Анализ деятельности микрофинансовых организаций в РФ на примере ООО "Домашние деньги"
|
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Теоретические основы анализа деятельности микрофинансовых организаций 6
1.1 Понятие и особенности деятельности МФО 6
1.2 Основные виды услуг микрофинансовых организаций и профиль клиентов 13
1.3 Нормативно-правовая база деятельности микрофинансовых организаций 19
2. Анализ деятельности микрофинансовых организаций на рынке РФ 27
2.1 Развитие микрофинансовых организаций в России 27
2.2 Динамика числа микрофинансовых организаций на рынке РФ 33
2.3 Анализ динамики портфеля МФО 39
3. Анализ деятельности ООО «Домашние деньги» 43
3.1 Общая характеристика ООО «Домашние деньги» 43
3.2 Финансовый анализ деятельности ООО «Домашние деньги» 49
3.3 Рекомендации по решению проблем в ООО «Домашние деньги» 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 62
ПРИЛОЖЕНИЕ 68
1. Теоретические основы анализа деятельности микрофинансовых организаций 6
1.1 Понятие и особенности деятельности МФО 6
1.2 Основные виды услуг микрофинансовых организаций и профиль клиентов 13
1.3 Нормативно-правовая база деятельности микрофинансовых организаций 19
2. Анализ деятельности микрофинансовых организаций на рынке РФ 27
2.1 Развитие микрофинансовых организаций в России 27
2.2 Динамика числа микрофинансовых организаций на рынке РФ 33
2.3 Анализ динамики портфеля МФО 39
3. Анализ деятельности ООО «Домашние деньги» 43
3.1 Общая характеристика ООО «Домашние деньги» 43
3.2 Финансовый анализ деятельности ООО «Домашние деньги» 49
3.3 Рекомендации по решению проблем в ООО «Домашние деньги» 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 62
ПРИЛОЖЕНИЕ 68
Сегодня рынок микрофинансирования по темпам своего развития значительно опережает другие секторы финансового рынка. Такая динамика и само появление современного микрофинансирования как института экономически обусловлено, с одной стороны, нарастающей конкуренцией в зоне финансового обслуживания более обеспеченных групп клиентов, с другой - совершенствованием методологии розничного финансирования.
Микрофинансовые институты оказывают услуги, дополняющие услуги коммерческих банков, укрепляя тем самым финансовую систему государства. Условия, выставляемые коммерческими банками, нередко оказываются непосильными для предпринимателей и частных лиц. Учреждения микрофинансирования осуществляют с некоторой выгодой и низкой степенью риска небольшие по размеру финансовые операции, которые не являются привлекательными для коммерческих банков.
В настоящее время сегмент микрофинансирования считается одним из наиболее развивающихся на банковском рынке России. Микрофинансирование представляет собой гибкую форму классического банковского кредита, позволяющую беспрепятственно начать бизнес без наличия стартового капитала и кредитной истории, а также способствующую решению как минимум трех задач:
- увеличения количества предпринимателей;
- роста налоговых поступлений;
- создания кредитной истории для дальнейшего финансирования развития субъектов малого предпринимательства через банковский сектор.
Несмотря на положительную динамику, темпы роста малого предпринимательства в России достаточно низки, и его достигнутый уровень в структуре народного хозяйства страны остается на достаточно низком уровне. Все это обуславливает необходимость более активного регулирующего подхода к данной проблеме и, в первую очередь, обеспечение субъектам малого бизнеса доступа к финансовым ресурсам, в частности через развитие системы микрофинансирования.
Таким образом, в условиях нестабильного развития экономики и достаточно жестких условиях кредитования нельзя недооценить роль микрофинансирования, представляющего собой один из инновационных инструментов развития кредитной системы РФ. Микрофинансирование является незаменимой частью современной финансово-кредитной системы. В качестве приоритетной задачи социальноэкономической политики России обозначены вопросы финансовой поддержки малого и среднего бизнеса, в первую очередь, за счет развития институтов микрофинансирования, поскольку данное направление во всем мире является альтернативой потребительскому кредитованию. Важной задачей является устранение существующих упущений и несовершенств законодательной базы регулирования деятельности МФО, чем и определена актуальность выбранной темы исследования.
Значимость микрофинансовых организаций (МФО) на фоне недостатка научнопрактических исследований в этой области делает актуальным разработку теоретических основ функционирования микрофинансовых организаций, обобщение практики их деятельности и определение роли в экономике современной России. А так же практическая значимость ВКР обусловлена проведением практического исследования деятельности конкретной микрофинансовой организации.
