Оценка кредитного риска по портфелям однородных ссуд на примере АКБ «Проинвестбанк» (ПАО)
|
Аннотация
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО
ПОРТФЕЛЯМ ОДНОРОДНЫХ ССУД 10
1.1 Понятие и методы управления кредитным риском 10
1.2 Оценка кредитного риска по ссудам, в целях формирования резерва по
портфелям однородных ссуд 16
1.3 Правовое регулирование в части оценки кредитного риска по портфелям
однородных ссуд 19
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО ПОРТФЕЛЯМ ОДНОРОДНЫХ 25
ССУД НА ПРИМЕРЕ АКБ «ПРОИНВЕСТБАНК» (ПАО) 25
2.1 Анализ финансового состояния АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) 25
2.2 Анализ методики оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд
АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) 33
2.3 Рекомендация по совершенствованию методики оценки кредитного риска по
портфелям однородных ссуд для АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 61
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А Вертикальный анализ 63
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Горизонтальный анализ 68
ПРИЛОЖЕНИЕ В Бухгалтерский баланс 74
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Отчет о финансовых результатах 76
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Бухгалтерский баланс 79
ПРИЛОЖЕНИЕ Е Отчет о финансовых результатах 80
ВВЕДЕНИЕ 8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО
ПОРТФЕЛЯМ ОДНОРОДНЫХ ССУД 10
1.1 Понятие и методы управления кредитным риском 10
1.2 Оценка кредитного риска по ссудам, в целях формирования резерва по
портфелям однородных ссуд 16
1.3 Правовое регулирование в части оценки кредитного риска по портфелям
однородных ссуд 19
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО ПОРТФЕЛЯМ ОДНОРОДНЫХ 25
ССУД НА ПРИМЕРЕ АКБ «ПРОИНВЕСТБАНК» (ПАО) 25
2.1 Анализ финансового состояния АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) 25
2.2 Анализ методики оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд
АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) 33
2.3 Рекомендация по совершенствованию методики оценки кредитного риска по
портфелям однородных ссуд для АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 61
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А Вертикальный анализ 63
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Горизонтальный анализ 68
ПРИЛОЖЕНИЕ В Бухгалтерский баланс 74
ПРИЛОЖЕНИЕ Г Отчет о финансовых результатах 76
ПРИЛОЖЕНИЕ Д Бухгалтерский баланс 79
ПРИЛОЖЕНИЕ Е Отчет о финансовых результатах 80
Банковская система в экономике любого государства занимает очень важную роль. Эффективное управление деятельностью банка является важной задачей ежедневного планирования в деятельности банка. Мониторинг и поддержание достаточности капитала банка, а также выполнение операций по привлечению и размещению средств - основная задача в деятельности любого банка, которая при правильном управлении всеми видами ресурсов приносит ему прибыль. Прибыльность банковской деятельности напрямую зависит от уровня риска, который банк принимает на себя. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.
Операции по размещению средств также носят в себе риск, в большинстве случаев это риск невозврата денежных средств банку или кредитный риск. Для управления кредитным риском банк разрабатывает кредитную политику, в которой определяет цели, факторы, задачи, методики и действия для успешного развития банка и формирования оптимального кредитного портфеля, который в свою очередь формируется из ссудной задолженности, оцениваемой на индивидуальной основе, а также ссудной задолженности находящейся в портфеле однородных ссуд.
Актуальность данной темы объясняется тем, что большое значение в эффективной деятельности банка имеет уровень кредитного риска. Правильная оценка уровня кредитного риска снижает уровень потерь банка. Именно поэтому каждому банку важно найти наиболее эффективные пути оценки и управления кредитным риском.
Ликвидность и прибыльность банка напрямую зависят от операций по размещению денежных средств, а они в свою очередь от объемов его собственных и привлеченных ресурсов, а также его стабильности. Для этого банку необходимо правильно определять свои цели и задачи, для развития самого банка.
Объектом данной выпускной квалификационной работы является Акционерный коммерческий банк «Профессиональный инвестиционный банк» (Публичное акционерное общество) (АКБ «Проинвестбанк» (ПАО).
Предметом исследования являются пассивные операции
АКБ «Проинвестбанк» (ПАО).
Целью данной выпускной квалификационной работы является раскрытие роли кредитного риска по портфелям однородных ссуд, анализ методики оценки кредитного риска, а также её совершенствования.
Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
• рассмотреть теоретические основы анализа кредитного риска;
• провести вертикальный и горизонтальный анализ финансового состояния банка;
• выполнить анализ методик оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд;
• дать рекомендацию по совершенствованию методики оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения и библиографического списка.
В первой главе рассматриваются основные понятия, методы, признаки и правовое регулирование в части оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд.
