🔍 Поиск готовых работ

🔍 Поиск работ

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК РОССИИ

Работа №19155

Тип работы

Бакалаврская работа

Предмет

финансы и кредит

Объем работы72
Год сдачи2018
Стоимость5900 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено
1137
Не подходит работа?

Узнай цену на написание


Введение 3
1 Теоретические основы проведения рейтинговой оценки
коммерческого банка 7
1.1 Понятие и содержание рейтинговой оценки банков 7
1.2 Зарубежная практика рейтинговой оценки кредитоспособности
банка (на примере агентства Moody's) 11
1.3 Российская практика рейтинговой оценки кредитоспособности
банка (на примере агентства Эксперт РА) 16
2 Российская и зарубежная методика присвоение рейтинговой
оценки кредитной организации 25
2.1 Методика присвоения рейтинга кредитной организации,
согласно зарубежной методологии (на примере ПАО Сбербанк)... 25
2.2 Методика присвоения рейтинга кредитной организации,
согласно российской методологии (на примере ПАО Сбербанк)... 42
3 Совершенствование российской рейтинговой оценки
деятельности коммерческого банка
Заключение 56
Список использованных источников 59
Приложения А-Д 66


Актуальность темы исследования. На сегодняшний день российские банки теряют к себе интерес со стороны иностранных инвесторов и вкладчиков, на это существует две причины: санкции в отношении России и недостаточная развитая российская система рейтинговых оценок банков. Руководство все большего числа российских банков понимает важность и актуальность получения рейтинга - одного из важнейших условий повышения имиджа банка, укрепления его конкурентных позиций в банковской системе и роста доверия к нему как со стороны клиентов, так и со стороны инвесторов. Однако процесс присвоения рейтинга международными авторитетными агентствами - дорогостоящая и относительно длительная процедура, рейтинги международных агентств присвоены лишь незначительной части российских банков. В свою очередь российский опыт рейтинговой оценки сравнительно молод и включает всего два рейтинговых агентства, в то время как за рубежом их куда больше.
Анализ состояния современной банковской системы свидетельствует о несовершенстве методологического обеспечения рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков России, что обуславливает потребность в изучении лучших зарубежных практик в целях их адаптации для применения в российских банках. Прежде чем рассматривать сущность рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков России, необходимо понять, что мы будем вкладывать в понятие «рейтинг». В научной литературе существует множество определений «рейтинг». Обобщая их, определим, что рейтинг - это комплексная оценка состояния экономических субъектов, выражающаяся комбинацией символов, которая дает возможность на базе определенной кластеризации отнести данный субъект к некоторому классу или категории. Вместе с тем исследования, посвященные построению комплексной системы рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков, не получили достаточного развития.
Степень разработанности проблемы. По вопросам методологии присвоения рейтинга существует значительное количество работ, особенно в периодической литературе. Но к сожалению все эти работы направленны на улучшение отдельных элементов рейтинговой оценки банка и не дают рекомендаций по совершенствованию всей методологии. Так же в научных трудах рассматриваются только крупные участники банковского сектора, а средние банки не берутся в расчет и для них данные статьи не применимы.
Рейтинговая оценка кредитоспособности банка является неотъемлемой частью полноценной характеристики его деятельности. В настоящее время такую оценку могут дать независимые рейтинговые агентства. Самыми известными и авторитетными агентствами из международных являются Moody's, а из российских - Эксперт РА. Важность оценки кредитоспособности банка для повышения авторитета самого банка перед клиентами определяет актуальность выбранной темы. Любое агентство вправе разрабатывать и утверждать свою собственную методологию рейтинговой оценки кредитоспособности.
В рамках подготовки выпускной квалификационный работы были изучены труды таких специалистов в области рейтинговой оценки банка, как Белоглазова Г. Н., Лаврушин О. И., Мамонова И. Д., Аникина И. Д., Толстель М. С., Гукова А. В., Киров А. В., Годжаева Э. С., Зуева Х.А., Логинова А.Г., Карминский А.М., Солодков В.М.
Цель работы заключается в сравнительном анализе российской и международной практики в присвоении рейтинга кредитной организации и предложение рекомендаций по ее совершенствованию.
Можно выделить следующие задачи работы:
- рассмотреть понятие рейтинговой оценки банков;
- рассмотреть зарубежную и российскую практику рейтинговой оценки кредитоспособности банка;
- провести анализ финансовых деятельности и результатов в ПАО Сбербанк;
- провести сравнительный анализ российской и зарубежной методик присвоение рейтинга кредитной организации ( на примере ПАО Сбербанк);
- разработать предложения по совершенствованию российской рейтинговой системе на примере агентства Эксперт РА.
Объектом работы является ПАО Сбербанк.
Предметом работы является методика рейтинговой оценки деятельности банков.
Рамки исследования охватывают период с 2015 по 2018 год.
Методология. В работе применялись методы анализа научной и информационной базы, синтеза полученных данных в теоретические выводы и практические рекомендации, методы группировки, сравнения, а также табличные и графические методы представления данных.
Теоретическую основу исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных ученых по теории и практике рейтинговой оценки банка. Информационная база исследования включает в себя материалы специальных, периодических и Интернет изданий по данной проблематике.
Теоретическая и практическая значимость полученных результатов дипломной работы состоит в возможности разработанных методов совершенствования рейтинговой оценки коммерческих банков для более ясной картины их деятельности.
Работа состоит из введения, трёх глав основной части, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении обоснована актуальность выбора темы, определены предмет, объект, цель и соответствующие ей задачи, охарактеризованы методы исследования и источники информации.
Во второй главе представлен сравнительный анализ российской и иностранной методики присвоение рейтинга банку на примере ПАО Сбербанк.
В третьей главе даны рекомендации по совершенствованию рейтинговой оценки банка и предложен авторский вариант
совершенствования процесса присвоение рейтинга банка российским агентством
В заключении обобщены основные результаты проведённого исследования.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании работ!
ДИПЛОМНЫЕ МАГИСТЕРСКИЕ ДИССЕРТАЦИИ
КУРСОВЫЕ СТАТЬИ ВКР