Целью исследования является изучение особенностей развития и функционирования деятельности микрофинансовых организаций в России на современном этапе.
Поставленная цель определила следующие задачи:
- Изучить понятие, принципы и роль микрофинансирования.
- Проанализировать основные виды услуг микрофинансовых организаций и профиль клиентов.
- Обозначить правовые основы функционирования микрофинансовых организаций.
- Провести анализ рынка микрофинансирования и регулирования микрофинансовой деятельности в современной России.
- Дать общую характеристику ООО «Домашние деньги».
- Провести финансовый анализ деятельности ООО «Домашние деньги»
- Обозначить основные проблемы деятельности и положения ООО «Домашние деньги» на современном финансовом рынке и дать рекомендации по решению этих проблем.
Объект исследования - микрофинансовая деятельность ООО «Домашние деньги». Предметом исследования выступает организация микрофинансовой деятельности.
В процессе написания работы были изучены законодательные и нормативноправовые акты, регулирующие организацию микрофинансирования, также была рассмотрена и изучена учебная литература, монографии и периодические издания. Использованы труды исследователей в области экономики и финансов, банковского дела и менеджмента, статьи в периодических изданиях и монографии, раскрывающие те или иные вопросы, касающиеся вопросов микрофинансирования в мире и в России, микрофинансовой деятельности в целом и российского рынка микрофинансирования в частности.
Основными источниками информации для анализа финансового состояния ООО «Домашние деньги», послужили бухгалтерский баланс кредитного учреждения; отчет о движении денежных средств (приложение), а также первичные и аналитические бухгалтерские данные, которые детализируют отдельные статьи баланса ООО «Домашние деньги».
Для реализации указанных выше задач исследования были применены следующие методы:
а) обзорно-аналитическое исследование литературы;
б) общенаучные методы, такие как: сравнительный, структурный анализ, синтез, экономико-статистические методы сбора и обработки информации, а также экспертные оценки.
Работа состоит из введения, основной части, состоящей из трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы и приложения.
Микрофинансовые институты оказывают услуги, дополняющие услуги коммерческих банков, укрепляя тем самым финансовую систему государства. Условия, выставляемые коммерческими банками, нередко оказываются непосильными для предпринимателей и частных лиц. Учреждения микрофинансирования осуществляют с некоторой выгодой и низкой степенью риска небольшие по размеру финансовые операции, которые не являются привлекательными для коммерческих банков.
В настоящее время сегмент микрофинансирования считается одним из наиболее развивающихся на банковском рынке России. Микрофинансирование представляет собой гибкую форму классического банковского кредита, позволяющую беспрепятственно начать бизнес без наличия стартового капитала и кредитной истории, а также способствующую решению как минимум трех задач:
- увеличения количества предпринимателей;
- роста налоговых поступлений;
- создания кредитной истории для дальнейшего финансирования развития субъектов малого предпринимательства через банковский сектор.
Несмотря на положительную динамику, темпы роста малого предпринимательства в России достаточно низки, и его достигнутый уровень в структуре народного хозяйства страны остается на достаточно низком уровне. Все это обуславливает необходимость более активного регулирующего подхода к данной проблеме и, в первую очередь, обеспечение субъектам малого бизнеса доступа к финансовым ресурсам, в частности через развитие системы микрофинансирования.
Таким образом, в условиях нестабильного развития экономики и достаточно жестких условиях кредитования нельзя недооценить роль микрофинансирования, представляющего собой один из инновационных инструментов развития кредитной системы РФ. Микрофинансирование является незаменимой частью современной финансово-кредитной системы. В качестве приоритетной задачи социальноэкономической политики России обозначены вопросы финансовой поддержки малого и среднего бизнеса, в первую очередь, за счет развития институтов микрофинансирования, поскольку данное направление во всем мире является альтернативой потребительскому кредитованию. Важной задачей является устранение существующих упущений и несовершенств законодательной базы регулирования деятельности МФО, чем и определена актуальность выбранной темы исследования.
Значимость микрофинансовых организаций (МФО) на фоне недостатка научнопрактических исследований в этой области делает актуальным разработку теоретических основ функционирования микрофинансовых организаций, обобщение практики их деятельности и определение роли в экономике современной России. А так же практическая значимость ВКР обусловлена проведением практического исследования деятельности конкретной микрофинансовой организации.
