Тема: МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «ТОМСКПРОМСТРОЙБАНК»)

Собственный капитал банка следует рассматривать как определенный ресурс или источник финансирования банковской деятельности. Сформированная собственная ресурсная база определяет размер банка, его возможности по осуществлению банковской деятельности, обеспечивает экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу.
Собственный капитал любого российского банка формируется из реально имеющегося имущества в денежном выражении при организации деятельности. Согласно ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» величина собственного капитала «...устанавливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли».
От выбора подхода управления собственным капиталом зависят критерии, которыми банк будет руководствоваться при принятии управленческих решений. Существуют два подхода к управлению процессом, это управление ресурсами и управление их размещением . Управление ресурсами заключается в определении видов активных операций, их объема, возможностей привлечения и достаточности. Управление размещением состоит в использовании собственного капитала для осуществления активных операций, распределении прибыли, отношениях с акционерами, обеспечение соблюдения нормативов.
В научной литературе не уделено достаточного внимания и исследований о сущности собственного капитала банка, структуры, функций и методов управления, применительно к современным условиям ведения банковского бизнеса в ограниченных экономических условиях.
Актуальность исследования заключается в поиске приемлемых методик управления собственным капиталом банка, способствующих более совершенному привлечению и распределению ресурсной базы банка для обеспечения более эффективной деятельности с соблюдением законодательства и нормативов, установленных Банком России.
Цель выпускной квалификационной работы исследовать методы управления собственным капиталом банка в российской и зарубежной практике, а также оценить методы управления и проанализировать собственный капитал ПАО «Томскпромстройбанка», предложить способы совершенствования.
Проблема, актуальность и цель выпускной квалификационной работы определили решение следующих задач:
рассмотреть теоретические основы управления собственным капиталом банка: понятие, структуру, функции; подходы управления; особенности достаточности собственного капитала банка;
проанализировать российскую и зарубежную методику управления собственным капиталом банка, а также современные разработки методик управления в России;
оценить метод управления собственным капиталом и проанализировать собственный капитал ПАО «Томскпромстройбанка»;
определить проблемы и предложить совершенствования методики управления собственным капиталом в ПАО «Томскпромстройбанке».
Объектом исследования является деятельность ПАО «Томскпромстройбанка».
Предметом исследования выступают методы управления собственным капиталом ПАО «Томскпромстройбанка».
Методы исследования: анализ литературных источников, методы сравнения, абсолютных и относительных разниц, графический.
Теоретическая база представлена научной и учебной литературой современных авторов, таких как: В.В. Астрелина, Г.Н. Белоглазова, П. Белов, А.О. Блинов, М.П. Березин, С. Букин, Ю.В. Головин, В.В. Иванов, Г.Г. Коробова, Т.М. Костерина, М. Кричевский, О.И.Лаврушин, Л.Н. Мамаева, О.Ю. Матанцева, Т.Л. Мягкова и др.
Методологическая база отражается в статьях периодической печати посвященных методам управления собственным капиталом банка, проблемам и способам совершенствования.
Нормативно-правовая база представлена Гражданским кодексом РФ; основными федеральными законами, регулирующими банковскую деятельность; положениями, письмами, инструкциями и стандартом Банка России.
Информационной базой послужила финансовая отчетность банка, внутренние методики расчетов собственного капитала банка, его достаточности, финансовых показателей и др.
Структура выпускной квалификационной работы определена поставленной целью и задачами. Состоит из введения, трех основных глав, списка литературных включающих 58 источников, 3 приложения. Объем печатного текста составил 67 листов.

Купить

В заключительной части выпускной квалификационной работы даны основные выводы, полученные в ходе исследования.
1. Собственный капитал банка - особая форма банковских ресурсов, носящих постоянный безвозвратный характер, имеющий функциональную определенность и является обязательным при образовании и ведении деятельности банка, т.е. некий стержень, способствующий ведению банковской деятельности.
Функции собственного капитала способствуют снижению рисков при ведении банковской деятельности.
Подходы к управлению собственным капиталом банка обозначает прогнозирование его размеров с учетом увеличения объема балансовых и забалансовых операций, размеров рисков, соблюдения введенных нормативными актами соотношений между разными составляющими собственного капитала с целью достижения введенных банком нормативов.
Главной особенностью в решении вопроса о достаточности собственного капитала выступает общий критерий поддержания величины собственного капитала на уровне обеспечивающим максимальную прибыль и снижения риска банкротства при соблюдении нормативов, установленных Банком России.
2. Проанализировав российскую практику применения методик управления собственным капиталом банка приходим к выводу, что:
Ни один российский банк не имеет возможность осуществлять свою деятельность без наличия собственного капитала.
Достаточность капитала является важнейшей характеристикой финансового состояния банка.
Определение величины собственного капитала в абсолютном выражении не даёт возможности судить о достаточности капитала.
Использование системы относительных показателей расширяет возможности анализа и оценки собственного капитала банка.
Международные нормы регулирования банковского бизнеса, а также оценки достаточности собственного капитала, для всего банковского сообщества определяются стандартами, разработанными Базельским комитетом по банковскому надзору. Стандарты в области банковского регулирования в целом и в части оценки достаточности капитала не являются статичными и декларативными нормами, но находятся в процессе качественного развития, дополнения и совершенствования.
В России до 2015 г. целью развития банковского сектора было увеличение капитализации банковского бизнеса. Современные разработки методик управления собственным капиталом банка в России основаны на внедрении стандартов Базель III предполагающие, что измениться структура собственного капитала банка, увеличатся требования к достаточности собственного капитала.
3. Рост собственного капитала ПАО «Томскпромстройбанка» снижает операционный и кредитный риски путём стабилизации доходов. Резервом повышения доходности собственного капитала банка является изменения нормативного капитала в сторону повышения.
Проблемы управления собственным капиталом ПАО «Томскпромстройбанка»:
• определение его достаточности;
• опережающие темпы роста активов над приростом капитала;
• способность наращивать прибыль и обеспечивать приемлемую рентабельность;
• жёсткие требования к величине собственного капитала, в т.ч. и уставного со стороны Банка России;
• внесение дополнительных взносов в уставный капитал и привлечение субординированных кредитов.
Основной вывод работы: методы управления собственным капиталом в ПАО «Томскпромстройбанке» организованы не рационально, темп прироста основного и дополнительного капитала значительно ниже прироста активов.
Для увеличения собственного капитала ПАО «Томскпромстройбанку» рекомендуется увеличить уставный капитал; повысить прибыльность путём уменьшения расходов; получить субординированный кредит; сократить статьи расходов, уменьшающие основной капитал.
Была предложена методика управления собственным капиталом для повышения доходности собственного капитала банка путем изменения дополнительного капитала в сторону повышения за счет сокращения временно неиспользуемой недвижимости, субординированного кредита и ввода в эксплуатацию законсервированного имущества.
Предложенная методика управления собственным капиталом в ПАО «Томскпромстройбанке» для повышения доходности собственного капитала путем изменения дополнительного капитала в сторону повышения показала положительное изменение: показатель общей достаточности капитала вырос на 3,98 п.п., показатель оценки качества на 24,64 п.п.
Купить