных операций, за исследуемый период выросла. Это обусловлено высоким ростом операционных расходов, которые повысились более, чем в 4 раза, и на начало 2016 года их доля была равна 97,5 % всех расходов. Во избежание снижения расходов по депозитам клиентов - физических лиц необходимо привлечь как можно больше вкладчиков. Так же нужно выдавать большее количество кредитов, как физическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям. Поэтому с учетом этих недостатков были разработаны рекомендации, которые помогли повысить финансовую устойчивость «ВТБ 24».
Предложенные рекомендации представлены в третьей главе выпускной квалификационной работы. Они включают в себя разработку создания новых банковских продуктов, а именно депозита и кредита.
Изучив вклады различных банков и взвесив все их достоинства и недостатки, для привлечения большего количества денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей был разработан вклад, под названием «Солнечный». Минимальная сумма составляет 5 000 рублей, а проценты варьируются от 10 % до 16,2 %. Данный вклад весьма выгодный как для краткосрочных вложений, так и для долгосрочных. Ставка по вкладу «Солнечный» повышается в зависимости от суммы вклада и от его срока. Довольно высокий процент по данному вкладу позволяет получить прибыль уже за полгода, при минимальной сумме вклада 5 000 рублей, что позволяет пользоваться этим вкладом довольно широкой аудитории лиц.
Проанализировав кредиты тех же банков, аналогично был создан новый, под названием «Ясный». Сумма кредита от 50 000 рублей до 1 000 000 рублей, срок до 5 лет, минимальная процентная ставка для обычных клиентов 17,2 %, а для клиентов, пользующихся вкладом «Солнечный» 16 %. Кредит «Ясный»
объединяет в себе оптимальное соотношение процентных ставок, суммы кредита и его срока, что позволяет привлечь большее количество клиентов. Ставка по кредиту намного меньше, чем в других банках, а так же действуют особые процентные ставки для клиентов, пользующихся вкладом «Солнечный», что позволит не только выдать больше кредитов, но и привлечь больше вкладчиков. Так же, во избежание риска невозврата кредита для «солнечных» вкладчиков существует условие автоматического списания суммы ежемесячного платежа с депозита в случае отсутствия средств на момент платежа. Следовательно, в выигрыше находится как банк, так и заемщик.
Расчет эффективности предложенных методов доказал их целесообразность. Таким образом, задачи решены, цель достигнута.
показателем, влияющим на финансовую устойчивость банка, является показатель общей достаточности капитала. Информационной базой послужила Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000 г. N 15-5-3/1393).
В практической части работы был проведен экспресс-анализ Публичного акционерного общества «ВТБ 24», в ходе которого были проанализированы бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. В целом, за
анализируемый период валюта баланса имеет тенденцию к росту. Активы увеличиваются из года в год и на 01.01.2016 года составили
2 820 051 763 тыс. руб., пассивы выросли до 2 640 951 535 тыс. руб., а источники собственных средств до 179 100 228 тыс. руб.
Анализ отчета о финансовых результатах показал, за анализируемый период процентные доходы увеличились на 79 364 004 тыс. руб., что свидетельствует об активном размещении и привлечении средств клиентов, а также росте стоимости привлеченных ресурсов за счет повышения ключевой ставки Банком России. Чистые доходы имеют тенденцию к увеличению, и за анализируемый период они возросли на 34 133 608 тыс. руб. Наибольшее увеличение можно увидеть в статьях процентные расходы и операционные расходы, они возросли на 87 906 296 тыс. руб. и на 68 643 575 тыс. руб. соответственно. Данный факт негативно отразился на прибыли до налогообложения, и как результат, в 2015 году наблюдается убыток в размере 6 699 066 тыс. руб.
Далее были рассмотрены активные и пассивные операции банка на примере операционного офиса «Тракторозаводский» № 6602. Общая сумма активных операций за исследуемый период увеличилась почти в 4 раза, и составила 4 миллиона рублей. Это произошло за счет резкого увеличения числа операционных доходов, которые, из-за повышения курса доллара и евро, на конец исследуемого периода составляли 94 % всех доходов. Сумма пассивных операций так же, как общая сумма активных операций, за исследуемый период выросла. Это обусловлено высоким ростом операционных расходов, которые повысились более, чем в 4 раза, и на начало 2016 года их доля была равна 97,5 % всех расходов. Во избежание снижения расходов по депозитам клиентов - физических лиц необходимо привлечь как можно больше вкладчиков. Так же нужно выдавать большее количество кредитов, как физическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям. Поэтому с учетом этих недостатков были разработаны рекомендации, которые помогли повысить финансовую устойчивость «ВТБ 24».
Предложенные рекомендации представлены в третьей главе выпускной квалификационной работы. Они включают в себя разработку создания новых банковских продуктов, а именно депозита и кредита.
Изучив вклады различных банков и взвесив все их достоинства и недостатки, для привлечения большего количества денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей был разработан вклад, под названием «Солнечный». Минимальная сумма составляет 5 000 рублей, а проценты варьируются от 10 % до 16,2 %. Данный вклад весьма выгодный как для краткосрочных вложений, так и для долгосрочных. Ставка по вкладу «Солнечный» повышается в зависимости от суммы вклада и от его срока. Довольно высокий процент по данному вкладу позволяет получить прибыль уже за полгода, при минимальной сумме вклада 5 000 рублей, что позволяет пользоваться этим вкладом довольно широкой аудитории лиц.
Проанализировав кредиты тех же банков, аналогично был создан новый, под названием «Ясный». Сумма кредита от 50 000 рублей до 1 000 000 рублей, срок до 5 лет, минимальная процентная ставка для обычных клиентов 17,2 %, а для клиентов, пользующихся вкладом «Солнечный» 16 %. Кредит «Ясный»
объединяет в себе оптимальное соотношение процентных ставок, суммы кредита и его срока, что позволяет привлечь большее количество клиентов. Ставка по кредиту намного меньше, чем в других банках, а так же действуют особые процентные ставки для клиентов, пользующихся вкладом «Солнечный», что позволит не только выдать больше кредитов, но и привлечь больше вкладчиков. Так же, во избежание риска невозврата кредита для «солнечных» вкладчиков существует условие автоматического списания суммы ежемесячного платежа с депозита в случае отсутствия средств на момент платежа. Следовательно, в выигрыше находится как банк, так и заемщик.
Расчет эффективности предложенных методов доказал их целесообразность. Таким образом, задачи решены, цель достигнута.
