Оценка деятельности страховой компании в условиях неопределенности и рисков (на примере ПАО «СК АСКО»)

Страховое дело как экономическое явление начало зарождаться примерно в 14-ом веке за пределами нынешней России. В России этот процесс начался значительно позже, ввиду исторически догоняющего развития. Развитие страхового рынка в России можно разделить на три основных исторических периода: дореволюционный, советский, современный. В основном, авторы, изучающие страхование в России, относят его зарождение ко второй половине 18 века. Первая в Российской Империи компания, занимающаяся страхованием, была основана в 1765 году в риге под названием «Рижское общество взаимного страхования от пожаров». Дальнейшее развитие страхования носило нестабильный характер, что сопровождалось практически полным уничтожением и стремительным ростом под эгидой государственного страхования. Ключевым этапом развитие страхового дела в современной истории стало принятие Закона об организации страхового дела, а позже включение отдельной главы о страховании в Гражданский кодекс. Современный этап характеризуется весьма серьезным правовым регулированием страховой деятельности. В роли мегарегулятора с 2013 года выступает Центральный Банк, который так же издает множество регламентирующих и регулирующих положений. Так же современный этап характеризуется обширным выбором страховых продуктов, использованием компьютерных технологий, и возросшим в разы страховым мошенничеством, которому была посвящена отдельная статья в Уголовном кодекса. Страховые компании России прошли сложный период становления отрасли и показывают хорошие результаты на современном этапе развития.
Страховая деятельность характеризуется сильнейшей рыночной конкуренцией, которая способствует развитию отраслевых рисков, которые могут угрожать даже самым крупным и устойчивым копаниям. Определение типов риска не нашло свое отражение в нормативных документах и строится на основании людей, которые занимаются изучением данной темы. Помимо общих рисков, которые присущи всем хозяйствующим субъектам, разные авторы выделяют отраслевые риски, которые связаны непосредственно со страховой деятельностью. Руководство страховой компании должно уметь справляться с их проявлениями наиболее эффективно, насколько это возможно, и как можно надежнее обезопасить себя от их наступления.
По итогам 2020 года страховой рынок России, несмотря на введенные ограничения из-за распространения новой коронавирусной инфекции и осложнившуюся социально-экономическую обстановку, сумел показать рост 4% по отношению к 2019 году. Но выросли не только премии, но и выплаты, причем рост премий составил 7,8%, что в 2 раза превосходит темп роста премий.
Топ-10 страховых компаний России занимают 71% доли рынка по собранным премиям, что говорит об очень высокой конкуренции, ввиду обширной сети распространения этих компаний. В таких условиях региональные страховые компании должны четко обдумывать стратегию ведения бизнеса, чтобы не допустить риска неплатежеспособности.
По итогам 2020 года, доли различных видов страхования на Российском рынке практически не изменились, за исключением 1% роста доли страхования жизни и с другой стороны потери 1% доли страхования ОСКАГО и КАСКО. По сумме заработанных премий лидерами рынка являются страхование ОСАГО и КАСКО, таким образом, занимаю 25% долю. Вторым по масштабу является страхование жизни с 22% доли рынка.
Самым дешевым из основных видов страхования является страхование имущества физических лиц, где средняя премия равняется 1658 рублей, самым дорогим - страхование жизни со средней премией в 244840 рублей.
Страховая компания ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» в 1992 году в числе первых получила лицензию Министерства финансов на осуществление страховой деятельности. Страховая компания характеризуется как региональная, ее офисы, в основном, располагаются в большинстве городов УрФО. Страховая компания стабильно развивается с 1990 года и в настоящее время занимает 1 место по доле рынка страхования ОСАГО в: Челябинской, Курганской, Курской, Томской, Свердловской Владимирской областях. По страхованию КАСКО занимает 1 место только в Челябинской. ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» имеет лицензии на добровольное личное и имущественное страхование, кроме страхования жизни и на обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
В общем объеме собранной премии 11362577 тысяч рублей, ОСАГО занимает 10284758 тысяч рублей, а страхование КАСКО 772412 тысяч рублей. В целом по стране ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» занимает 7 место по страхованию ОСАГО с долей рынка 4,7% и 20 место по страхованию КАСКО с долей рынка 0,44%.
Результат от страховой деятельности повышался на протяжении всего периода и составил 194,2% в 2020 году по отношению к 2016 с 388 млн. рублей до 1,144 млрд рублей, за исключением 2019. Тогда произошло сокращение доходов от страховой деятельности на 44.12%. с 1,628 млрд. рублей до 910 млн. рублей. Это связано прежде всего с ростом на 18,17% расходов на ведение страховых операций с 996 млн. рублей до 1,177 млрд. рублей, и прочих расходов по страхованию на 18,34% с 513 млн. рублей в 2018 году до 608 млн. рублей в 2019.
На протяжении всего анализируемого периода наибольшую долю в сумме заработанной премии занимает страхование ОСАГО что в относительном выражении составляет от 82% до 90,5% в зависимости от года. Доля данного вида страхования в портфеле компании росла на протяжении всего периода. Вместе с долей среди других видов страхования росла и абсолютная величина собранных премий по договорам ОСАГО, лишь в 2019 году произошел спад на 7,03% с 7389343 тыс. рублей в 2018 году до 6869928 тыс. рублей в 2019 году. Но уже в следующем отчетном периоде наблюдался резкий приток собранных страховых премий, который составил 49,71% до 10284795 тыс. рублей.
