Тема: ПОЛИТИКА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ООО «СЕТЕЛЕМ БАНК»

Актуальность темы. Банки выполняют важнейшие функции накопления и перераспределения капитала и являются неотъемлемой и ограниченной частью экономической системы любого развитого государства.
Рациональная и реально проводимая в жизнь кредитно - инвестиционная политика банками может обеспечить решение актуальных для России проблем развития экономики, как стабилизация и подъем экономики государства в целом.
Целью написания выпускной квалификационной работы является оценка комплексного банковского кредитования юридических лиц в коммерческом банке ООО «Сетелем Банк» в современных условиях.
Объектом дипломной работы является ООО «Сетелем Банк».
Предметом дипломной работы являются экономические отношения, возникающие между ООО «Сетелем Банк» и корпоративными заемщиками.
Задачи дипломной работы:
- рассмотреть теоретические основы формирования и реализации политики кредитования юридических лиц;
- разработать методику анализа кредитной политики банка;
- провести анализ политики кредитования юридических лиц ООО «Сетелем Банк»;
- проанализировать результативности кредитной политики ООО «Сетелем Банк»;
- рассмотреть основные проблемы и актуальные направления развития политики по кредитованию юридических лиц;
- дать рекомендации по повышению результативности кредитной
политики.

Купить

Услуги по кредитованию, которые коммерческие банки предоставляют предприятиям и организациям, с одной стороны, отражают особенности кругооборота капитала в различных отраслях реального сектора экономики и связанную с ними потребность в привлечении заемных средств, а с другой - учитывают необходимость поддержания собственной ликвидности и достижения требуемого уровня рентабельности капитала и активов банка. По целям финансирования оборотного капитала и источникам погашения можно выделить следующие виды банковского кредита: сезонные кредиты, кредиты под движение денежных потоков, кредиты для конверсии активов, кредиты для финансирования закупки машин и оборудования. По срокам кредиты могут быть краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (от 1 года до 3 лет) и долгосрочными (свыше 3 лет). Организация кредитования банком каждого заемщика базируется на определенных принципах кредитования, т.е. основополагающих условиях, на которых банк предоставляет кредиты заемщикам. К ним относятся возвратность, срочность и платность. Общая схема организации работы банка по предоставлению кредита состоит из нескольких взаимодополняемых элементов и выглядит следующим образом: программирование, предоставление банковской ссуды и контроль банка за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг).
Источниками доходов банка являются совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам, а также побочная деятельность банка. Совокупность всех доходов банка в отчетном периоде называется валовым доходом. В составе валового дохода обычно выделяют: 1) операционные доходы, в том числе процентные доходы, комиссионные доходы, доходы от операций на финансовых рынках; прочие операционные доходы; 2) доходы от побочной деятельности банка и 3) прочие доходы. Наибольшую долю в составе доходов банков составляют, как правило, операционные доходы, а в их составе -процентные доходы. Группировка расходов банка осуществляется аналогично группировке доходов, для того чтобы можно было оценить финансовый результат и уровень прибыльности по каждому из направлений деятельности банка. Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Для осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. Банк России регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций и отзывает их.
Анализ кредитной политики коммерческого банка часто сводится к мониторингу его кредитного портфеля. Основным методом анализа кредитной политики коммерческого банка является количественный анализ. При анализе кредитного портфеля банка в предлагаемом подходе сделаем акцент в оценке 3-х позиций: анализ и оценка качества активов; анализ кредитных операций; эффективность кредитных операций. Анализ будет считаться завершенным только после исследования и описания рассчитанных коэффициентов в динамике.
Кредитования юридических лиц не является основным направлением кредитной политики ООО «Сетелем Банк». В основе кредитования юридических лиц лежат операции торгового финансирования. Динамика данного вида операций демонстрирует двусторонние колебания при сопоставлении анализируемого года с предыдущим. В 2015 году увеличиваются объемы кредитных операций с юридическими лицами по всем видам сроков погашения, при этом кредитный портфель банка по операциям с юридическими лицами включены лишь краткосрочные ссуды.
