Введение 3
1 Теоретические основы управления рисками кредитования субъектов малого
бизнеса 7
1.1 Специфика и виды рисков кредитования субъектов малого бизнеса 7
1.2 Методы оценки кредитного риска 17
1.3 Подходы к управлению рисками кредитования малого бизнеса 29
2 Анализ рисков кредитования субъектов малого бизнеса на примере
Красноярского отделения ПАО «Сбербанк» 43
2.1 Общая характеристика ситуации кредитования субъектов малого
бизнеса в Красноярском отделении ПАО «Сбербанк» 43
2.2 Оценка рисков кредитования субъектов малого бизнеса в
Красноярском отделении ПАО «Сбербанк» 56
2.3 Анализ системы управления кредитными рисками в Красноярском
отделении ПАО «Сбербанк» 74
3 Совершенствование управления рисками кредитования субъектов малого
предпринимательства на примере Красноярского отделения ПАО «Сбербанк» 86
3.1 Обоснование предложений по совершенствованию оценки и управления рисками кредитования субъектов малого бизнеса в
Красноярском отделении ПАО «Сбербанк» 86
3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий по управлению
кредитными рисками 95
Заключение 105
Список литературы 109
Приложения
Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять особое место в объеме банковских операций, приносящих доход.
Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в России не реализовало их еще в полной мере. Банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение кредита, но и использовать кредит из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты кредитного процента.
Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в - третьих, условием нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.
Актуальность темы кредитования малого бизнеса неоспорима, т.к. кредитование, проектное финансирование и вложения в долговые ценные
Решение задач снижения просроченной задолженности, увеличения объемов кредитования для коммерческих банков, повышения доступности кредитных ресурсов для населения страны возможно путем внедрения в коммерческие банки механизмов управления кредитным риском, базирующихся на динамических методах оценки платежеспособности заемщика.
Таким образом, способы оценки платежеспособности заемщика, которые применяются в настоящее время, опираются, главным образом, на анализ деятельности малого бизнеса в предшествующем периоде и ориентированы в основном на оценку текущей доходности. Очевидно, что такой инструментарий не может исчерпывающе характеризовать платежеспособность потенциального заемщика в будущем.
Исходя, из вышесказанного актуальность темы исследования определяется необходимостью применения моделей в задачах управления кредитным риском, учитывающих прогнозные изменения финансового состояния заемщика при оценке платежеспособности, а также при управлении кредитным риском и принятии решений при формировании структуры портфеля потребительских кредитов.
Объектом исследования является - Красноярское отделение ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования - управление рисками кредитования малого бизнеса.
Цель выпускной квалификационной работы - оценка системы управления рисками кредитования субъектов малого бизнеса на примере Красноярского отделения ПАО «Сбербанк» и разработка рекомендаций по ее улучшению.
Задачи исследования:
- изучить теоретические основы управления рисками кредитования субъектов малого бизнеса;
- провести анализ ситуации кредитования субъектов малого бизнеса Красноярского отделения ПАО «Сбербанк»;
- провести оценку рисков кредитования малого бизнеса на примере Красноярского отделения ПАО «Сбербанк»;
- провести анализ системы управления кредитными рисками в Красноярском отделении ПАО «Сбербанк»;
- предложить методы по улучшению управления рисками кредитования субъектов малого предпринимательства в Красноярском отделении ПАО «Сбербанк».
Методическая основа работы. В выпускной квалификационной работе применены общенаучные системный и диалектический подходы к исследованию. Использованы методы логического анализа и синтеза, сравнения, диагностические, статистические, метод сравнения, графический метод, расчетно-аналитический метод.
В работе использованы материалы, опубликованные в периодических изданиях, законодательные и правовые акты Российской Федерации, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, другая финансовая отчетность. Эмпирической базой обеспечения достоверности выводов и предложений послужили информационные материалы, оперативные данные, цифровые данные Красноярского отделения ПАО «Сбербанк». Методологической базой послужили труды отечественных и зарубежных экономистов по вопросам кредитования, банковского дела, анализа.
Структура работы обусловлена поставленными задачами.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений.
Первая глава выпускной работы посвящена изучению теоретических основ кредитования малого бизнеса. В данной главе изучается специфика и виды рисков кредитования субъектов малого бизнеса, методы оценки
В третьей главе предлагаются методы совершенствования кредитования малого бизнеса и улучшение политики управления рисками при кредитовании малого бизнеса в ПАО "Сбербанк".
