Объект исследования - ПАО «Сбербанк».
Проведен анализ данных за 2021-2023 годы.
Введение 3
1. Теоретические основы управления капиталом 6
2.Анализ деятельности ПАО «Сбербанк» по управлению капиталом 36
3. Разработка мероприятий по совершенствованию способов управления капиталом в ПАО «Сбербанк» 47
Заключение 53
Список использованных источников 55
Исследование актуально, поскольку капитал компании является ключевым элементом в финансовом управлении. Ключевую роль играет управление капиталом, которое стоит на передовой финансового управления. Показателем важности этого управления служит развитие его теоретических основ и успешное применение в практике последние десятилетия. Управление капиталом охватывает обширный спектр вопросов, касающихся ключевых аспектов операций предприятия на каждом шаге его развития, начиная с момента основания.
Структура капитала фирмы, вне зависимости от ее формы собственности и направления деятельности, разделяется на собственные и заемные средства согласно их происхождению.
Собственные средства отражают полную стоимость активов компании, которые она владеет и использует для генерации определенного объема активов. Заемные средства — это та часть ресурсов, которая находится в использовании у предприятия, но не является его собственностью, а привлекается на условиях финансирования через банковские или коммерческие кредиты, а также путем выпуска облигаций. В стабильной экономической среде использование заемных средств способствует повышению производственной мощности и прибыльности собственных активов.
Многообразие источников заемного финансирования позволяет применять их в разнообразных контекстах. Всегда существуют кредиторы, готовые предложить капитал достойным заёмщикам на условиях, которые предполагают определенный срок и ожидаемую отдачу, обычно взамен за залог или гарантию.
Основная цель финансового управления заключается в формировании оптимальной капитальной структуры, что предполагает достижение наилучшего соотношения между частным и заёмным капиталом.
В условиях современной экономики структура капитала оказывает прямое воздействие на финансовую стабильность предприятия, его способность своевременно выполнять финансовые обязательства и поддерживать ликвидность, а также влияет на прибыльность и эффективность бизнес-операций.
Эффективное управление капиталом критически важно для процветания любой компании. Поддержание адекватного уровня капитала жизненно необходимо для обеспечения долгосрочной жизнеспособности экономического субъекта. От структуры капитала и его адекватного распределения в активы и оборотные средства зависит успешность деятельности организации.
В условиях динамично меняющейся рыночной экономики актуальный и глубокий анализ финансовых ресурсов, их происхождения и использования становится неотложной задачей. Тщательное изучение капитала предприятия позволяет глубоко понять его финансовое состояние, выявить сильные и слабые стороны, а также скрытые возможности для улучшения финансовых показателей.
В этом контексте особенно важной становится разработка специализированных методов и инструментов, направленных на стратегическое управление капиталом для достижения желаемых бизнес-результатов. Разработка и внедрение эффективной системы управления структурой капитала с акцентом на аналитическую поддержку становится приоритетом.
Значение адекватного собственного капитала особенно важно для коммерческих банков, как на начальном этапе, так и в процессе их последующего развития. Размер и структура капитала напрямую влияют на финансовые показатели банка, его инвестиционные возможности и способность расширять предлагаемые услуги. Собственный капитал обеспечивает начальную стабильность, защищает от финансовых потрясений и покрывает потенциальные убытки, становясь ключевым элементом в поддержании финансовой устойчивости банковской системы.
Собственный капитал банка играет ключевую роль в обеспечении его стабильности и эффективности операций. Как подчеркивается в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности", принятом 2 декабря 1990 года (№ 395-1-ФЗ) [1], особое внимание к объему собственных средств банка начинается уже с момента его регистрации.
В последние годы глобальные финансовые рынки столкнулись с кризисными явлениями, которые значительно увеличили вероятность возникновения проблем в банковском секторе, включая угрозы банкротства. Эти кризисы привлекли повышенное внимание не только к методам осуществления банковской деятельности и ее оценке, но и к разработке стратегий управления и регулирования данной отрасли.
Такие факторы, как колебания цен на нефть, политическая и экономическая нестабильность в различных регионах мира, способствуют усилению рисков, что создает значительные трудности для поддержания устойчивости банковского бизнеса. Эти вызовы подчеркивают необходимость тщательного управления и адекватного капитализирования банков для поддержания их операционной надежности и защиты интересов вкладчиков.
Хотя внешние факторы оказывают значительное влияние на банковскую индустрию, роль качественного управления и грамотного распоряжения собственным капиталом не может быть недооценена.
В данной статье проанализировано влияние собственного капитала на деятельность и развитие кредитной организации на примере ПАО «Сбербанк России», которое является одним из лидеров российского банковского сектора. Исследованы основные факторы, влияющие на параметры собственного капитала банка, и их последствия.
Анализ показывает, что доля собственных ресурсов банка в общей структуре капитала невелика, что характерно для банковской отрасли.
Несмотря на это, банк успешно соответствует регуляторным требованиям, и можно утверждать, что он эффективно управляет своими ресурсами и способен самостоятельно выполнять обязательства перед кредиторами.
Отдельное внимание следует уделить изменению собственности, перешедшей к Министерству финансов Российской Федерации, что способствовало увеличению собственного капитала банка.
