Анализ и оценка финансовой деятельности лизинговой компании ООО «ИНВЕСТ-лизинг»

По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
Необходимость анализа финансового состояния предприятия обусловлена в первую очередь современной экономической обстановкой, в условиях которой залогом выживаемости предприятия служит его платежеспособности и финансовая устойчивость. Выявление границ финансовой устойчивости является основной экономической проблемой, так как недостаточный уровень финансовой устойчивости может отразиться на утрате платежеспособности, и в итоги привести предприятие к банкротству.
На сегодняшний день имеются методические указания по осуществлению анализа финансового состояния предприятий, которые регламентируют систему показателей, применяемых в целях оценки финансовой устойчивости, платежеспособности и эффективности деятельности предприятия, однако нет каких-либо единых нормативных критериев для указанных показателей. Они зависят от многих факторов: отраслевой принадлежности предприятия, принципов кредитования, сложившейся структуры источников средств, оборачиваемости оборотных средств, репутации предприятия и т.п. Поэтому приемлемость значений этих коэффициентов, оценка их динамики и направлений изменений могут быть установлены только в результате подробного изучения предприятия.
Основным информационным обеспечением оценки финансового состояния является финансовая и бухгалтерская отчетность, а так же внутренняя информация предприятия.
ООО «ИНВЕСТ-лизин» является российской лизинговой компанией.
В результате проведенного анализа и оценки были выявлены позитивные тенденции в увеличении: чистой выручки от реализации услуг, валовой прибыли,
активов, увеличение резервов, а так же произошел рост дебиторской
задолженности
Были выявлены следующие позитивные тенденции развития деловых финансов предприятия:
- чистая выручка от реализации услуг ООО «ИНВЕСТ-лизинг» увеличилась, основная деятельность по оказанию услуг, себестоимость оказанных услуг увеличилась, как следствие этого, эффективность основной деятельности повысилась под влиянием опережающего темпа увеличения выручки по отношению к темпу роста себестоимости оказанных услуг;
- валовая прибыль ООО «ИНВЕСТ-лизинг» увеличилась;
- активы ООО «ИНВЕСТ-лизинг» за анализируемый период возросли;
- объемы дебиторской задолженности снизились, что является позитивным изменением и может свидетельствовать об улучшении ситуации с оплатой услуг ООО «ИНВЕСТ-лизинг»;
- увеличение резервов и нераспределенной прибыли.
Наряду с позитивными необходимо особое внимание обратить на негативные тенденции:
- краткосрочные кредиты и займы (финансовые обязательства) за анализируемый период увеличились, наращивание краткосрочной финансовой задолженности;
- кредиторская задолженность (без учета задолженности участникам (учредителям)) выросла;
- Показатель длительности оборота краткосрочной задолженности по
денежным платежам (204 дн.), рассматриваемый как индикатор
платежеспособности в краткосрочном периоде, превышал 180 дней.
Предприятие финансово неустойчиво, оно имеет низкую рентабельность.
Для повышения эффективности деятельности лизинговой компании следует предпринять значительные изменения в его финансово-хозяйственной деятельности предложить следующие мероприятия.
- большинство показателей финансовой устойчивости предприятия ООО «ИНВЕСТ-лизинг» не превышают своих минимальных значений, а это значит что предприятию нужны дополнительные резервы с помощью которых оно увеличит собственный капитал и уменьшит заемный капитал;
- снижение кредитной зависимости и увеличение нераспределенной прибыли предприятия, которая косвенно повлияет на структуру пассивов (в частности, на долю заемных средств в валюте баланс.
Рекомендуется с целью устранения выявленных недостатков внедрить следующие мероприятия: использовать лизинговое имущество, остающееся на балансе лизингодателя, в качестве дополнительного обеспечения возвратности кредитных средств; использовать возвратный лизинг; использовать специальные условия страхования платежей по лизинговым операциям; использовать гарантии поставщика лизингового оборудования.
Внедрение вышеуказанных мероприятий позволит ООО «ИНВЕСТ-лизинг»: увеличить размер и сроки привлечения кредитов, и, тем самым, приведет к увеличению оборота лизинга; реализации предмета лизинга при возвратном лизинге может принести достаточно большую прибыль, так как ликвидационная стоимость после ускоренной амортизации предмета лизинга достаточно высока; специальное страхование позволяет компенсировать до 90 % непогашенных
лизинговых платежей; гарантии поставщика позволят ООО «ИНВЕСТ-лизинг» не только компенсировать свои затраты в случае невозможности выплаты лизинговых платежей лизингополучателем, но и получить до 100 процентов запланированной прибыли.


Купить