Невозможно однозначно сказать об уровне качества кредитного портфеля корпоративных клиентов. Наибольшая доля за весь анализируемый период принадлежит ссудам I категории качества с умеренным кредитным риском, что свидетельствует об эффективной работе банка с корпоративными клиентами. В 2015 году доля безнадежных ссуд в общем объеме кредитного портфеля составляет 3%, что свидетельствует о снижении стабильности деятельности банка в области обслуживания юридических лиц. Неоднозначна долевая структура задолженности операций торгового финансирования по сегментам клиентов. С одной стороны, данная тенденция может характеризовать переход кредитной политики банка на более стабильных партнеров. При этом, с другой стороны, нестабильность операция по сегментов клиентов наглядно отражает ослабление общего экономического фона страны, т.к. крупнейшие предприятия увеличивают свое финансирование на счет кредитов не самого крупного банка с ограниченной отраслевой специализаций на розничной торговли.
Оценка качества активов выявила, что снижение объемов активов свидетельствует о сворачивании деятельности и потери клиентской базы банка. Основной статьей формирующей активные операции банка за весь рассматриваемый период является чистая ссудная задолженность. Долевая структура активов отражает существенное преобладание доходных активов банка - более 95%, что отражает высокий уровень принятых банком на себя рисков. Доходность активов за счет кредитных операций ООО «Сетелем Банк» увеличивается и в 2015 году составила 19%, одним из факторов, оказавшим влияние на сложившуюся динамику, снижением активов на 8%. При этом в отчетному году показатель превышает свое нормальную величину, что отражает высокий риск невозвратности выданных ссуд. Показатель рентабельности активов в 2015 году составил в 0,008, что соответствует оптимальному значению по данному показателю. Коэффициент опережения темпов роста остатков ссудных активов над темпами роста совокупными активами, рассчитанный на основании средней величины за весь анализируемый период, составил порядка 1, что свидетельствует о слабой работе банка в области кредитных вложений. Удельный вес доходов от предоставления кредитов варьируется от 78% до 91%, что свидетельствует об отсутствии иных активных активные операции помимо кредитования - низкая диверсификация деятельности. Коэффициент «агрессивности-осторожности» по своему значению превышает 78%, что свидетельствует об осуществлении банком «агрессивной» кредитной политику. Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам варьируется от 3% до 6%, что свидетельствует о снижение качества портфеля и превышение резерва своей нормы. Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, по темпу роста опережают динамику ссудной задолженности в 1,39 раз в 2015 году: банк наращивает доходы путем увеличения цены на реализуемый ресурс, в частности - дорогой кредит. В динамике коэффициент соотношения процентных доходов и расходов сокращается, что свидетельствует об уменьшении возможности банка зарабатывать прибыль от основной деятельности. Коэффициент эффективности затрат отражал высокую эффективность коммерческого банка в целом. Коэффициент без рискового покрытия снижается и при этом его значение существенно ниже оптимального уровня. Расчет коэффициент операционной эффективности выявил, что банк не располагает достаточными средствами для полного покрытия существующих расходов от операционной деятельности.
Проблемы, выявленные в ходе анализа ООО «Сетелем Банк», можно разделить на две группы: 1) общие недостатки, характерные для отрасли в целом (низкая диверсификация деятельности банка; трудность привлечения долгосрочных ресурсов; высокий уровень принятых рисков) и 2) специфически для данного Банка проблемы (постепенное сворачивание деятельности и потери клиентской базы; высокая цена реализуемого ресурса). Совершенствование системы банковского кредитования юридических лиц на основе предлагаемых подходов обеспечит широкое и гибкое участие кредита в обороте предприятий, устойчивость их финансового положения, позволит преодолеть кризисные явления в экономике и создаст надежную основу эффективной банковской системы страны.
Из предложенных мероприятий рекомендуется ООО «Сетелем Банк» сконцентрировать свое внимание на создании диверсифицированной клиентской базы, увеличении клиентской базы частных лиц. Для реализации данной меры необходимо проведение следующих организационных моментов: 1) выход на новые сегменты рынка - отрасли экономики; 2) внедрение нового кредитного продукта. Так, наиболее перспективными отраслями для ООО «Сетелем Банк» являются сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство; добыча полезных ископаемых. Оценка эффективности внедрения нового кредитного продукты позволил выявить такие преимущества, как положительная величина прибыли от нового вида кредитования, существенным превышением величины полученной прибыли от внедрения над расходами, а так же и недостатки - неучтенные затраты, которые в перспективе существенно скажутся на величине результирующего показателя; ограничение возможности в сравнительном анализе рассмотреть относительные показатели эффективности до и после внедрения мероприятия в связи с отсутствием в открытом доступе необходимых данных.

Купить