ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ФАКТОРИНГОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ( НА ПРИМЕРЕ ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК»)
|
Аннотация
Введение 4
1 Теоретические основы факторингового обслуживания в банковской сфере 6
1.1 Понятие, сущность, классификация факторингового обслуживания в
коммерческих банках 6
1.2 Основные этапы и особенности факторингового обслуживания в
коммерческих банках 12
1.3 Рынок факторинга в России, проблемы и риски 15
2 Осуществление факторингового обслуживания в коммерческом банке на
примере ПАО «Промсвязьбанк» 24
2.1 Характеристика коммерческого банка ПАО «Промсвязьбанк» и анализ
его результатов деятельности 24
2.2 Факторинговое обслуживание и их особенность в коммерческом банке
ПАО «Промсвязьбанк» 30
2.3 Проблемы и риски факторингового обслуживания в коммерческом банке
ПАО «Промсвязьбанк» 43
3 Тенденции факторинговой деятельности на примере ПАО «Промсвязьбанк» 49
3.1 Анализ развития факторингового обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк» 49
3.2 Пути развития факторингового обслуживания в коммерческом банке
ПАО «Промсвязьбанк» 57
Заключение 63
Литература 65
Введение 4
1 Теоретические основы факторингового обслуживания в банковской сфере 6
1.1 Понятие, сущность, классификация факторингового обслуживания в
коммерческих банках 6
1.2 Основные этапы и особенности факторингового обслуживания в
коммерческих банках 12
1.3 Рынок факторинга в России, проблемы и риски 15
2 Осуществление факторингового обслуживания в коммерческом банке на
примере ПАО «Промсвязьбанк» 24
2.1 Характеристика коммерческого банка ПАО «Промсвязьбанк» и анализ
его результатов деятельности 24
2.2 Факторинговое обслуживание и их особенность в коммерческом банке
ПАО «Промсвязьбанк» 30
2.3 Проблемы и риски факторингового обслуживания в коммерческом банке
ПАО «Промсвязьбанк» 43
3 Тенденции факторинговой деятельности на примере ПАО «Промсвязьбанк» 49
3.1 Анализ развития факторингового обслуживания в ПАО «Промсвязьбанк» 49
3.2 Пути развития факторингового обслуживания в коммерческом банке
ПАО «Промсвязьбанк» 57
Заключение 63
Литература 65
Значимым условием эффективного функционирования компании считается контроль управления над своими денежными потоками, в частности над такой составляющей, как оборачиваемость денежных средств компании. К одному из методов, увеличивающих темп оборота капитала можно отнести факторинг.
В настоящее время факторинговое обслуживание в российской банковской практике активно развивается. Деятельность коммерческих банков включает в себя функции по организации и развития факторинговых отношений, что увеличивает спектр факторинговых услуг для клиентов, а банки извлекают дополнительный источник доходов и расширяют ресурсную базу.
В целом факторинговое обслуживание помогает гасить дебиторскую задолженность своих клиентов, минимизирует расходы по обслуживанию расчетов с клиентами, обеспечивает в довольно короткие сроки поступления денежных средств на счета клиентов- поставщиков при наличии временных финансовых трудностей.
О развитии популярности факторинга из числа российских компаний говорит ежегодный прирост рынка факторинговых услуг в нашей стране.
Одним из главных мотивов, побуждающих, коммерческие банки заниматься факторинговым обслуживаем, является получение прибыли на высокодоходном финансовом инструменте, привлечение новых клиентов за счет факторингового обслуживания, предоставление клиентам банка дополнительных услуг помимо факторингового обслуживания, а также удовлетворение потребностей клиента при невозможности использования иных кредитных продуктов.
К преимуществам организации факторингового обслуживания в банке можно отнести: высокую репутацию; финансовую устойчивость; возможность универсального обслуживания клиента; конкурентный уровень тарифов и ставок по факторингу; существующую у банка клиентскую базу предприятий реальных секторов экономики, в том числе экспортеров и импортеров; наличие разветвленной филиальной сети и планов ее развития; высокие рейтинговые оценки банка специализированными международными агентствами.
Современные проблемы в осуществлении факторингового обслуживания коммерческими банками клиентов заключаются в несовершенстве законодательства; в большом количестве дебиторов с минимальной задолженностью у клиентов (особенно у малого и среднего бизнеса), что значительно увеличивает их расходы на проведение факторинговых операций; в рисках факторинговых операций; в технологическом обеспечении, позволяющем более быстрому проведению факторинговых операций и их открытости для всех участников сделок.