Во второй главе рассматривается вертикальный и горизонтальный анализ банка, проводится анализ методик оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд и дается рекомендация по её совершенствованию.
Практическая значимость исследования состоит в том, что разработанная рекомендация может быть использованы в деятельности
АКБ «Проинвестбанк» (ПАО).
Операции по размещению средств также носят в себе риск, в большинстве случаев это риск невозврата денежных средств банку или кредитный риск. Для управления кредитным риском банк разрабатывает кредитную политику, в которой определяет цели, факторы, задачи, методики и действия для успешного развития банка и формирования оптимального кредитного портфеля, который в свою очередь формируется из ссудной задолженности, оцениваемой на индивидуальной основе, а также ссудной задолженности находящейся в портфеле однородных ссуд.
Актуальность данной темы объясняется тем, что большое значение в эффективной деятельности банка имеет уровень кредитного риска. Правильная оценка уровня кредитного риска снижает уровень потерь банка. Именно поэтому каждому банку важно найти наиболее эффективные пути оценки и управления кредитным риском.
Ликвидность и прибыльность банка напрямую зависят от операций по размещению денежных средств, а они в свою очередь от объемов его собственных и привлеченных ресурсов, а также его стабильности. Для этого банку необходимо правильно определять свои цели и задачи, для развития самого банка.
Объектом данной выпускной квалификационной работы является Акционерный коммерческий банк «Профессиональный инвестиционный банк» (Публичное акционерное общество) (АКБ «Проинвестбанк» (ПАО).
Предметом исследования являются пассивные операции
АКБ «Проинвестбанк» (ПАО).
Целью данной выпускной квалификационной работы является раскрытие роли кредитного риска по портфелям однородных ссуд, анализ методики оценки кредитного риска, а также её совершенствования.
Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
• рассмотреть теоретические основы анализа кредитного риска;
• провести вертикальный и горизонтальный анализ финансового состояния банка;
• выполнить анализ методик оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд;
• дать рекомендацию по совершенствованию методики оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения и библиографического списка.
В первой главе рассматриваются основные понятия, методы, признаки и правовое регулирование в части оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд.
Во второй главе рассматривается вертикальный и горизонтальный анализ банка, проводится анализ методик оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд и дается рекомендация по её совершенствованию.
Практическая значимость исследования состоит в том, что разработанная рекомендация может быть использованы в деятельности
АКБ «Проинвестбанк» (ПАО).
В современном банковском мире привлечение ресурсов и последующее их размещение является одним из важнейших факторов эффективной деятельности банка. Операции по размещению денежных средств составляют основу деятельности коммерческого банка, ведь от количества размещенных ресурсов зависят масштабы деятельности банка по пассивным операциям. Именно поэтому важно оценивать и управлять уровнем кредитного риска, а также постоянно совершенствовать методики в части оценки кредитного риска.
В сложившейся ситуации экономической нестабильности, важно на постоянной основе подстраиваться под изменение экономической ситуации, ведь банковская деятельность напрямую зависит от условий экономики данной страны.
Методики в части оценки кредитного риска носят направленный характер на определенную группу заемщиков, учитывают её специфику, а также развитие экономической ситуации в данном сегменте банковского дела. Важно постоянно совершенствовать методики в части оценки кредитного риска для поддержания конкурентоспособности банка.
Кредиты являются важным источником доходов банка. Оценка риска по кредитным операциям осуществляется на постоянной основе, как по индивидуальным ссудным задолженностям, так и по портфелям однородных по свойствам ссудным задолженностям. В АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) существует целый спектр кредитных продуктов, как для физических лиц, так и для субъектов малого и среднего бизнеса. Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса является спецификой деятельности АКБ «Проинвестбанк» (ПАО).
В первой главе рассмотрены теоретические основы оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд. Кредитная политика - основной, внутренний документ, регламентирующий проведение пассивных операций банка. Все ссудные задолженности оцениваются либо на индивидуальной основе, либо в портфелях однородных ссуд, в зависимости от уровня кредитного риска. Важным аспектом в осуществлении пассивных операций является их нормативное регулирование.
Во второй главе был проведен финансовый анализ АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) и выяснилось, что динамика изменений банка носит, в основном, отрицательный характер. Активы банка с 01.01.2017 г. по 01.01.2018 г. уменьшились на 304 456 тыс. руб., пассивы банка с 01.01.2017 г. по 01.01.2018 г. также уменьшились на 278 124 тыс. руб., это говорит о том, что банк ведет умеренную кредитную политику.
Собственные средства с 01.01.2017 г. по 01.01.2018 г. также показывают отрицательную динамику, они уменьшились на 19 778 тыс. руб., это говорит о том, что банк недополучает прибыль.
