Помощь студентам в учебе
Анализ движения денежных средств организации (Финансовый анализ, Ульяновский Государственный Технический Университет)
|
Объект исследования - ООО «ИзолБрикс» (Ульяновская область, г. Инза ).
Проведен анализ финансовых показателей за 2021-2023 годы.
Есть приложения.
Введение 3
Глава 1 Теоретические аспекты анализа денежных средств 5
1.1. Экономическая категория «деньги», «денежные средства» и их влияние на финансовое состояние предприятия 5
1.2. Классификация денежных средств 9
1.3. Методы анализа денежных средств организации 12
Глава 2 Анализ движения денежных средств в ООО «ИзолБрикс» 14
2.1 Краткая характеристика деятельности ООО «ИзолБрикс» 14
2.2 Анализ движения денежных средств по видам деятельности 17
2.3 Оценка ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости ООО «ИзолБрикс» на основе анализа денежных потоков 25
Глава 3 Рекомендации по улучшению управления денежными средствами 34
3.1 Инструменты повышения эффективности использования денежных средств: управление оборотным капиталом, бюджетирование и контроль денежных потоков, оптимизация сроков дебиторской и кредиторской задолженности 34
3.2 Методы оптимизации движения денежных средств организации: использование прямого и косвенного методов управления потоками, внедрение современных программных средств для мониторинга денежных средств 36
Заключение 39
Список использованных источников 42
Приложения 45
Проведен анализ финансовых показателей за 2021-2023 годы.
Есть приложения.
Введение 3
Глава 1 Теоретические аспекты анализа денежных средств 5
1.1. Экономическая категория «деньги», «денежные средства» и их влияние на финансовое состояние предприятия 5
1.2. Классификация денежных средств 9
1.3. Методы анализа денежных средств организации 12
Глава 2 Анализ движения денежных средств в ООО «ИзолБрикс» 14
2.1 Краткая характеристика деятельности ООО «ИзолБрикс» 14
2.2 Анализ движения денежных средств по видам деятельности 17
2.3 Оценка ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости ООО «ИзолБрикс» на основе анализа денежных потоков 25
Глава 3 Рекомендации по улучшению управления денежными средствами 34
3.1 Инструменты повышения эффективности использования денежных средств: управление оборотным капиталом, бюджетирование и контроль денежных потоков, оптимизация сроков дебиторской и кредиторской задолженности 34
3.2 Методы оптимизации движения денежных средств организации: использование прямого и косвенного методов управления потоками, внедрение современных программных средств для мониторинга денежных средств 36
Заключение 39
Список использованных источников 42
Приложения 45
Актуальность работы обусловлена тем, каждая компания в национальной экономике страны вне зависимости от сферы и направлений деятельности осуществляет свою деятельность с целью получения конечного результата – прибыли. Именно поэтому, руководство компаний заинтересовано в том, что деятельность компании была сбалансирована, а сама компания была конкурентоспособной в рамках рынка.
Исторически сложилось так, что перед тем, как создать компанию, учредители в своих стратегических планах расписывают детально не только стратегию развития компании, но и ее организационную форму, определяют спектр деятельности, анализируют текущую ситуацию в рамках рыночного хозяйства.
Конечно, ни один руководитель не скажет о том, что компания создается «просто так». Компания создается не только с целью предоставления качественных услуг и товаров потребителю, но и достижения конечного результата.
Объектом исследования в работе выступает ООО «ИзолБрикс»
Предмет исследования – изучение денежных средств в ООО «ИзолБрикс»
Целью данной работы является исследование текущего состояния денежных средств в ООО «ИзолБрикс» и перспектив его развития.
Задачами данной работы являются:
1.Изучить экономическую сущность и источники формирования денежных средств предприятия;
2.Исследовать методы управления денежными средств;
3.Рассмотреть краткую характеристику предприятия ООО «ИзолБрикс»;
4.Провести анализ и выяснить особенности управления денежными средствами на предприятии ООО «ИзолБрикс»;
5.Предложить основные направления увеличения объёма денежных средств на ООО «ИзолБрикс».
В работе были применены следующие методы исследования: методы сравнения, анализа и статистики. Применение данных методик позволило рассмотреть работу более емко и лаконично.
В основе написания работы периодические издания и литература, а также труды отечественных авторов по вопросам исследования прибыли и денежного потока в организации, такие как Бородина Т.А., Шеина Е.Г., Кошелева В.И и т.д.
Структура работы. Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
Исторически сложилось так, что перед тем, как создать компанию, учредители в своих стратегических планах расписывают детально не только стратегию развития компании, но и ее организационную форму, определяют спектр деятельности, анализируют текущую ситуацию в рамках рыночного хозяйства.
Конечно, ни один руководитель не скажет о том, что компания создается «просто так». Компания создается не только с целью предоставления качественных услуг и товаров потребителю, но и достижения конечного результата.