Банковская система является центральным элементом денежно-кредитной системы, именно от ее конкурентоспособности зависит экономика государства и его положение на международной арене. Руководство все большего числа российских банков понимает важность и актуальность получения рейтинга - одного из важнейших условий повышения имиджа банка, укрепления его конкурентных позиций в банковской системе и роста доверия к нему как со стороны клиентов, так и со стороны инвесторов. Однако процесс присвоения рейтинга международными авторитетными агентствами - дорогостоящая и относительно длительная процедура, рейтинги международных агентств присвоены лишь незначительной части российских банков.
Рейтинговая оценка банков - система комплексного исследования и сравнения кредитных организаций по основным финансовым показателям. Кроме того, встречаются рейтинги, базирующиеся на экспертных заключениях, например о качестве менеджмента.
В современных условиях российским банкам необходимо соответствовать международным стандартам не только по кредитования или обслуживанию клиентов, но и по рейтингу который присваивают наши агентства. Но так как в России вопрос банковских рейтингов стал актуален с середины 1990-х годов, когда конкуренция в банковской сфере приобрела реальные очертания, в эти году бизнесу потребовались четкие ориентиры при выборе обслуживающего коммерческого банка, российская методика еще не совершенна чтобы признаваться иностранными инвесторами. Поэтому автором было проведено исследование целью выявление недостатков в российской рейтинговой системе и были внесены предложения по ее улучшению.
В рамках проведённого исследования были выполнены следующие задачи:
- рассмотрены понятие рейтинговой оценки банков;
- рассмотрена зарубежная и российская практика рейтинговой оценки кредитоспособности банка;
- проведен анализ финансовых деятельности и результатов в ПАО Сбербанк;
- проведен сравнительный анализ российской и зарубежной методик присвоение рейтинга кредитной организации ( на примере ПАО Сбербанк).
- разработаны предложения по совершенствованию российской рейтинговой системе на примере агентства Эксперт РА
Автором был проведен анализ методик рейтинговой оценки предложенной рейтинговым агентством Moody's и Эксперт РА на примере ПАО Сбербанк в российской были выявлены ряд недостатков которые не позволяют ей дотягивать ей до международного уровня и быть привлекательной для иностранных инвесторов, а именно:
- в методике отсутствует верхнее значение коэффициента надежности, что не позволяет понять, насколько хорошо или плохо значительное превышение порогового коэффициента, равного 50 баллам;
- оценка качества менеджмента, используемая в методике носит субъективный характер;
- несмотря на простоту методики, их применение затруднено для малых банков;
- в методике используется множество показателей, имеющих различную природу (чаще всего - несопоставимые значения);
- отсутствуют логически обоснованные и корректные процедуры взвешивания коэффициентов.
Таким образом в целях совершенствования системы рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков России мы считаем необходимым сформировать набор показателей, максимально приближенный к международным (например, в методике «CAMELS»), при этом необходимо учесть, чтобы они могли быть оценены на основе агрегированного баланса кредитных организаций.
В качестве таких показателей мы предлагаем следующее:
- достаточность капитала, которая может быть вычислена как частное от деления собственного капитала на активы;
- качество кредитов (доля стандартных ссуд в кредитном портфеле банка);
- доля кредитов, размещенных банком, к депозитам;
- коэффициент эффективности затрат;
- рентабельность активов (Return on Assets, ROA);
- рентабельность собственного капитала (Return On Equity, ROE).
Кроме того, в рамках исследования автором даны рекомендация по разработки новой шкалы для оценивания коэффициента надежности что бы понять что будет если мы превысим действующий порог в 50 баллов и как это отразится на банке, будут негативные или позитивные последствия для банка.
Автор считает, что данные предложения помогут российской рейтинговой системе, а в частности рейтинговому агентству Эксперт РА разработать более детальную методику рейтинговой оценки. Которая в дальнейшем не только будет соответствовать международным стандартам, но и позволит российской банковской системе не зависеть от иностранных рейтинговых агентств что в условиях пророссийских санкций позволяет банкам рассчитывать на качественную и непредвзятую рейтинговую оценку.