Чистая ссудная задолженность также носит отрицательную динамику за весь исследуемый период, с 01.01.2015 г. по 01.01.2018 г. произошло существенное снижение чистой ссудной задолженности на 477 483 тыс. руб. В большей степени это случилось из-за нестабильности в мировой экономике, следствием чего служило начало кризисного периода в экономике Российской Федерации.
Доля просроченной ссудной задолженности увеличивается с каждым годом, несмотря на общее снижение чистой ссудной задолженности. Например, с 01.01.2015 г. по 01.01.2018 г. произошло увеличение доли просроченной ссудной задолженности на 56 732 тыс. руб. Это говорит о неэффективной методике оценки кредитного риска.
Из проблем банка было выявлено, что методика по оценке кредитного риска по портфелям однородных ссуд для юридических лиц носит недостаточный характер для комплексной оценки кредитного риска по заемщику. Что может привести к уменьшению ликвидности банка и снижению процентных доходов.
В качестве рекомендации было предложено внесение изменений в части оценки финансового состояния заемщика в уже существующую методику по оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд для юридических лиц.
Сделано заключение, что изменение существующей методики оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд позволит банку снизить кредитный риск и повысить качество кредитного портфеля.
По полученным результатам можно сказать, что АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) это современный универсальный кредитно-финансовый институт, входящий в число крупнейших кредитных учреждений Прикамья, в котором ведется активная работа по минимизации рисков, а также усилены функции внутреннего контроля.
В сложившейся ситуации экономической нестабильности, важно на постоянной основе подстраиваться под изменение экономической ситуации, ведь банковская деятельность напрямую зависит от условий экономики данной страны.
Методики в части оценки кредитного риска носят направленный характер на определенную группу заемщиков, учитывают её специфику, а также развитие экономической ситуации в данном сегменте банковского дела. Важно постоянно совершенствовать методики в части оценки кредитного риска для поддержания конкурентоспособности банка.
Кредиты являются важным источником доходов банка. Оценка риска по кредитным операциям осуществляется на постоянной основе, как по индивидуальным ссудным задолженностям, так и по портфелям однородных по свойствам ссудным задолженностям. В АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) существует целый спектр кредитных продуктов, как для физических лиц, так и для субъектов малого и среднего бизнеса. Кредитование субъектов малого и среднего бизнеса является спецификой деятельности АКБ «Проинвестбанк» (ПАО).
В первой главе рассмотрены теоретические основы оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд. Кредитная политика - основной, внутренний документ, регламентирующий проведение пассивных операций банка. Все ссудные задолженности оцениваются либо на индивидуальной основе, либо в портфелях однородных ссуд, в зависимости от уровня кредитного риска. Важным аспектом в осуществлении пассивных операций является их нормативное регулирование.
Во второй главе был проведен финансовый анализ АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) и выяснилось, что динамика изменений банка носит, в основном, отрицательный характер. Активы банка с 01.01.2017 г. по 01.01.2018 г. уменьшились на 304 456 тыс. руб., пассивы банка с 01.01.2017 г. по 01.01.2018 г. также уменьшились на 278 124 тыс. руб., это говорит о том, что банк ведет умеренную кредитную политику.
Собственные средства с 01.01.2017 г. по 01.01.2018 г. также показывают отрицательную динамику, они уменьшились на 19 778 тыс. руб., это говорит о том, что банк недополучает прибыль.
Чистая ссудная задолженность также носит отрицательную динамику за весь исследуемый период, с 01.01.2015 г. по 01.01.2018 г. произошло существенное снижение чистой ссудной задолженности на 477 483 тыс. руб. В большей степени это случилось из-за нестабильности в мировой экономике, следствием чего служило начало кризисного периода в экономике Российской Федерации.
Доля просроченной ссудной задолженности увеличивается с каждым годом, несмотря на общее снижение чистой ссудной задолженности. Например, с 01.01.2015 г. по 01.01.2018 г. произошло увеличение доли просроченной ссудной задолженности на 56 732 тыс. руб. Это говорит о неэффективной методике оценки кредитного риска.
Из проблем банка было выявлено, что методика по оценке кредитного риска по портфелям однородных ссуд для юридических лиц носит недостаточный характер для комплексной оценки кредитного риска по заемщику. Что может привести к уменьшению ликвидности банка и снижению процентных доходов.
В качестве рекомендации было предложено внесение изменений в части оценки финансового состояния заемщика в уже существующую методику по оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд для юридических лиц.
Сделано заключение, что изменение существующей методики оценки кредитного риска по портфелям однородных ссуд позволит банку снизить кредитный риск и повысить качество кредитного портфеля.
По полученным результатам можно сказать, что АКБ «Проинвестбанк» (ПАО) это современный универсальный кредитно-финансовый институт, входящий в число крупнейших кредитных учреждений Прикамья, в котором ведется активная работа по минимизации рисков, а также усилены функции внутреннего контроля.