Целью исследования является изучение особенностей развития и функционирования деятельности микрофинансовых организаций в России на современном этапе.
Поставленная цель определила следующие задачи:
- Изучить понятие, принципы и роль микрофинансирования.
- Проанализировать основные виды услуг микрофинансовых организаций и профиль клиентов.
- Обозначить правовые основы функционирования микрофинансовых организаций.
- Провести анализ рынка микрофинансирования и регулирования микрофинансовой деятельности в современной России.
- Дать общую характеристику ООО «Домашние деньги».
- Провести финансовый анализ деятельности ООО «Домашние деньги»
- Обозначить основные проблемы деятельности и положения ООО «Домашние деньги» на современном финансовом рынке и дать рекомендации по решению этих проблем.
Объект исследования - микрофинансовая деятельность ООО «Домашние деньги». Предметом исследования выступает организация микрофинансовой деятельности.
В процессе написания работы были изучены законодательные и нормативноправовые акты, регулирующие организацию микрофинансирования, также была рассмотрена и изучена учебная литература, монографии и периодические издания. Использованы труды исследователей в области экономики и финансов, банковского дела и менеджмента, статьи в периодических изданиях и монографии, раскрывающие те или иные вопросы, касающиеся вопросов микрофинансирования в мире и в России, микрофинансовой деятельности в целом и российского рынка микрофинансирования в частности.
Основными источниками информации для анализа финансового состояния ООО «Домашние деньги», послужили бухгалтерский баланс кредитного учреждения; отчет о движении денежных средств (приложение), а также первичные и аналитические бухгалтерские данные, которые детализируют отдельные статьи баланса ООО «Домашние деньги».
Для реализации указанных выше задач исследования были применены следующие методы:
а) обзорно-аналитическое исследование литературы;
б) общенаучные методы, такие как: сравнительный, структурный анализ, синтез, экономико-статистические методы сбора и обработки информации, а также экспертные оценки.
Работа состоит из введения, основной части, состоящей из трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы и приложения.
На основании проведенного исследования, подводя итоги проделанной работы, сделаем следующие выводы:
Роль микрофинансирования, как инструмента поддержки малого и среднего бизнеса, показавшего свою эффективность во многих странах мира, нельзя недооценивать и в России. По оценкам экспертов, спрос на услуги по микрофинансированию в России составляет более чем 4 млрд. долл. в год. Значительный вклад в удовлетворение потребностей в микрозаймах вносят российские банки, особенно те, которые ориентированы на работу в регионах, традиционно испытывающих дефицит в банковских услугах.
Микрофинансовая деятельность в России осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» № 151-ФЗ от 2 июля 2010 г. Микрофинансовая деятельность -
деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование).
Микрофинансовая организация - юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением казенного учреждения), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций. Микрофинансовая организация представляет собой небанковскую финансовую организацию, которая на основании выработанных законодательством норм и правил обеспечивает потребности в финансировании домашних хозяйств, субъектов малого и среднего бизнеса.
Микрофинансовые организации вправе осуществлять профессиональную деятельность и по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)». Потребительский кредит (заем) - денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе - с лимитом кредитования.
К достоинствам МФО следует отнести то, что наличие на рынке финансовых услуг развитого сегмента микрофинансирования, повышает возможности граждан в реализации предпринимательских проектов. Доступность финансовых услуг, лояльность к заемщикам при оценке кредитоспособности способствует созданию финансово независимых локальных организаций. Кроме того, важной чертой микрофинансовых организаций является восприимчивость к инновациям в части предоставления финансовых услуг.
Но МФО обладает и рядом недостатков, наиболее значимыми из которых являются их стихийное развитие и отсутствие контроля со стороны государства в течение долгого времени. Высокая степень риска деятельности МФО вынуждает их назначать высокие процентные ставки.
Развитие деятельности МФО на сегодняшний день обусловлено факторами:
1. Регулирование деятельности ЦБ РФ (официальный статус и анализ деятельности МФО);
2. Наличие маркетинговых механизмов продаж услуг.
В практической части ВКР был проведен анализ деятельности ООО «Домашние деньги». Организация до недолгого времени находилась в рейтинге лидеров рынка микрофинансирования.
При этом, начав новую деятельность для МФО, а именно выход на рынок ценных бумаг, показал негативный тренд развития данной деятельности. Организация упала в рейтингах и за последний год понесла убытки.
