Совершенствование оценки финансовой устойчивости банка в рыночных условиях

Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка — важнейший этап процесса управления банковской деятельностью, цель которой состоит как в том, чтобы сохранить доверие клиентов к данному банку, а следовательно, не допустить системных кризисов, так и в создании условий, способствующих достижению банком намеченных финансовых результатов.
В ходе проделанной работы, рассмотрение определенного набора определений показало, что финансовую устойчивость можно определить как с позиции узкого понимания (ликвидность, платежеспособность и надежность банка), так и с позиции широкого понимания - восстановление своего состояния после воздействия различных дестабилизирующих факторов.
На основе выделенных подходов было сформулировано собственное определение: финансовая устойчивость банка - это такое состояние кредитной организации, при котором, в определенный момент времени, обладая необходимой ликвидностью и достаточностью собственного капитала, она способна выполнять свои обязательства перед клиентами, кредиторами и вкладчиками и обеспечивать потребности в краткосрочном и долгосрочном кредитовании в условиях воздействия внешних и внутренних факторов.
По результатам исследования методик оценки финансовой устойчивости банка нами был сделан вывод, что невозможность долгоиграющих прогнозов является главным недостатком. В большинстве моделей используются количественные показатели, в то время как качественные используются далеко не во всех. Данное допущение приводит к неполной оценке эффективности деятельности банка.
Для совершенствования количественной оценки финансовой устойчивости кредитной организации был предложен алгоритм усовершенствованной методики Банка России. Основная суть методики заключается расчете интегрального показателя по формуле среднегеометрической и по результатам расчетов, отнесения анализируемого банка к одной из групп по уровню финансовой устойчивости.
Также, по итогам исследования, нами были сделаны выводы о роли деятельности регулятора в обеспечении финансовой устойчивости банков.
Банк России производит постоянный контроль над подотчетными ему коммерческими организациями. Сформированная система показателей, не смотря на отсутствие прогнозных значений, позволяет полно оценить текущую финансовую устойчивость банков. Внедрение рассмотренных требований Базельского соглашения и контроль за их исполнением свидетельствует о стремлении ЦБ повышать в банках качество управления рисками, что в дальнейшем обеспечит устойчивость банковской системы и даст реальную защиту прав вкладчиков и кредиторов.
В процессе анализа финансовой устойчивости банковского сектора нами было отмечено, что, несмотря на положительную динамику ряда показателей банковской системы, отмечены ряд серьезных проблем, влияющих на финансовую устойчивость: низкий уровень капитализации банковского сектора, незначительная доля долгосрочных ресурсов, стремление банков получить максимальную прибыль, снижение эффективности управления банковскими рисками.
Положительную динамику, проявляющуюся в увеличении количества отозванных лицензий, нельзя оставить без внимания. Отметим, что любая приостановка деятельности банковского учреждения, а тем более отзыв лицензии серьезным образом сказывается на бизнес-климате и работе хозяйствующих субъектов, хранящих ресурсы в этих банках и теряющих свою устойчивость в результате действий регулятора. Все действия регулятора направлены на «оздоровление» российской банковской системы, её большей прозрачности и надежности, а полученные показатели, в результате действий регулятора, свидетельствуют об отсутствии внутренней политики банков в сфере регулирования, оценки и прогнозирования финансово-устойчивого состояния предприятия.
Также, нами была рассмотрена методика стресс-тестирования, которую будем позиционировать в основном как качественную оценку финансовой устойчивости организации на основе прогнозируемых событий.
Если на макроуровне этот инструмент достаточно развит, то на микроуровне отмечены ряд проблем, частичным решением которых может выступить: законодательное закрепление обязательного проведения стресс-тестирования; предоставлением ЦБ конкретных моделей и методик для проведения тестирования; сближение подходов top-down и bottom-up c целью оценки взаимодействия влияния одновременно внутренних и внешних факторов ; изменение восприятия руководящих органов банка в сторону необходимости и важности применения стресс-тестирования.
Также, была разработана рекомендация, на уровне банковской системы классифицировать банки в зависимости от степени внедрения стресс- тестирования в внутренний менеджмент банка. В зависимости от проведенной градации регулятору будет проще оценить сложившуюся картину и обозначить комплекс мер для «оздоровления» и предупреждения кризисной ситуации

Купить