Помощь студентам в учебе
Проект открытия дочерней компании по производству полипропиленовой фибры ООО «Полимер-Фибрин» в Московской области
|
АННОТАЦИЯ 2
ВВЕДЕНИЕ 8
1 КОМПЛЕКСНАЯ ДИАГНОСТИКА ООО «ПОЛИМЕР» 10
1.1 Краткая характеристика ООО «Полимер» 10
1.2 Анализ внешней среды 12
1.2.1 Оценка макроэкономической среды 12
1.2.2 Оценка микроэкономической среды 17
1.2.3 Оценка факторов внешней среды 18
1.3 Анализ внутренней среды 19
1.3.1 Определение факторов внутренней среды 19
1.3.2 Оценка факторов внутренней среды 21
1.4 SWOT-анализ 21
1.5 Финансовый анализ ООО «Полимер» 23
1.5.1 Оценка ликвидности предприятия 27
1.5.2 Оценка финансовой устойчивости предприятия 37
1.5.3 Оценка деловой активности предприятия 50
1.5.4 Анализ доходности и рентабельности предприятия 54
Выводы по главе один 76
2 РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА 78
2.1 Выбор и обоснование проекта 78
2.2 Система управления проектом 78
2.2.1 Подробное описание проекта 78
2.2.2 Организационная структура управления проектом 82
2.2.3 Матрица распределения административных задач управления 84
2.2.4 Календарный график по проекту 86
2.2.5 Структурная декомпозиция работ 88
2.3 Моделирование проекта 93
2.3.1 План маркетинга 93
2.3.1.1 Описание методов продвижения товаров на рынке 93
2.3.1.2 Анализ товаров-субститутов 94
2.3.1.3 Анализ конкурентов-производителей полипропиленовой
фибры 97
2.3.1.4 Обоснование цены продуктов проекта 98
2.3.1.5 Анализ потребителей 99
2.3.2 План производства 104
2.3.2.1 Описание технологии производства 104
2.3.2.2 Описание потребности в основных средствах 106
2.3.2.3 Обоснование потребности в оборотных средствах 107
2.3.2.4 Описание потребности в персонале 108
2.3.2.5 Общие постоянные издержки по проекту 109
2.3.3 Финансовый план 110
2.3.3.1 Определение источника и условий финансирования 110
2.3.3.2 Определение окружения проекта 110
2.3.3.3 План прибылей и убытков по проекту 111
2.3.3.4 План движения денежных средств 111
2.3.3.5 Прогнозный баланс 112
2.3.4 Обоснование экономической эффективности проекта 113
2.4 Анализ рисков проекта 117
2.4.1 Анализ чувствительности 117
2.4.2 Анализ безубыточности 117
2.4.3 Анализ Монте-Карло 118
Выводы по главе два 120
3 ОЦЕНКА ПРОГНОЗНОГО ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ ПРОЕКТА 122
3.1 Формирование бухгалтерской отчётности 122
3.2 Анализ динамики структуры баланса 122
3.3 Анализ ликвидности 123
3.4 Анализ финансовой устойчивости 126
3.5 Показатели деловой активности 128
3.6 Показатели оценки рентабельности 129
Выводы по главе три 130
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 132
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 135
ПРИЛОЖЕНИЕ А Баланс предприятия ООО «Полимер» 137
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Отчёт о финансовых результатах ООО «Полимер» 138
ПРИЛОЖЕНИЕ В Аналитический баланс предприятия (горизонтальный анализ) 139
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Аналитический баланс предприятия (горизонтальный анализ) 141
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Комплексная оценка финансово-экономической эффективности предприятия 143
ПРИЛОЖЕНИЕ Е Сетевой график 144
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж Аналитический баланс проекта горизонтальный анализ.. 145
ПРИЛОЖЕНИЕ И Аналитический баланс проекта (вертикальный анализ)... 146
ВВЕДЕНИЕ 8
1 КОМПЛЕКСНАЯ ДИАГНОСТИКА ООО «ПОЛИМЕР» 10
1.1 Краткая характеристика ООО «Полимер» 10
1.2 Анализ внешней среды 12
1.2.1 Оценка макроэкономической среды 12
1.2.2 Оценка микроэкономической среды 17
