Совершенствование управления кредитным риском финансово-кредитной организации (на примере ПАО «Сбербанк»)

Кредитная деятельность банка это один из основных критериев, который отличает его от небанковских организаций. В мировой практике значительная часть прибыли банка связана с кредитованием. В то же время, непогашенные кредиты, особенно крупные, могут стать причиной огромных проблем для банка и даже привести к его банкротству. В нынешней нестабильной экономической ситуации, кредитный риск представляет особую опасность, поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития коммерческого банка.
Анализ теоретических аспектов показал что, кредитному риску уделяют большое внимание как российские, так и зарубежные авторы, но с разной степенью полноты раскрывают его суть. Основная причина возникновения кредитных рисков - неплатежеспособность заемщика, поручителя, гаранта. А главным фактором, оказывающим влияние на величину кредитного риска, является общее состояние экономики. Что касается методов управления кредитным риском, то выделяют методы управления кредитным риском на уровне отдельной ссуды (анализ заемщика / кредита, структурирование, документирование, контроль) и на уровне кредитного портфеля (диверсификация, концентрация, лимитирование, создание резервов).
Анализ современных тенденций кредитного риска российских банков показал, что, несмотря на то, что сейчас идет активное кредитование физических и юридических лиц, доля проблемных и безнадежных ссуд в совокупном кредитном портфеле продолжает устойчиво расти и число банков в зоне кредитного риска по запасу капитала увеличивается почти в два раза. Увеличивается рост резервов, но они по-прежнему не покрывают обесцененные ссуды. Одной из причин такой ситуации является рост потребительского кредитования, который опережает рост номинальных зарплат граждан, что приводит к росту числа исков о банкротстве заемщиков.
Проведенный анализ результатов показателей финансово - хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк», показал, что по всем оцениваемым параметрам результаты функционирования банка находятся в допустимых пределах. В ходе оценки были получены довольно высокие значения базовых коэффициентов по состоянию на 01.01.2018г., таких как, общая достаточность капитала (5,91%), показатель качества капитала (42,34%), мгновенная и текущая ликвидности (161,1% и 263,8% соответственно), рентабельность собственного капитала и активов (19,33% и 21,01% соответственно).. Так же был проведен анализ системы показателей кредитного риска ПАО «Сбербанк». Коэффициенты резерва, риска и проблемности по состоянию на 01.01.2018 год находятся в допустимых грани- цах(7,10%, 0,93% и 2,52% соответственно), а вот коэффициент опережения на 01.01.2018 (0,21%) показал, что ПАО «Сбербанк» находится в зоне повышенного кредитного риска, поскольку рост размещаемых кредитов не определяет рост резерва на возможные потери.
Приведена новая классификация инструментов урегулирования проблемных активов, которые зависят от трех факторов:
1) выбор стратегии (дефолтная или кредитная стратегия),
2) тактика работы с проблемными активами (Hard и Soft),
3) участие третьих лиц (контрагентов) в урегулировании проблемных активов.
А так же предложен инвестиционный инструмент урегулирования проблемной задолженности коммерческого банка - отложенная продажа залогового актива. При применении которого, банк получает возможность на более выгодных для себя условиях урегулировать проблемный актив.


Купить