1. О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации [Электронный ресурс] : федер. закон от 13.07.2015 №222-ФЗ // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
2. Аникина И. Д. Показатели надежности коммерческого банка в условиях экономической нестабильности / И.Д. Аникина, М.С. Толстель, А.В. Гукова, А.В Киров, Э.С, Годжаева // Современные проблемы науки и образования. 2015. - №1-1. - С. 88-92.
3. Аристова Е.М. Определение рейтинга объектов / Е.М. Аристова // Вестник Воронежского государственного университета. Сер. Системный анализ и информационные технологии. - 2014. - № 2. - С. 51-56.
4. Белоглазова Г. Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие / Г. Н. Белоглазовой. - Москва: Высшее образование, 2013. - 392 с.
5. Богачёва О.В. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков России / О.В. Богачёва, А.А. Волкова //Вестник Астраханскогогосударственного технического университета. Серия: Экономика.- 2017. - № 2. - С. 89-95.
6. Гавриловская С.В. Кредитный рейтинг, как источник информации для размещения денежных средств / С.В. Гавриловская // Академический вестник. - 2016. - №2 (20). - С. 232-238.
7. Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдельных коммерческих банков и российской банковской системы в целом / И.Ф. Готовчиков // Финансы и кредит.- 2002. - № 23. - С. 33-37.
8. Данченко Е.А. Рынок банковских продуктов как основной источник роста экономики России / Е.А. Данченко // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2014. - №32. - С. 54-62.
9. Дыбова М.И. Тенденции и проблемы развития кредитования юридических лиц / М.И. Дыбова // Актуальные вопросы развития России в исследованиях студентов: управленческий, правовой и социально-экономический аспекты. - 2014. - С. 290-292.
10. Зуева Х.А. Проблемы кредитования физических лиц в условиях нестабильной экономики / Х.А. Зуева, А.Г. Логинова // Студенческая наука и XXI век. - 2016. - №13. - С. 192-195.
11. Индивидуальный рейтинг кредитоспособности российских банков // Дайджест-финансы. - 2014. - №9. - С.74-75.
12. Информация Банка России от 23.12.2017 «Об утверждении перечня рейтинговых агентств».
13. Казанский А.В. Кредитование юридических лиц в коммерческом банке / А.В. Казанский // Финансовый мир. - 2014. - С. 131-136.
14. Карминский А.М. Единое рейтинговое пространство: миф или реальность? / А.М. Карминский , В.М. Солодков // Банковское дело. - 2010. N 9. С. 56 - 60.
15. Карминский А.М. Регулирование рейтинговой деятельности: контроллинг и статистика / А.М. Карминский, П.К. Катышев, Е.Н. Павлова // Контроллинг. -2015. - № 56. - С. 40-49.
16. Колесникова В.С. Использование внутренних кредитных рейтингов в управлении кредитными рисками коммерческого банка / В.С. Колесникова, Г.Ю. Силкина // Неделя науки СПбГПУ: материалы научно-практической конференции с международным участием. - Санкт- Петербург: СПбГПУ. - 2014. - С. 235-238.
17. Коробовой Г.Г. Банковское дело: учебное пособие / Г. Г. Коробовой. - Москва: Магистр, 2014. - 589 с.
18. Кузнецова Н. В. К вопросу оценки уровня надежности коммерческого банка / Н.В. Кузнецова, А.Г. Васильева // Экономика и политика. - 2016. - № 1. - С. 62-68.
19. Лаврушин О. И., Мамонова И. Д. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации / О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонова. - Москва: КНОРУС, 2016. - 297 с.
20. Литвинова А.В. Виды и значения рейтингов в деятельности коммерческих банков / А.В. Литвинова, Н.А. Храмова // Финансы и кредит. - 2016. - № 2. - С. 2 - 18.