1.2.3 Оценка факторов внешней среды 18
1.3 Анализ внутренней среды 19
1.3.1 Определение факторов внутренней среды 19
1.3.2 Оценка факторов внутренней среды 21
1.4 SWOT-анализ 21
1.5 Финансовый анализ ООО «Полимер» 23
1.5.1 Оценка ликвидности предприятия 27
1.5.2 Оценка финансовой устойчивости предприятия 37
1.5.3 Оценка деловой активности предприятия 50
1.5.4 Анализ доходности и рентабельности предприятия 54
Выводы по главе один 76
2 РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА 78
2.1 Выбор и обоснование проекта 78
2.2 Система управления проектом 78
2.2.1 Подробное описание проекта 78
2.2.2 Организационная структура управления проектом 82
2.2.3 Матрица распределения административных задач управления 84
2.2.4 Календарный график по проекту 86
2.2.5 Структурная декомпозиция работ 88
2.3 Моделирование проекта 93
2.3.1 План маркетинга 93
2.3.1.1 Описание методов продвижения товаров на рынке 93
2.3.1.2 Анализ товаров-субститутов 94
2.3.1.3 Анализ конкурентов-производителей полипропиленовой
фибры 97
2.3.1.4 Обоснование цены продуктов проекта 98
2.3.1.5 Анализ потребителей 99
2.3.2 План производства 104
2.3.2.1 Описание технологии производства 104
2.3.2.2 Описание потребности в основных средствах 106
2.3.2.3 Обоснование потребности в оборотных средствах 107
2.3.2.4 Описание потребности в персонале 108
2.3.2.5 Общие постоянные издержки по проекту 109
2.3.3 Финансовый план 110
2.3.3.1 Определение источника и условий финансирования 110
2.3.3.2 Определение окружения проекта 110
2.3.3.3 План прибылей и убытков по проекту 111
2.3.3.4 План движения денежных средств 111
2.3.3.5 Прогнозный баланс 112
2.3.4 Обоснование экономической эффективности проекта 113
2.4 Анализ рисков проекта 117
2.4.1 Анализ чувствительности 117
2.4.2 Анализ безубыточности 117
2.4.3 Анализ Монте-Карло 118
Выводы по главе два 120
3 ОЦЕНКА ПРОГНОЗНОГО ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ ПРОЕКТА 122
3.1 Формирование бухгалтерской отчётности 122
3.2 Анализ динамики структуры баланса 122
3.3 Анализ ликвидности 123
3.4 Анализ финансовой устойчивости 126
3.5 Показатели деловой активности 128
3.6 Показатели оценки рентабельности 129
Выводы по главе три 130
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 132
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 135
ПРИЛОЖЕНИЕ А Баланс предприятия ООО «Полимер» 137
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Отчёт о финансовых результатах ООО «Полимер» 138
ПРИЛОЖЕНИЕ В Аналитический баланс предприятия (горизонтальный анализ) 139
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Аналитический баланс предприятия (горизонтальный анализ) 141
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Комплексная оценка финансово-экономической эффективности предприятия 143
ПРИЛОЖЕНИЕ Е Сетевой график 144
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж Аналитический баланс проекта горизонтальный анализ.. 145
ПРИЛОЖЕНИЕ И Аналитический баланс проекта (вертикальный анализ)... 146
Объём строительной отрасли в Российской Федерации остаётся на стабильно высоком уровне, как в нежилом, так и жилом секторе, включая частные жилые дома. В связи с рядом факторов, в том числе и повышение цен на арматуру, на рынке постепенно развивается ниша строительной фибры различного состава, которая по своим характеристикам может заменить арматуру во многих областях строительной отрасли.
Объектом выпускной квалификационной работы является компания ООО «Полимер», а предметом - стратегическая позиция и финансово-экономическое состояние объекта исследования.