Объектом исследования в работе выступает ООО «ИзолБрикс»
Предмет исследования – изучение денежных средств в ООО «ИзолБрикс»
Целью данной работы является исследование текущего состояния денежных средств в ООО «ИзолБрикс» и перспектив его развития.
Задачами данной работы являются:
1.Изучить экономическую сущность и источники формирования денежных средств предприятия;
2.Исследовать методы управления денежными средств;
3.Рассмотреть краткую характеристику предприятия ООО «ИзолБрикс»;
4.Провести анализ и выяснить особенности управления денежными средствами на предприятии ООО «ИзолБрикс»;
5.Предложить основные направления увеличения объёма денежных средств на ООО «ИзолБрикс».
В работе были применены следующие методы исследования: методы сравнения, анализа и статистики. Применение данных методик позволило рассмотреть работу более емко и лаконично.
В основе написания работы периодические издания и литература, а также труды отечественных авторов по вопросам исследования прибыли и денежного потока в организации, такие как Бородина Т.А., Шеина Е.Г., Кошелева В.И и т.д.
Структура работы. Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
В ходе исследования достигнута основная цель работы - проведён анализа процесса управления денежными средствами в ООО «ИзолБрикс» и разработаны мероприятий по оптимизации денежных потоков.
Для достижения поставленной цели были решены все задачи.
Исследованы и определены понятие, сущность и значение управления денежными средствами .
Установлено, что денежные средства являются универсальным средством обмена, что делает их важным инструментом в бизнесе. Денежные средства представляют собой ликвидные активы, находящиеся в распоряжении организации и предназначенные для осуществления расчетов и выполнения обязательств.
Рассмотрены этапы управления денежными потоками в организации.
Этапами управлениями денежными потоками являются следующие действия:
1. Сбор данных: Сбор данных из ОДДС за несколько периодов, чтобы провести анализ динамики.
2. Классификация показателей: Разделение денежных потоков на операционные, инвестиционные и финансовые.
3. Расчет коэффициентов: Вычисление ключевых коэффициентов и показателей по формулам.
4. Сравнительный анализ: Сравнение полученных показателей с предыдущими периодами или с аналогичными показателями других организаций.
5. Выявление проблемных областей: На основе анализа выявление неплатежеспособных или неэффективных сегментов бизнеса.
6. Прогнозирование и планирование будущих условий: Использование полученных данных для разработки рекомендаций по улучшению
Исследованы основные подходы и инструменты управления денежными средствами, в результате которого установлено, что комплексный подход к управлению денежными средствами, основанный на глубоком анализе отчета о движении денежных средств и использовании современных инструментов финансового контроля, служит основой для стабильного финансового состояния компании и её успешного развития в условиях постоянных экономических изменений.
Изучена и дана общая характеристика ООО «ИзолБрикс» с целью определения проблемных мест в управлении.
В ходе исследования установлено, что выручка и прибыль предприятия снизились за три года.
Проведена оценка состава, анализ динамики и структуры денежных средств компании ООО «ИзолБрикс».
Сальдо денежных потоков от текущих операций ухудшилось в 2022 году по сравнению с 2021 годом: снижение на 4641 тыс. руб. (или -7,84%). В 2023 году наблюдается дальнейшее снижение сальдо на 10365 тыс. руб., что составляет -18,99% по сравнению с 2022 годом. Как видно наблюдается ухудшение финансового положения от текущих операций.
Сальдо денежных потоков от финансовых операций менялось только в 2022 году – это связано с выплатой дивидендов в 2022 году.
Сальдо денежных потоков за отчетный период значительно ухудшилось в 2022 году по сравнению с 2021 годом. Снижение составило 72224 тыс. руб. или -124,34%.
В 2023 году наблюдается восстановление с увеличением на 51036 тыс. руб., что соответствует 360,93% роста по сравнению с 2022 годом.
В 2022 году наблюдается значительное увеличение остатка денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода до 108102 тыс. руб. по сравнению с 52604 тыс. руб. в 2021 году на +165,88%.
В 2023 году остаток снижается до 87262 тыс. руб., но тем не менее остается выше начального значения 2021 года.
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода значительно снизился в 2022 году с 108102 тыс. руб. до 87262 тыс. руб., на -19,98%, однако в 2023 году наблюдается рост остатка до 124120 тыс. руб. на +42,24% по сравнению с 2022 годом. Это свидетельствует о восстановлении ликвидности к концу 2023 года.
В 2021 году зафиксировано отрицательное значение влияния изменений курса иностранной валюты, которое усиливается в 2022 году, и затем становится практически нейтральным в 2023 году. Это говорит о том, что колебания валютного курса оказали значительное влияние на денежные потоки, особенно в 2022 году, но ситуация улучшилась в 2023 году.