21. Литвинова А.В. Развитие методических подходов к формированию рейтингов коммерческих банков по качеству депозитов физических лиц / А.В. Литвинова, Е.О. Литвинов М.В. Парфёнова // Региональная экономика: теория и практика. - 2016. - № 2. - С. 188 - 200.
22. Литвинова А.В. Развитие методических подходов к формированию рейтингов коммерческих банков по качеству депозитов физических лиц / А.В. Литвинова, Е.О. Литвинов М.В. Парфёнова // Национальные интересы: приоритеты и безопасность - 2016. - № 4. - С. 103 - 117.
23. Мелким российским банкам предсказали исход клиентов. - Режим
доступа: http://www.km.ru/economics/2013/11/25/tsentrobank-rf/725956-
melkim-rossiiskim-banka m-predskazali-iskhod- klientov - 29.09.2014
24. Методика составления рейтинга надежности коммерческих банков. - Режим доступа: http://деньги-деньги.рф/kredit-banki-dengi/ metodika- sostavleniya-reytinga-nadejnosti-16340.html - 30.09.2014
25. Методология присвоения кредитного рейтинга российским кредитным организациям / Основные положения // Рус-Рейтинг. 2008. - Режим доступа: http://www.rusrating.ru/images/stories/doc/metodika-banki.pdf.
26. Мурычаев А.В. О путях укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков/ А.В. Мурычаев // Деньги и кредит.-2014.-N11.- с.48-52
27. Мурычев А.Н. Банковский сектор в преддверии новой модели развития / А.Н. Мурычев. - Режим доступа: http://www.atrus.120nt.ru
28. Нгуен Тиен Зунг. Проблемы развития кредитования РФ / Нгуен Тиен Зунг, О.А. Воротилова, В.С. Хегай // Управление. Бизнес. Власть. - 2015. - №4 (9). - С. 93-96.
29. Одинцова Е.Р. Риски при кредитовании юридических лиц / Е.Р. Одинцова, С.А. Головихин // Тенденции и перспективы развития Российской экономики. - 2014. - С. 54-57.
30. Отчет ПАО Сбербанк за 2015 г.
31. Отчет ПАО Сбербанк за 2016 г.
32. Отчет ПАО Сбербанк за 2017 г.
33. Пальчикова И.С. Ключевые элементы кредитования юридических лиц / И.С. Пальчикова // Новое слово в науке и практике: гипотезы и апробация результатов исследований. - 2016. - №24-2. - С. 118-122.
34. Петров Д.В. Современные направления совершенствования кредитования юридических лиц / Д.В. Петров // Материалы II Международной научно-практической конференции «Наука в 21 веке».
- 2013. - С. 40-45.
35. Попова И.В. Конкурентоспособность региональных банковских рынков / И.В. Попова, Ю.П. Назарова // Агропродовольственная политика России. - 2017. - №1 (61). - С. 90-93.
36. Попова И.В. Методические подходы к оценке эффективности банковской деятельности / И.В. Попова // Гуманитарные, социально¬экономические и общественные науки. - 2015. - № 7. - С. 162-164.
37. Рейтинг банков для партнёров, инвесторов, клиентов // Банковское дело.- 2015. - N7. - С.34-42.
38. Рейтинговая оценка деятельности коммерческого банка. - режим доступа:http://www.bib liofond.ru/view.asp x?id=492022
39. Рейтинговые системы оценки надежности кредитных организаций. - режим доступа:http://do.gendocs.ru/docs/index-75408.ht ml
40. Рэнкинг рейтингуемых банков. URL. - Режим доступа:
http://rusrating.ru/renking-bankov-rossii/.
41. Савинова Е.А., Ковалерова Л.А. Использование рейтингов для оценки кредитоспособности банков // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. - 2017. - №127. - С. 340-352.
42. Салтыкова О.И. Рейтинговая оценка кредитоспособности банка: зарубежная и российская практика / О.И. Салтыкова // Новая наука: опыт, традиции, инновации. - 2016. - №10-1. - С. 205-208.
43. Севрук В. Т. Дополнительные рейтинги - инструмент оценки внутренних рисков / В.Т. Севрук // Банковское дело. - 2012. - № 2. - С. 29.