Целью данной выпускной квалификационной работы является разработка проекта по открытию дочерней компании по производству полипропиленовой фибры ООО «Полимер-Фибрин» в Московской области.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие поставленные задачи:
- провести описание ООО «Полимер»: сказать о месторасположении предприятия, его цели и миссии, производственных мощностях и описать технологический процесс производства продукции;
- провести анализ внешней среды предприятия, которая подразумевает анализ микросреды и макросреды, на основании которых выявить наиболее значимые для компании возможности и угрозы;
- провести анализ внутренней среды предприятия, на основании которого выбрать его сильные и слабые стороны;
- провести SWOT-анализ и определить приоритетные проблемы и решения;
- провести финансово-экономический анализ ООО «Полимер»;
- сопоставить результаты стратегического и финансового анализа и выбрать инвестиционный проект;
- привести описание проекта;
- разработать систему управления проектом посредством составления структурной декомпозиции работ, календарного плана и сетевого графика проекта, а также организационной структуры управления проектом и матрицы разделения административных задач управления;
- провести имитационное моделирование проекта с использованием программного продукта Project Expert;
- оценить эффективность проекта;
- выявить основные риски проекта;
- спрогнозировать документы финансовой отчетности;
- спрогнозировать финансовое состояние предприятия с проектом;
Первая глава содержит в себе описание ООО «Полимер»: его истории, парка имеющегося оборудования и технологического процесса. Также в этой главе будет выполнен стратегический анализ предприятия с использованием методов PEST- анализа, модели «5 сил Портера», SWOT-анализа. Также будет проведен финансовый анализ деятельности предприятия.
Во второй главе разрабатывается система управления проектом посредством составления структурной декомпозиции работ, календарного плана и сетевого графика проекта, а также организационной структуры управления проектом и матрицы разделения административных задач управления. Затем будут представлены результаты компьютерного имитационного моделирования предлагаемого проекта в среде «Project Expert». Проведен анализ интегральных показателей эффективности и рисков проекта (анализ чувствительности, анализ методом Монте-Карло и анализ безубыточности).
Третья глава будет содержать сравнительный анализ показателей проекта, так как создаваемое предприятие будет иметь самостоятельный баланс.
Объектом выпускной квалификационной работы является компания ООО «Полимер», а предметом - стратегическая позиция и финансово-экономическое состояние объекта исследования.
Целью данной выпускной квалификационной работы является разработка проекта по открытию дочерней компании по производству полипропиленовой фибры ООО «Полимер-Фибрин» в Московской области.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие поставленные задачи:
- провести описание ООО «Полимер»: сказать о месторасположении предприятия, его цели и миссии, производственных мощностях и описать технологический процесс производства продукции;
- провести анализ внешней среды предприятия, которая подразумевает анализ микросреды и макросреды, на основании которых выявить наиболее значимые для компании возможности и угрозы;
- провести анализ внутренней среды предприятия, на основании которого выбрать его сильные и слабые стороны;
- провести SWOT-анализ и определить приоритетные проблемы и решения;
- провести финансово-экономический анализ ООО «Полимер»;
- сопоставить результаты стратегического и финансового анализа и выбрать инвестиционный проект;
- привести описание проекта;
- разработать систему управления проектом посредством составления структурной декомпозиции работ, календарного плана и сетевого графика проекта, а также организационной структуры управления проектом и матрицы разделения административных задач управления;
- провести имитационное моделирование проекта с использованием программного продукта Project Expert;
- оценить эффективность проекта;
- выявить основные риски проекта;
- спрогнозировать документы финансовой отчетности;
- спрогнозировать финансовое состояние предприятия с проектом;
Первая глава содержит в себе описание ООО «Полимер»: его истории, парка имеющегося оборудования и технологического процесса. Также в этой главе будет выполнен стратегический анализ предприятия с использованием методов PEST- анализа, модели «5 сил Портера», SWOT-анализа. Также будет проведен финансовый анализ деятельности предприятия.
Во второй главе разрабатывается система управления проектом посредством составления структурной декомпозиции работ, календарного плана и сетевого графика проекта, а также организационной структуры управления проектом и матрицы разделения административных задач управления. Затем будут представлены результаты компьютерного имитационного моделирования предлагаемого проекта в среде «Project Expert». Проведен анализ интегральных показателей эффективности и рисков проекта (анализ чувствительности, анализ методом Монте-Карло и анализ безубыточности).
Третья глава будет содержать сравнительный анализ показателей проекта, так как создаваемое предприятие будет иметь самостоятельный баланс.
В процессе выполнения выпускной квалификационной работы были решены все поставленные задачи, приведенные во введении.
В выпускной квалификационной работе представлено подробное описание ООО «Полимер», которое предполагает реализацию проекта. Было сказано о месторасположении предприятия, его цели и миссии, истории создания, организационная структура предприятия.