Поэтому актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в изучении особенностей факторингового обслуживания коммерческими банками клиентов, в сравнении динамики российского рынка факторинга, в анализе и оценке эффективности факторингового обслуживания, а также выделении основных тенденций развития факторингового обслуживания.
Обозначенные проблемы и актуальность факторингового обслуживания клиентов коммерческими банками определили цель и задачи исследования.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в определении понятийного аппарата факторингового обслуживания коммерческими банками, анализе тенденций развития факторингового обслуживания на примере коммерческого банка ПАО «Промсвязьбанк».
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- определение понятийного аппарата факторингового обслуживания;
- изучение осуществление факторингового обслуживания в коммерческом банке на примере ПАО «Промсвязьбанк»;
- выделение основных тенденций развития факторинговой деятельности на примере ПАО «Промсвязьбанк».
Объект исследования работы в широком смысле слова - факторинговая деятельность. Объект исследования работы в узком смысле слова - ПАО «Промсвязьбанк».
Предмет выпускной квалификационной работы - тенденции развития факторингового обслуживания.
Теоретической и методологической базой исследования явились работы российских ученых по вопросам факторингового обслуживания, особую роль сыграли работы таких авторов, как: Г.Н. Белоглазова, Е.Б. Герасимова, В.Ю. Емельянов, Е.Ф. Жуков, А.Г. Ивасенко, В.Д. Камаев, С.Б. Коваленко, Г.Г. Коробов, О.И. Лаврушин, Ю.С. Масленичников, П.А. Самиев и др.
Информационной базой явилась нормативно-правовая база, касающаяся особенностей функционирования и развития факторингового обслуживания, статистические данные о факторинговых компаниях и их факторинговых операциях, публикации в периодических изданиях по указанной проблематике, сайты информационных порталов о факторинге.
Структура работы определяется поставленными в исследовании целью и задачами.
Состоит из введения, трех основных глав, разделенных на восемь параграфов, шестидесяти пяти источников литературы.
В настоящее время факторинговое обслуживание в российской банковской практике активно развивается. Деятельность коммерческих банков включает в себя функции по организации и развития факторинговых отношений, что увеличивает спектр факторинговых услуг для клиентов, а банки извлекают дополнительный источник доходов и расширяют ресурсную базу.
В целом факторинговое обслуживание помогает гасить дебиторскую задолженность своих клиентов, минимизирует расходы по обслуживанию расчетов с клиентами, обеспечивает в довольно короткие сроки поступления денежных средств на счета клиентов- поставщиков при наличии временных финансовых трудностей.
О развитии популярности факторинга из числа российских компаний говорит ежегодный прирост рынка факторинговых услуг в нашей стране.
Одним из главных мотивов, побуждающих, коммерческие банки заниматься факторинговым обслуживаем, является получение прибыли на высокодоходном финансовом инструменте, привлечение новых клиентов за счет факторингового обслуживания, предоставление клиентам банка дополнительных услуг помимо факторингового обслуживания, а также удовлетворение потребностей клиента при невозможности использования иных кредитных продуктов.
К преимуществам организации факторингового обслуживания в банке можно отнести: высокую репутацию; финансовую устойчивость; возможность универсального обслуживания клиента; конкурентный уровень тарифов и ставок по факторингу; существующую у банка клиентскую базу предприятий реальных секторов экономики, в том числе экспортеров и импортеров; наличие разветвленной филиальной сети и планов ее развития; высокие рейтинговые оценки банка специализированными международными агентствами.
Современные проблемы в осуществлении факторингового обслуживания коммерческими банками клиентов заключаются в несовершенстве законодательства; в большом количестве дебиторов с минимальной задолженностью у клиентов (особенно у малого и среднего бизнеса), что значительно увеличивает их расходы на проведение факторинговых операций; в рисках факторинговых операций; в технологическом обеспечении, позволяющем более быстрому проведению факторинговых операций и их открытости для всех участников сделок.
Поэтому актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в изучении особенностей факторингового обслуживания коммерческими банками клиентов, в сравнении динамики российского рынка факторинга, в анализе и оценке эффективности факторингового обслуживания, а также выделении основных тенденций развития факторингового обслуживания.
Обозначенные проблемы и актуальность факторингового обслуживания клиентов коммерческими банками определили цель и задачи исследования.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в определении понятийного аппарата факторингового обслуживания коммерческими банками, анализе тенденций развития факторингового обслуживания на примере коммерческого банка ПАО «Промсвязьбанк».
