Помощь студентам в учебе
УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ
|
Введение 3
1 Теоретические понятия определения рисков в организации 5
1.1 Подходы к определению понятия риска и его основные элементы 5
1.2 Общая характеристика факторов риска, классификация рисков 9
1.3 Финансовые риски организации: характеристика и роль в деятельности организации 16
2 Управление рисками в организации 21
2.1 Этапы процесса управления рисками 21
2.2 Методы анализа рисков 31
2.3 Методы анализа финансовых рисков 36
3 Разработка рекомендаций по управлению финансовыми рисками в ООО «КТЗ
Кузбасс» 41
3.1 Общая характеристика ООО «КТЗ Кузбасс» 42
3.2 Анализ рисков ООО «КТЗ Кузбасс» 47
3.3 Рекомендации по управлению рисками в ООО «КТЗ Кузбасс» 53
Заключение 59
Список использованных источников и литературы 61
Приложение А Классификация рисков 66
Приложение Б Бухгалтерский баланс ООО «КТЗ Кузбасс» за 2023 год 70
Приложение В Отчет о финансовых результатах ООО «КТЗ Кузбасс» за 2023 год 73
Приложение Г Бухгалтерский баланс ООО «КТЗ Кузбасс» за 2022 год 74
Приложение Д Отчет о финансовых результатах ООО «КТЗ Кузбасс» за 2022 год 77
1 Теоретические понятия определения рисков в организации 5
1.1 Подходы к определению понятия риска и его основные элементы 5
1.2 Общая характеристика факторов риска, классификация рисков 9
1.3 Финансовые риски организации: характеристика и роль в деятельности организации 16
2 Управление рисками в организации 21
2.1 Этапы процесса управления рисками 21
2.2 Методы анализа рисков 31
2.3 Методы анализа финансовых рисков 36
3 Разработка рекомендаций по управлению финансовыми рисками в ООО «КТЗ
Кузбасс» 41
3.1 Общая характеристика ООО «КТЗ Кузбасс» 42
3.2 Анализ рисков ООО «КТЗ Кузбасс» 47
3.3 Рекомендации по управлению рисками в ООО «КТЗ Кузбасс» 53
Заключение 59
Список использованных источников и литературы 61
Приложение А Классификация рисков 66
Приложение Б Бухгалтерский баланс ООО «КТЗ Кузбасс» за 2023 год 70
Приложение В Отчет о финансовых результатах ООО «КТЗ Кузбасс» за 2023 год 73
Приложение Г Бухгалтерский баланс ООО «КТЗ Кузбасс» за 2022 год 74
Приложение Д Отчет о финансовых результатах ООО «КТЗ Кузбасс» за 2022 год 77
Тема управление рисками в организации становится все более актуальной в современном обществе. Количество поступающей информации в 21 веке значительно выросло, также в настоящее время считается, что наш мир перешел из стадии VUCA- мира. Расшифровывается, как уо1аШйу(нестабильность), ипсег1ат1у(неопределенность), сошр1ехйу(сложность), ambiguity (неоднозначность). В стадии BANI, а позже и SHIVA. Ввиду большого изменений, для менеджеров стало жизненно важным уметь определять, перспективы, риски и видеть заложенные в рисках шансы.
Любая жизнедеятельность предприятия, связана с риском, при этом, порой риск дает возможность извлечения дополнительной прибыли, а порой его избегание дает возможность избежать финансовых потерь. Главной целью предприятия является соблюдение интересов собственника и извлечение прибыли. Фактор неопределенности служит показателем, с помощью, которого можно высчитать доходность, предприятия. Проблема управлениями рисками помимо предприятий, также актуальна и для простого населения, особенно с учетом текущей геополитической ситуации. Например, многие инвесторы, инвестирующие свои средства, а акции иностранных компаний с помощью СПБ биржи до сих пор не могут вернуть себе средства, замороженные на иностранных счетах.
Объектом исследования является управление рисками организации. Предметом исследования являются методический инструментарий и процессы управления рисками в ООО «КТЗ Кузбасс».
Цель исследования заключается в анализе, оценке и оптимизации системы управления рисками в ООО «КТЗ Кузбасс» с целью повышения финансовой
устойчивости и эффективности деятельности.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
1. Исследовать подходы к определению понятия риска, его основные элементы и принципы классификации.
2. Охарактеризовать факторы риска и их влияние на деятельность организации.
3. Выделить и изучить финансовые риски организации и их роль в процессе функционирования компании.
4. Проанализировать процесс управления рисками в организации, выделить его ключевые этапы и задачи.
5. Рассмотреть методы анализа рисков и выбрать наиболее подходящие для оценки финансовых рисков организации.