Проведенный анализ макросреды и микросреды позволил выявить наиболее значимые для компании возможности и угрозы. Анализ макросреды проведен на основе методов PEST-анализа. Оценка микросреды среды предприятия проведена с помощью модели пяти конкурентных сил Портера. Всем выявленным возможностям и угрозам присвоены веса и оценки. Проведенный анализ внутренней среды позволил сформировать перечень слабых и сильных сторон предприятия, которым также были присвоены веса и оценки. По итогам анализов внутренней и внешней среды компании была сформирована SWOT-матрица, матрица взаимного влияния факторов, была определена совокупная оценка факторов и разработано поле решений. В результате чего был сформирован рейтинг мероприятий.
К основным угрозам внешней среды, влияющим на деятельность объекта исследования, относятся следующие факторы: высокий рост конкуренции среди стекловолоконной фибры, повышение цен на энергоресурсы, среднее воздействие товаров субститутов.
К возможностям рассматриваемой организации относятся: рост сферы строительства, рост количества потребителей, разнообразие поставщиков, требовательность к характеристикам продукции.
В сильные стороны ООО «Полимер» входят: соответствие персонала необходимой квалификации, отлаженный объём производства. К слабым же сторонам можно отнести: малая площадь производства, удалённость от железнодорожных путей.
Финансовый анализ предприятия был проведен с использованием методики горизонтального и вертикального анализа баланса. Также был проведен анализ ликвидности и платежеспособности предприятия, был определен тип финансовой устойчивости предприятия (нормальная устойчивость), рассчитан ряд финансовых показателей (показатели деловой активности и рентабельности) и сделаны выводы по каждому из них, а также была проведена диагностика банкротства. По результатам анализа было выявлено, что ООО «Полимер» является рентабельным.
Далее был проведен сопоставительный анализ результатов стратегического и финансового анализа в ходе которого был выявлен проект, рекомендуемый к реализации. Проектом было выбрано открытие дочернего предприятия по производству полипропиленовой фибры в Московской области ООО «Полимер - Фибрин».
Данный проект предполагает покупку цеха в городе Истра (Московская область) и оснащение его оборудованием для производства полипропиленовой фибры (экструзионная линия «ЭФЛ 20-ПМ»). Данная продукция применяется в широком спектре строительства и является выгодной альтернативой строительной арматуре.
Общий объем инвестиций, требуемый для реализации проекта, составил 14 миллионов рублей. Планируется использовать 2 источника финансирования: Кредит от ПАО Сбербанк на сумму 6,5 миллионов рублей и беспроцентный займ от материнской организации ООО «Полимер» на сумму 7,5 миллионов рублей. Далее был произведен расчет проекта в программе Project Expert. На основе выходных данных был проведен подробный анализ проекта с использованием различных методов (метод Монте-Карло, анализ чувствительности, анализ безубыточности). По итогам проведенного анализа можно сказать, что проект является эффективным. Об этом свидетельствуют показатели эффективности инвестиции: значение чистого приведенного дохода равно 9 746 983 рублей, индекс прибыльности больше единицы и равен 1,72, модифицированная
внутренняя норма рентабельности больше ставки дисконтирования, равная 41,43%. Также на основании проведенного анализа чувствительности можно 131
сделать вывод, что проект сильнее всего реагирует на изменение цены реализации, тем не менее, проект имеет достаточный запас прочности - 31% на конец 2018 года. Проведенный анализ Монте-Карло показал, что вероятность реализации проекта высока, а вероятности получения неудовлетворительных значений чистого приведенного дохода нет, то есть проект не является рискованным. Устойчивость проекта составила 78,3%.
Также была разработана система управления проектом посредством составления структурной декомпозиции работ, календарного плана и сетевого графика проекта. Также была составлена матрица разделения административных задач управления.
Так как новое предприятие будет иметь самостоятельный баланс, то далее было проанализировано финансовое состояние на год, в котором была достигнута точка окупаемости и последующий год.
В результате проведенного горизонтального и вертикального анализа предприятия за 2019 и 2020 годы, было выявлено, что валюта баланса увеличилась более, чем на 10 миллионов рублей.
Таким образом, подводя итог, можно сказать, что проект является рентабельным по всем показателем, и его необходимо принимать.
Задачи выпускной квалификационной работы решены. Поставленные цели достигнуты.
В выпускной квалификационной работе представлено подробное описание ООО «Полимер», которое предполагает реализацию проекта. Было сказано о месторасположении предприятия, его цели и миссии, истории создания, организационная структура предприятия.