Дана оценка эффективности управления денежными средствами ООО «ИзолБрикс», в соответствии с которой показатели финансовой устойчивости и денежного потока компании ухудшились за рассматриваемый период, особенное внимание стоит уделить значительному снижению платежеспособности в последние два года. Это может указывать на наличие значительных финансовых трудностей, требующих анализа и возможных стратегий для улучшения.
Выявлены проблемы в управлении денежными средствами ООО «ИзолБрикс» в области управления запасов, дебиторской задолженности и затрат.
Разработаны предложения по повышению эффективности управления денежными потоками которые заключаются в установлении норм дебиторской задолженности, запасов и расходов, а так же в комплексе мер по снижению; дебиторской задолженности, запасов и расходов
Для достижения поставленной цели были решены все задачи.
Исследованы и определены понятие, сущность и значение управления денежными средствами .
Установлено, что денежные средства являются универсальным средством обмена, что делает их важным инструментом в бизнесе. Денежные средства представляют собой ликвидные активы, находящиеся в распоряжении организации и предназначенные для осуществления расчетов и выполнения обязательств.
Рассмотрены этапы управления денежными потоками в организации.
Этапами управлениями денежными потоками являются следующие действия:
1. Сбор данных: Сбор данных из ОДДС за несколько периодов, чтобы провести анализ динамики.
2. Классификация показателей: Разделение денежных потоков на операционные, инвестиционные и финансовые.
3. Расчет коэффициентов: Вычисление ключевых коэффициентов и показателей по формулам.
4. Сравнительный анализ: Сравнение полученных показателей с предыдущими периодами или с аналогичными показателями других организаций.
5. Выявление проблемных областей: На основе анализа выявление неплатежеспособных или неэффективных сегментов бизнеса.
6. Прогнозирование и планирование будущих условий: Использование полученных данных для разработки рекомендаций по улучшению
Исследованы основные подходы и инструменты управления денежными средствами, в результате которого установлено, что комплексный подход к управлению денежными средствами, основанный на глубоком анализе отчета о движении денежных средств и использовании современных инструментов финансового контроля, служит основой для стабильного финансового состояния компании и её успешного развития в условиях постоянных экономических изменений.
Изучена и дана общая характеристика ООО «ИзолБрикс» с целью определения проблемных мест в управлении.
В ходе исследования установлено, что выручка и прибыль предприятия снизились за три года.
Проведена оценка состава, анализ динамики и структуры денежных средств компании ООО «ИзолБрикс».
Сальдо денежных потоков от текущих операций ухудшилось в 2022 году по сравнению с 2021 годом: снижение на 4641 тыс. руб. (или -7,84%). В 2023 году наблюдается дальнейшее снижение сальдо на 10365 тыс. руб., что составляет -18,99% по сравнению с 2022 годом. Как видно наблюдается ухудшение финансового положения от текущих операций.
Сальдо денежных потоков от финансовых операций менялось только в 2022 году – это связано с выплатой дивидендов в 2022 году.
Сальдо денежных потоков за отчетный период значительно ухудшилось в 2022 году по сравнению с 2021 годом. Снижение составило 72224 тыс. руб. или -124,34%.
В 2023 году наблюдается восстановление с увеличением на 51036 тыс. руб., что соответствует 360,93% роста по сравнению с 2022 годом.
В 2022 году наблюдается значительное увеличение остатка денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода до 108102 тыс. руб. по сравнению с 52604 тыс. руб. в 2021 году на +165,88%.
В 2023 году остаток снижается до 87262 тыс. руб., но тем не менее остается выше начального значения 2021 года.
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода значительно снизился в 2022 году с 108102 тыс. руб. до 87262 тыс. руб., на -19,98%, однако в 2023 году наблюдается рост остатка до 124120 тыс. руб. на +42,24% по сравнению с 2022 годом. Это свидетельствует о восстановлении ликвидности к концу 2023 года.
В 2021 году зафиксировано отрицательное значение влияния изменений курса иностранной валюты, которое усиливается в 2022 году, и затем становится практически нейтральным в 2023 году. Это говорит о том, что колебания валютного курса оказали значительное влияние на денежные потоки, особенно в 2022 году, но ситуация улучшилась в 2023 году.
Дана оценка эффективности управления денежными средствами ООО «ИзолБрикс», в соответствии с которой показатели финансовой устойчивости и денежного потока компании ухудшились за рассматриваемый период, особенное внимание стоит уделить значительному снижению платежеспособности в последние два года. Это может указывать на наличие значительных финансовых трудностей, требующих анализа и возможных стратегий для улучшения.
Выявлены проблемы в управлении денежными средствами ООО «ИзолБрикс» в области управления запасов, дебиторской задолженности и затрат.
Разработаны предложения по повышению эффективности управления денежными потоками которые заключаются в установлении норм дебиторской задолженности, запасов и расходов, а так же в комплексе мер по снижению; дебиторской задолженности, запасов и расходов