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- определение понятийного аппарата факторингового обслуживания;
- изучение осуществление факторингового обслуживания в коммерческом банке на примере ПАО «Промсвязьбанк»;
- выделение основных тенденций развития факторинговой деятельности на примере ПАО «Промсвязьбанк».
Объект исследования работы в широком смысле слова - факторинговая деятельность. Объект исследования работы в узком смысле слова - ПАО «Промсвязьбанк».
Предмет выпускной квалификационной работы - тенденции развития факторингового обслуживания.
Теоретической и методологической базой исследования явились работы российских ученых по вопросам факторингового обслуживания, особую роль сыграли работы таких авторов, как: Г.Н. Белоглазова, Е.Б. Герасимова, В.Ю. Емельянов, Е.Ф. Жуков, А.Г. Ивасенко, В.Д. Камаев, С.Б. Коваленко, Г.Г. Коробов, О.И. Лаврушин, Ю.С. Масленичников, П.А. Самиев и др.
Информационной базой явилась нормативно-правовая база, касающаяся особенностей функционирования и развития факторингового обслуживания, статистические данные о факторинговых компаниях и их факторинговых операциях, публикации в периодических изданиях по указанной проблематике, сайты информационных порталов о факторинге.
Структура работы определяется поставленными в исследовании целью и задачами.
Состоит из введения, трех основных глав, разделенных на восемь параграфов, шестидесяти пяти источников литературы.
Цель выпускной квалификационной работы состояла в определении понятийного аппарата факторингового обслуживания коммерческими банками, анализе тенденций развития факторингового обслуживания на примере коммерческого банка ПАО «Промсвязьбанк». Цель достигнута путем решения поставленных задач.
Суть факторингового обслуживания коммерческими банками заключается в выкупе платежных (краткосрочных) требований у клиентов, как поставщиков продукции и услуг, а также в устранение возникающего риска у клиентов с покупателями при реализации продукции и услуг.
Особенности факторингового обслуживания для коммерческих банков заключаются в прямой выгоде роста прибыли от факторинговых операций, в меньшем риске совершения операций.
Анализ факторингового рынка России в 2019 г. выявил замедление темпов роста рынка факторинга относительно 2018-го (тогда рынок прибавил 42 %) обусловлено эффектом высокой базы, а также тем, что годом ранее рост рынка был во многом обеспечен крупными сделками с компаниями нефтегазового сектора.
Наблюдается рост факторингового финансирования (на 20 %) и впервые превысил 3 трлн. рублей, по прогнозу агентства «Эксперт РА» в 2020 году прибавит 5%.
Полученные теоретические знания мы получили, параллельно изучая организацию факторинговых услуг в ПАО «Промсвязьбанк».
ПАО «Промсвязьбанк» учрежден в 1995 г. Организационно-правовая форма с 2016 г. - публичное акционерное общество (ПАО).
Ключевые направления работы - кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов.
Факторинг ПАО «Промсвязьбанк» - это оперативное финансирование на выгодных условиях; покрытие рисков на период, установленный в договоре факторинга; административное управление дебиторской задолженностью; информационно - аналитическое обслуживание и консалтинг.
Банк предлагает клиентам три вида факторингового обслуживания: внутренний и международный факторинг, факторинг Ф1.
Особенности факторингового обслуживания заключаются в схемах проведения факторинговых операций, в преимуществах для клиентов.
Согласно ежегодным исследованиям рейтингового агентства «Эксперт РА» ПАО «Промсвязьбанк» лидер российского рынка международного факторинга и лидер российского рынка факторинга по количеству клиентов, активно использующих этот продукт.
В 2019 г. по отношению к 2017 г. объем портфеля снизился на 9 % и составил 40 981,16 млн. руб. Средняя оборачиваемость по портфелю в 2019 г. составила 60 дней.
По итогам 2019 г. банк насчитывает 1 305 тыс. клиентов. Размер импортного факторинга составил 28,73 млн. руб., экспортный факторинг 70,18 млн. руб.
Факторинговые риски считаются элементом операционной деятельности банка. Поэтому в банке создана и функционирует система управления факторинговыми рисками, входящая в совокупность методов и процедур, функций и полномочий подразделений и должностных лиц по управлению рисками. Основой системы управления факторинговыми рисками являются внутренние процедуры оценки факторинговых операций, которые в некоторой степени не совершенны.
При изучении рисков и проблем при факторинговом обслуживании в ПАО «Промсвязьбанк» были предложены пути развития и устранения недостатков работы.