44. Семёнов С.К. Эффективность и оптимизация банковской деятельности: рейтинговые методики на базе экономических нормативов/ С.К. Семёнов // Финансы и кредит. - 2014. - № 30.- С. 41-44.
45. Совершенствование системы методического обеспечения рейтинговых
оценок деятельности коммерческих банков. - Режим доступа:
http://www.dslib.net/finansy/sovershenstvovanie-sistemy- metodicheskogo- obespechenija-rejtingovyh-ocenok.html
46. Сотникова Л.Н. Банковская система РФ: состояние и перспективы развития / Л.Н. Сотникова, М.В. Ткачева // Вестник Воронежского государственного университета инженерных технологий. - 2015. - №1 (64). - С. 260-266.
47. Стратегии развития банковской региональной сети [Электронный ресурс] / Е.А.Костина. - Банковское кредитование.- 2015.- № 5. - режим доступа: http:// www.consultant.ru/law/gkj ournals.
48. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации // Деньги и кредит. - 2007. - №1. - С. 5-20.
49. Стратегия развития банковского сектора российской Федерации на период до 2015 года. Приложение к Заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 15 апреля 2011 г. // Деньги и кредит. - 2011. № 5. - С. 4-16.
50. Трушникова А.Д. Состояние, проблемы и перспективы кредитования банками физических лиц в Российской Федерации / А.Д. Трушникова // Научные записки молодых исследователей. - 2017. - №1. -С. 24-29.
51. Фадейкиной Н.В. Применение системы рейтинговой системы CAMEL¬test в ходе банковского контроля и аудита: учебное пособие / Н.В. Фадейкиной // - Москва: Финансы и статистика, 2016.-с.126-137.
52. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки / Г.Г. Фетисов. - Москва: Финансы и статистика, - 1999. - 168 с.
53. Хейфец Б.А. Суверенный кредитный рейтинг России / Б.А. Хейфец // Финансы.-2016-Л10.-с.66-67.
54. Шилкина Д.Д. Рейтинговые оценки эффективности функционирования банковского сектора / Д.Д. Шилкина, Т.В. Зайцева, О.В. Чумакова // Актуальные направления научных исследований: от теории к практике. - 2015. - № 4. - С.312-314.
55. Ширяева Н.В. Анализ кредитования физических лиц / Н.В. Ширяева, А.С. Васильева // Наука и бизнес: пути развития. - 2014. - №8 (38). - С. 183-185.
56. Эксперт РА. Методика оценки рейтинга кредитоспособности банка. - Режим доступа: http://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/method/
57. Электронные ресурсы ПАО Сбербанк. - Режим доступа: sbrebank.ru
58. Ячеистов К.К. Материализация с последующим разоблачением / К.К. Ячеистов // Коммерсант-Деньги. - 2008. - №5. - С. 30.
59. Basel Committee on Banking Supervision (2000). Credit ratings and complementary sources of credit quality information. Basel, 2000. Working paper No. 3.
60. Fitch Ratings (2015). Методология присвоения рейтингов банкам. - Режим
доступа: http://www.fitchratings.ru/media/methodology/banks/
Bank%20Rating%20Methodology%20191108%20RUS.pdf.
61. Guttler A., Wahrenburg M. (2014). The Adjustment of Credit Ratings in Advance of Defaults // Journal of Banking & Finance 31/ P. 751 - 767.
62. Moody's Investors Service (2007a). Bank Financial Strength Ratings: Global Methodology.
63. Moody's Investors Service (2007b). Incorporation of Joint-Default Analysis into Moody's Bank Ratings: A Refined Methodology.
64. Standard & Poor's (2014). Bank Rating Analysis Methodology Profile (http://www.standardandpoors.com/prot/ratings/articles/en/eu/?assetID=12451 99465603).


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.



Подобные работы


©2025 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.