На основе анализа мнений экспертов о возможностях выхода ООО «Домашние деньги» выявлено, что только за счет привлечения финансовой помощи со стороны партнеров, возможно выйти из кризисной ситуации.
На сегодняшний день, к сожалению, нельзя ознакомиться со стратегией развития ООО «Домашние деньги», который компания представила в феврале 2018 года. По этой причине, целью данной работы являлось - изучение особенностей развития и рисков функционирования деятельности микрофинансовых организаций в России на современном этапе. Но по общей оценке и анализу деятельности организации можно рекомендовать следующие обоснованные направления развитии:
- традиционно развивать базу клиентов за счет открытия новых филиалов компании в различных точках России.
- пересмотр условий и списка потенциальных инвесторов по инвестиционной деятельности, то есть переквалифицироваться на привлечение инвесторов юридических лиц, которые более финансово стабильны, по отношению к физическим лицам.
Цель и поставленные задачи достигнуты в полном объеме.
Роль микрофинансирования, как инструмента поддержки малого и среднего бизнеса, показавшего свою эффективность во многих странах мира, нельзя недооценивать и в России. По оценкам экспертов, спрос на услуги по микрофинансированию в России составляет более чем 4 млрд. долл. в год. Значительный вклад в удовлетворение потребностей в микрозаймах вносят российские банки, особенно те, которые ориентированы на работу в регионах, традиционно испытывающих дефицит в банковских услугах.
Микрофинансовая деятельность в России осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» № 151-ФЗ от 2 июля 2010 г. Микрофинансовая деятельность -
деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование).
Микрофинансовая организация - юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением казенного учреждения), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций. Микрофинансовая организация представляет собой небанковскую финансовую организацию, которая на основании выработанных законодательством норм и правил обеспечивает потребности в финансировании домашних хозяйств, субъектов малого и среднего бизнеса.
Микрофинансовые организации вправе осуществлять профессиональную деятельность и по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)». Потребительский кредит (заем) - денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе - с лимитом кредитования.
К достоинствам МФО следует отнести то, что наличие на рынке финансовых услуг развитого сегмента микрофинансирования, повышает возможности граждан в реализации предпринимательских проектов. Доступность финансовых услуг, лояльность к заемщикам при оценке кредитоспособности способствует созданию финансово независимых локальных организаций. Кроме того, важной чертой микрофинансовых организаций является восприимчивость к инновациям в части предоставления финансовых услуг.
Но МФО обладает и рядом недостатков, наиболее значимыми из которых являются их стихийное развитие и отсутствие контроля со стороны государства в течение долгого времени. Высокая степень риска деятельности МФО вынуждает их назначать высокие процентные ставки.
Развитие деятельности МФО на сегодняшний день обусловлено факторами:
1. Регулирование деятельности ЦБ РФ (официальный статус и анализ деятельности МФО);
2. Наличие маркетинговых механизмов продаж услуг.
В практической части ВКР был проведен анализ деятельности ООО «Домашние деньги». Организация до недолгого времени находилась в рейтинге лидеров рынка микрофинансирования.
При этом, начав новую деятельность для МФО, а именно выход на рынок ценных бумаг, показал негативный тренд развития данной деятельности. Организация упала в рейтингах и за последний год понесла убытки.
На основе анализа мнений экспертов о возможностях выхода ООО «Домашние деньги» выявлено, что только за счет привлечения финансовой помощи со стороны партнеров, возможно выйти из кризисной ситуации.
На сегодняшний день, к сожалению, нельзя ознакомиться со стратегией развития ООО «Домашние деньги», который компания представила в феврале 2018 года. По этой причине, целью данной работы являлось - изучение особенностей развития и рисков функционирования деятельности микрофинансовых организаций в России на современном этапе. Но по общей оценке и анализу деятельности организации можно рекомендовать следующие обоснованные направления развитии:
- традиционно развивать базу клиентов за счет открытия новых филиалов компании в различных точках России.
- пересмотр условий и списка потенциальных инвесторов по инвестиционной деятельности, то есть переквалифицироваться на привлечение инвесторов юридических лиц, которые более финансово стабильны, по отношению к физическим лицам.
Цель и поставленные задачи достигнуты в полном объеме.
Подобные работы
- Влияние макроэкономических факторов на финансовое состояние микрокредитной организации (на примере ООО МКО «Траст-Инвест»)
Бакалаврская работа, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4265 р. Год сдачи: 2019