Общая стоимость активов организации увеличилась с 5052836 тыс. рублей в 2016 году до 9780779 тыс. рублей в 2020 году или на 93,57%. При этом самый крупный прирост произошел в 2017 году на 33,05% и в 2020 году на 23,05%.
Для проведения комплексной оценки финансового состояния существует потребность в анализе большого количества показателей. Но за счет сложных расчетов появляется возможность на ранних стадиях выявлять наиболее рисковые компании.
Главной целью осуществления комплексной оценки финансового состояния является получение информации о реальной финансовой устойчивости. Главным пользователем таких расчетов являются банки, которые рассматривают кандидатуру той или иной страховой организации для сотрудничества.
Другим признаком устойчивого финансового состояния страховой компании служит уровень ее платежеспособности. Ведь для выполнения взятых на себя обязательств по страхованию, необходимо иметь достаточный уровень платежеспособности, чтобы при наступлении страхового случая иметь возможность компенсировать страхователю или выгодополучателю затраты, или причиненный ущерб.
Несмотря на нестабильное развитие компании в последние несколько лет, по заключению данной методики страховая компания ПАО
«АСКО-СТРАХОВАНИЕ» имеет низкую степень риска и устойчивое финансовое состояние во всем анализируемом периоде.
Уровень нормы маржи платежеспособности увеличился, а значит и увеличились требования по его обеспечению для компании. Показатель нормы маржи платежеспособности сохранил свою отрицательную динамику, теперь отклонение от фактического уровня маржи платежеспособности составляет всего 4 365 тысяч рублей, что еще больше приближает ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» к риску неплатежеспособности.
Из рассчитанных данных видно, что фактический размер маржи платежеспособности ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» сократился к 2020 году по сравнению с 2018 годом на 29000 тысяч рублей, что не является значительным изменением
Таким образом, произведенный расчет фактического и нормативного уровня маржи платежеспособности двумя способами показал, что ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» является платежеспособной компанией, но уровень нормативной маржи платежеспособности в 2020 году оказался близок к фактическому уровню, что ставит под сомнение платежеспособность компании в будущем.
Чтобы минимизировать влияние рисков, связанных со страхованием ОСАГО, компании ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» необходимо скорректировать стратегию развития. Выбор новой стратегии развития целесообразно проводить с помощью матрицы Ансоффа.
Компании ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» рекомендуется выбрать стратегию проникновения на рынок. Обоснованность выбора заключается в том, что данная стратегия наименее рискованная и наименее затратная, что делает ее наиболее привлекательной для страховой компании так как ее развитие в последнее время было крайне нестабильным.
Направление реализации стратегии проникновения на рынок для ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» основывается на сокращении стимулирования клиентов к покупке полисов по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев автотранспорта и наращиванию доли в страховом портфеле видов добровольного страхования.
Убыточность страхового портфеля ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» практически совпадает с убыточностью по страхованию по договорам ОСАГО и КАСКО. Наименее убыточными являются прочие виды страхования, предоставляемые компанией. Структура собираемых премий в целом по России обратно противоположна структуре страхового портфеля ПАО «АСКО- СТРАХОВАНИЕ». В целом по страховому рынку наиболее убыточные виды страхования занимают меньшую долю в страховых премиях страховщиков, тогда как в ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ» наиболее убыточные виды страхования имеют абсолютное превосходство в структуре собираемых премий. Данный факт ставит под сомнение обоснованность выбора стратегии формирования страхового портфеля компанией ПАО «АСКО-СТРАХОВАНИЕ», который формируется на протяжении продолжительного времени.
Предлагается уменьшить долю страхования ОСАГО до 50%, при этом оно останется доминирующим в портфеле компании за счет уже существующих клиентов, которым выгодно покупать полиса страхования именно в ПАО «АСКО- СТРАХОВАНИЕ» и не потребуется дополнительных мер для их привлечения, но при этом стоит отказаться от стимулирования покупателей к покупке данного вида полиса, а перенаправить часть сотрудников и страховых агентов на поиск новых клиентов для осуществляемых видов добровольного страхования, в том числе и страхования КАСКО, так как с помощью него можно реализовать пакетную продажу, предлагая страхователям приобрести например страхование от несчастных случаев или страхование имущества.
Произведя оптимизацию страхового портфеля, удалось добиться снижения нормативного уровня маржи платежеспособности для ПАО «АСКО- СТРАХОВАНИЕ» на 12779 тысяч рублей от существующего на данный момент нормативного значения, что привело к превышению фактического уровня маржи платежеспособности над новым нормативным на 17145 тысяч рублей.
Предложенные меры по повышению платежеспособности являются эффективными и имеют место для практического применения в ПАО «АСКО- СТРАХОВАНИЕ» с целью улучшения общего экономического состояния компании и снижении уровня риска неплатежеспособности ввиду рисков связанных с наступлением страховых случаев.


Купить