В ситуации продолжающего глобального финансового кризиса банки как инвестиционные институты и институциональные посредники в кредите применяют методики финансового анализа для контроля своего финансового состояния в двух направлениях:
- во-первых, для анализа собственных показателей финансовой устойчивости и эффективности,
- во-вторых, для анализа кредитоспособности своих заемщиков с целью снижения принимаемых кредитных рисков.
Доля выдаваемых кредитов малому бизнесу по Красноярскому краю растет, но в то же время и доля просроченной задолженности растет.
Для избегания просроченной задолженности нужно внимательно и тщательно оценивать риски кредитования с помощью количественной и качественной оценки.
Так же важно грамотно управлять рисками кредитования, но количество методов управления кредитным риском достаточно велико. К сожалению, на современном этапе некоторые методы уменьшения риска неприемлемы для современной России. Банком создается резерв под сомнительные кредиты (ссуды) и безнадежные долги. Резервы под кредитные риски создаются с целью повышения надежности и стабильности банковской системы, защиты интересов кредиторов и вкладчиков банков и регулируются в соответствии с порядком формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков. Недостаточно развита система страхования рисков, возникают большие сложности с диверсификацией риска.
ссудная задолженность клиентов за период с 2015-2017 годы выросла на
219,6 млн. руб. или на 161,1% (более чем в 2 р.) и составила по итогам 2017 года 579,107 млн. руб. Наибольшая сумма остатка по ссудной задолженности в 2017 году наблюдается по категории от 50001 до 100000 руб., в 2016 году по категории более 100000 руб., в 2015 году по категории от 10001 до 50000 руб..
106
Посостоянию на 01.01.2017 год кредитный портфель Красноярского отделения достиг 579,107 млн. руб., что почти в 2 раза больше показателя 2015 года (359,507 млн. руб.). Неуплата малого предпринимательства кредитов снизилась в 2016 г. на 2%, а в 2017 г. возросла на 13%. Анализ кредитов по срокам возврата и неуплаты кредитов свидетельствует о росте кредитного риска, т.е. о невозвратности кредита.
Основные риски кредитования возникающие в «Сбербанке»:
- риск непогашения кредита;
- риск просрочки платежей (ликвидности);
- риск кредитоспособности заемщика;
- риск обеспечения кредита.
Основные причины возникновения данных рисков:
- у собственников бизнеса отсутствует опыт работы в данной отрасли;
- у руководителей подразделений отсутствует соответствующее образование или они работают не по профилю;
- заемщик нарушал/нарушает Федеральный закон №115-ФЗ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;
- предоставлена была ложная информация в банк о паспортных данных собственников (учредителей и акционеров), юридическом адресе организации, финансовой отчетности, правоустанавливающих документах на залог и т.д.;
- принято решение о реорганизации либо ликвидации заемщика, возбуждено исполнительное производство либо дело о банкротстве заемщика;
- судебные разбирательства с высоким риском банкротства, лишения лицензии и прочими последствиями, которые могут привести к значительным убыткам заемщика;
- выход из строя значимого для производственного процесса оборудования и как следствие, снижение выручки и т. д.
Так же причиной возникновения этих рисков является субъективность метода оценки кредитования малого бизнеса, отсутствует прогнозная оценка
«Сбербанк» использует качественный и количественный метод оценки. Качественный метод более субъективен, информация предоставляется самим заемщиком, где можно сфальсифицировать. Данный способ оценки риска представляет собой словесное описание. Количественный метод более точен, так как рассматривается 1 и 2 форма бухгалтерского баланса, однако и он имеет недостатки:
- отсутствие прогнозного расчета основных показателей;
- не выяснены причины снижения или повышения показателей;
- несоответствие финансовых коэффициентов рекомендуемым значениям, что может стать основанием для признания клиента банкротом независимо от значений других коэффициентов;
- отсутствие учета отраслевой специфики деятельности корпоративных клиентов;
- не рассматривается 4 форма бухгалтерского отчета, о движении денежных средств.
- коэффициены дублирую друг друга.
В ходе работы были предложены меры по улучшению политики управления рисками.
Данные методы оценки не дублируют друг друга, при оценки, просматривают три формы финансовой отчетности: бухгалтерских баланс (форма № 1), отчет о прибылях и убытках (форма № 2) и отчет о движении денежных средств (форма № 4). Прогнозируется будущее финансовое состояние организации обратившейся за кредитом, выявляется вероятность банкротства. Проводить мониторинг поквартально, что позволит вовремя среагировать на случай, банкротства или резкого финансового ухудшения
Предложенные методики, следует применять в совокупности для лучшего эффекта. Это позволит избежать риски, а также сократить количество непогашенных кредитов.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