6. Разработать рекомендации по управлению финансовыми рисками на примере конкретной организации (ООО «КТЗ Кузбасс»).
В ходе работы используются следующие методы: исследование научной литературы по выбранной теме, методы системного анализа, анализа и синтеза, классические и современные методы оценки финансового состояния организации и оценки финансовых рисков.
Любая жизнедеятельность предприятия, связана с риском, при этом, порой риск дает возможность извлечения дополнительной прибыли, а порой его избегание дает возможность избежать финансовых потерь. Главной целью предприятия является соблюдение интересов собственника и извлечение прибыли. Фактор неопределенности служит показателем, с помощью, которого можно высчитать доходность, предприятия. Проблема управлениями рисками помимо предприятий, также актуальна и для простого населения, особенно с учетом текущей геополитической ситуации. Например, многие инвесторы, инвестирующие свои средства, а акции иностранных компаний с помощью СПБ биржи до сих пор не могут вернуть себе средства, замороженные на иностранных счетах.
Объектом исследования является управление рисками организации. Предметом исследования являются методический инструментарий и процессы управления рисками в ООО «КТЗ Кузбасс».
Цель исследования заключается в анализе, оценке и оптимизации системы управления рисками в ООО «КТЗ Кузбасс» с целью повышения финансовой
устойчивости и эффективности деятельности.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
1. Исследовать подходы к определению понятия риска, его основные элементы и принципы классификации.
2. Охарактеризовать факторы риска и их влияние на деятельность организации.
3. Выделить и изучить финансовые риски организации и их роль в процессе функционирования компании.
4. Проанализировать процесс управления рисками в организации, выделить его ключевые этапы и задачи.
5. Рассмотреть методы анализа рисков и выбрать наиболее подходящие для оценки финансовых рисков организации.
6. Разработать рекомендации по управлению финансовыми рисками на примере конкретной организации (ООО «КТЗ Кузбасс»).
В ходе работы используются следующие методы: исследование научной литературы по выбранной теме, методы системного анализа, анализа и синтеза, классические и современные методы оценки финансового состояния организации и оценки финансовых рисков.
Суть работы заключалась в рассмотрении влияния рисков на предприятие, учитывая его специфику, на примере Кемеровского завода по производству трансформаторов. В ходе выполнения работы были сделаны следующие выводы:
Риск представляет собой вероятность негативного исхода событий, отличного от того, который ожидаешь. А финансовый риск - это риск потери предприятием части ресурсов, выход на убытки либо недополучения доходов. Существуют множество классификации рисков по всевозможным признакам. В своей работе в ходе изучения научной литературы мной был выделен 31 возможный способ классификации рисков. Процесс управления рисками - это процесс подготовки или непосредственно избегание рисков, для этого существует ряд стратегий со своими плюсами и минусами, каждая организация будет поступать в соответствии с характером менеджмента и обстоятельствами.
В рамках работы было проанализировано предприятие ООО КТЗ Кузбасс. У компании есть свой ряд плюсов и минусов. Предприятие предоставило внутреннюю финансовую отчетность, в рамках, которой были проанализированы бухгалтерский баланс предприятия и отчет о финансовых результатах за последние 3 года. Для общего понимания ситуации на предприятии были рассчитаны следующие показатели: ROE, ROA, плечо финансового рычага, для того чтобы понять, как сильно на предприятия влияют риски инфляционные риски, риски потери ликвидности и платежеспособности. Так как, предприятие функционировало в 2021 году всего несколько месяцев, был сделан упор на показатели за 2022 и 2023 год. В ходе анализа было выяснено, что в 2022 году предприятие показывало очень хорошие результаты в рамках финансового анализа, показатель ROE составлял фантастические 103%, а показатель ROA держался на неплохом уровне в 20%. В 2023 году данные показатели сильно просели, в связи с повышением расходов на себестоимость и управленческие расходы. Показатель ROA составил 0,3%, а показатель ROE составил 3%. Исходя из чего можно было сделать вывод, что инфляционные риски не оказывают решающего давления на предприятия, даже несмотря на провальный 2023 год, если предприятие продолжит генерировать прибыль и вернется на показатели рентабельности в 20%. Показатель ROE в 2022 году значительно опережал показатель ROA за счет плеча финансового рычага. Значение которого в 2022 году составило 6, а в 2023 году 9. В результате чего на предприятие сильно влияют риски потери платежеспособности и риски ликвидности. Также исходя из общего анализа финансовых показателей видно, что предприятие имеет впечатляющие темпы роста
порядка 50% в год. Предприятию необходимы точные и выверенные шаги по выходу из кризисной ситуации и снижению долговой нагрузки. Предприятию следует создать экономический отдел нанять квалифицированного бухгалтера и финансового аналитика. Для уменьшения риска потери платежеспособности следует использовать метод отказ от использования в больших объемах заемного капитала, стратегии избегания рисков. Для уменьшения риска потери ликвидности следует использовать метод отказ от чрезмерного использования оборотных активов в низколиквидных формах, который входит в стратегию избегания рисков. Для уменьшения процентного риска предприятию следует использовать метод отказ от использования в больших объемах заемного капитала, который входит в стратегию избегания рисков. Данные риски являются ключевыми для организации, поэтому необходимо применять наиболее жесткую стратегию. Для снижения ценовых рисков рекомендуется стратегия удержания риска: диверсификация
контрагентов, а также стратегию передачи риска с помощью метода контрактных условий. Для снижения инфляционного риска предприятию следует воспользоваться стратегией удержания риска, методом мониторинг внешней среды и повышении рентабельности предприятия. Для снижения кредитных рисков следует использовать стратегию удержания риска с помощью метода диверсификации контрагентов, также следует использовать стратегию передачи риска с помощью контрактных условий, в которых прописаны ответные меры в случаи неисполнения покупателем своих обязательств.