Так, например, совершенствование системы риск - менеджмента в рамках систем факторингового, странового, ликвидности, правового, рыночного, репутационного и стратегического рисков позволит повысить и развивать деятельность ПАО «Промсвязьбанк» в области факторинга. Рекомендуемые мероприятия по предупреждению каждого вида риска в части факторинговых операций позволят их снизить и повысить доходность факторингового обслуживания, а также разрабатывать новые виды факторинговых продуктов с учетом существующих рисков и увеличивать позиции в конкурентной борьбе.
Таким образом, на 01.01.2020 г не меняя лидерских позиций среди российских банков ПАО «Промсвязьбанк» стремится активно развивать факторинг, как в России, так и за рубежом, используя многолетний опыт, положительные трансформации законодательства и широкую филиальную сеть.
Суть факторингового обслуживания коммерческими банками заключается в выкупе платежных (краткосрочных) требований у клиентов, как поставщиков продукции и услуг, а также в устранение возникающего риска у клиентов с покупателями при реализации продукции и услуг.
Особенности факторингового обслуживания для коммерческих банков заключаются в прямой выгоде роста прибыли от факторинговых операций, в меньшем риске совершения операций.
Анализ факторингового рынка России в 2019 г. выявил замедление темпов роста рынка факторинга относительно 2018-го (тогда рынок прибавил 42 %) обусловлено эффектом высокой базы, а также тем, что годом ранее рост рынка был во многом обеспечен крупными сделками с компаниями нефтегазового сектора.
Наблюдается рост факторингового финансирования (на 20 %) и впервые превысил 3 трлн. рублей, по прогнозу агентства «Эксперт РА» в 2020 году прибавит 5%.
Полученные теоретические знания мы получили, параллельно изучая организацию факторинговых услуг в ПАО «Промсвязьбанк».
ПАО «Промсвязьбанк» учрежден в 1995 г. Организационно-правовая форма с 2016 г. - публичное акционерное общество (ПАО).
Ключевые направления работы - кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов.
Факторинг ПАО «Промсвязьбанк» - это оперативное финансирование на выгодных условиях; покрытие рисков на период, установленный в договоре факторинга; административное управление дебиторской задолженностью; информационно - аналитическое обслуживание и консалтинг.
Банк предлагает клиентам три вида факторингового обслуживания: внутренний и международный факторинг, факторинг Ф1.
Особенности факторингового обслуживания заключаются в схемах проведения факторинговых операций, в преимуществах для клиентов.
Согласно ежегодным исследованиям рейтингового агентства «Эксперт РА» ПАО «Промсвязьбанк» лидер российского рынка международного факторинга и лидер российского рынка факторинга по количеству клиентов, активно использующих этот продукт.
В 2019 г. по отношению к 2017 г. объем портфеля снизился на 9 % и составил 40 981,16 млн. руб. Средняя оборачиваемость по портфелю в 2019 г. составила 60 дней.
По итогам 2019 г. банк насчитывает 1 305 тыс. клиентов. Размер импортного факторинга составил 28,73 млн. руб., экспортный факторинг 70,18 млн. руб.
Факторинговые риски считаются элементом операционной деятельности банка. Поэтому в банке создана и функционирует система управления факторинговыми рисками, входящая в совокупность методов и процедур, функций и полномочий подразделений и должностных лиц по управлению рисками. Основой системы управления факторинговыми рисками являются внутренние процедуры оценки факторинговых операций, которые в некоторой степени не совершенны.
При изучении рисков и проблем при факторинговом обслуживании в ПАО «Промсвязьбанк» были предложены пути развития и устранения недостатков работы.
Так, например, совершенствование системы риск - менеджмента в рамках систем факторингового, странового, ликвидности, правового, рыночного, репутационного и стратегического рисков позволит повысить и развивать деятельность ПАО «Промсвязьбанк» в области факторинга. Рекомендуемые мероприятия по предупреждению каждого вида риска в части факторинговых операций позволят их снизить и повысить доходность факторингового обслуживания, а также разрабатывать новые виды факторинговых продуктов с учетом существующих рисков и увеличивать позиции в конкурентной борьбе.
Таким образом, на 01.01.2020 г не меняя лидерских позиций среди российских банков ПАО «Промсвязьбанк» стремится активно развивать факторинг, как в России, так и за рубежом, используя многолетний опыт, положительные трансформации законодательства и широкую филиальную сеть.
Подобные работы
- Эффективность финансового управления предприятий сферы услуг в Самарской области
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4875 р. Год сдачи: 2021