Проведенный анализ макросреды и микросреды позволил выявить наиболее значимые для компании возможности и угрозы. Анализ макросреды проведен на основе методов PEST-анализа. Оценка микросреды среды предприятия проведена с помощью модели пяти конкурентных сил Портера. Всем выявленным возможностям и угрозам присвоены веса и оценки. Проведенный анализ внутренней среды позволил сформировать перечень слабых и сильных сторон предприятия, которым также были присвоены веса и оценки. По итогам анализов внутренней и внешней среды компании была сформирована SWOT-матрица, матрица взаимного влияния факторов, была определена совокупная оценка факторов и разработано поле решений. В результате чего был сформирован рейтинг мероприятий.
К основным угрозам внешней среды, влияющим на деятельность объекта исследования, относятся следующие факторы: высокий рост конкуренции среди стекловолоконной фибры, повышение цен на энергоресурсы, среднее воздействие товаров субститутов.
К возможностям рассматриваемой организации относятся: рост сферы строительства, рост количества потребителей, разнообразие поставщиков, требовательность к характеристикам продукции.
В сильные стороны ООО «Полимер» входят: соответствие персонала необходимой квалификации, отлаженный объём производства. К слабым же сторонам можно отнести: малая площадь производства, удалённость от железнодорожных путей.
Финансовый анализ предприятия был проведен с использованием методики горизонтального и вертикального анализа баланса. Также был проведен анализ ликвидности и платежеспособности предприятия, был определен тип финансовой устойчивости предприятия (нормальная устойчивость), рассчитан ряд финансовых показателей (показатели деловой активности и рентабельности) и сделаны выводы по каждому из них, а также была проведена диагностика банкротства. По результатам анализа было выявлено, что ООО «Полимер» является рентабельным.
Далее был проведен сопоставительный анализ результатов стратегического и финансового анализа в ходе которого был выявлен проект, рекомендуемый к реализации. Проектом было выбрано открытие дочернего предприятия по производству полипропиленовой фибры в Московской области ООО «Полимер - Фибрин».
Данный проект предполагает покупку цеха в городе Истра (Московская область) и оснащение его оборудованием для производства полипропиленовой фибры (экструзионная линия «ЭФЛ 20-ПМ»). Данная продукция применяется в широком спектре строительства и является выгодной альтернативой строительной арматуре.
Общий объем инвестиций, требуемый для реализации проекта, составил 14 миллионов рублей. Планируется использовать 2 источника финансирования: Кредит от ПАО Сбербанк на сумму 6,5 миллионов рублей и беспроцентный займ от материнской организации ООО «Полимер» на сумму 7,5 миллионов рублей. Далее был произведен расчет проекта в программе Project Expert. На основе выходных данных был проведен подробный анализ проекта с использованием различных методов (метод Монте-Карло, анализ чувствительности, анализ безубыточности). По итогам проведенного анализа можно сказать, что проект является эффективным. Об этом свидетельствуют показатели эффективности инвестиции: значение чистого приведенного дохода равно 9 746 983 рублей, индекс прибыльности больше единицы и равен 1,72, модифицированная
внутренняя норма рентабельности больше ставки дисконтирования, равная 41,43%. Также на основании проведенного анализа чувствительности можно 131
сделать вывод, что проект сильнее всего реагирует на изменение цены реализации, тем не менее, проект имеет достаточный запас прочности - 31% на конец 2018 года. Проведенный анализ Монте-Карло показал, что вероятность реализации проекта высока, а вероятности получения неудовлетворительных значений чистого приведенного дохода нет, то есть проект не является рискованным. Устойчивость проекта составила 78,3%.
Также была разработана система управления проектом посредством составления структурной декомпозиции работ, календарного плана и сетевого графика проекта. Также была составлена матрица разделения административных задач управления.
Так как новое предприятие будет иметь самостоятельный баланс, то далее было проанализировано финансовое состояние на год, в котором была достигнута точка окупаемости и последующий год.
В результате проведенного горизонтального и вертикального анализа предприятия за 2019 и 2020 годы, было выявлено, что валюта баланса увеличилась более, чем на 10 миллионов рублей.
Таким образом, подводя итог, можно сказать, что проект является рентабельным по всем показателем, и его необходимо принимать.
Задачи выпускной квалификационной работы решены. Поставленные цели достигнуты.