Риск представляет собой вероятность негативного исхода событий, отличного от того, который ожидаешь. А финансовый риск - это риск потери предприятием части ресурсов, выход на убытки либо недополучения доходов. Существуют множество классификации рисков по всевозможным признакам. В своей работе в ходе изучения научной литературы мной был выделен 31 возможный способ классификации рисков. Процесс управления рисками - это процесс подготовки или непосредственно избегание рисков, для этого существует ряд стратегий со своими плюсами и минусами, каждая организация будет поступать в соответствии с характером менеджмента и обстоятельствами.
В рамках работы было проанализировано предприятие ООО КТЗ Кузбасс. У компании есть свой ряд плюсов и минусов. Предприятие предоставило внутреннюю финансовую отчетность, в рамках, которой были проанализированы бухгалтерский баланс предприятия и отчет о финансовых результатах за последние 3 года. Для общего понимания ситуации на предприятии были рассчитаны следующие показатели: ROE, ROA, плечо финансового рычага, для того чтобы понять, как сильно на предприятия влияют риски инфляционные риски, риски потери ликвидности и платежеспособности. Так как, предприятие функционировало в 2021 году всего несколько месяцев, был сделан упор на показатели за 2022 и 2023 год. В ходе анализа было выяснено, что в 2022 году предприятие показывало очень хорошие результаты в рамках финансового анализа, показатель ROE составлял фантастические 103%, а показатель ROA держался на неплохом уровне в 20%. В 2023 году данные показатели сильно просели, в связи с повышением расходов на себестоимость и управленческие расходы. Показатель ROA составил 0,3%, а показатель ROE составил 3%. Исходя из чего можно было сделать вывод, что инфляционные риски не оказывают решающего давления на предприятия, даже несмотря на провальный 2023 год, если предприятие продолжит генерировать прибыль и вернется на показатели рентабельности в 20%. Показатель ROE в 2022 году значительно опережал показатель ROA за счет плеча финансового рычага. Значение которого в 2022 году составило 6, а в 2023 году 9. В результате чего на предприятие сильно влияют риски потери платежеспособности и риски ликвидности. Также исходя из общего анализа финансовых показателей видно, что предприятие имеет впечатляющие темпы роста
порядка 50% в год. Предприятию необходимы точные и выверенные шаги по выходу из кризисной ситуации и снижению долговой нагрузки. Предприятию следует создать экономический отдел нанять квалифицированного бухгалтера и финансового аналитика. Для уменьшения риска потери платежеспособности следует использовать метод отказ от использования в больших объемах заемного капитала, стратегии избегания рисков. Для уменьшения риска потери ликвидности следует использовать метод отказ от чрезмерного использования оборотных активов в низколиквидных формах, который входит в стратегию избегания рисков. Для уменьшения процентного риска предприятию следует использовать метод отказ от использования в больших объемах заемного капитала, который входит в стратегию избегания рисков. Данные риски являются ключевыми для организации, поэтому необходимо применять наиболее жесткую стратегию. Для снижения ценовых рисков рекомендуется стратегия удержания риска: диверсификация
контрагентов, а также стратегию передачи риска с помощью метода контрактных условий. Для снижения инфляционного риска предприятию следует воспользоваться стратегией удержания риска, методом мониторинг внешней среды и повышении рентабельности предприятия. Для снижения кредитных рисков следует использовать стратегию удержания риска с помощью метода диверсификации контрагентов, также следует использовать стратегию передачи риска с помощью контрактных условий, в которых прописаны ответные меры в случаи неисполнения покупателем своих обязательств.
