ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ, ЗАНИМАЮЩЕЙСЯ СТРАХОВАНИЕМ ИНЫМ, ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ

Страхование - это юридическая сделка, при которой определяются права и обязанности сторон. Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов различных субъектов при наступлении страховых случаев. Необходимость страхования проявляется из-за природных, техногенных, экономических и криминальных рисков. В Российской Федерации страхование регулируется нормами гражданского права, а в частности Гражданским кодексом Российской Федерации (ГК РФ), федеральными законами, указами, инструкциями и приказами. К главным функциям страхования относятся: предупредительная, инвестиционная, сберегательная и
компенсационная.
Анализ состояния страховых рынков в российской экономике показал, что по результатам 3 квартала 2016 г. страховой рынок продемонстрировал один из наибольших объемов сборов, начиная с 2013 года, и уступил только 1 кварталу 2016 года. По сравнению с 3-м кварталом 2015 года прирост рынка составил 16%
Страховой резерв - это денежный фонд, образуемый страховой компанией за счет аккумулированных страховых взносов и предназначенный для обеспечения исполнения ею обязательств по страховым выплатам в порядке и на условиях, предусмотренных как действующим законодательством, так и заключенным договором страхования [21].
Страховые резервы являются финансовой гарантией страховщика пред страхователями, и представляет собой величину вероятных обязательств перед ними в части действующих договоров страхования. Потребность в их формировании обусловлена вероятностным характером страховых событий, неопределенностью момента их наступления и размером ущерба. Другими словами, правильно сформулированные страховые резервы должны отражать размеры будущих страховых выплат в части тех договоров страхования, по которым наступят страховые события (они отражают сумму «отложенных» выплат на определенную дату).
Резерв произошедших, но незаявленных убытков формируется страховой организацией как гарантия исполнения ею своих обязательств по осуществлению страховых выплат в связи со страховыми случаями, которые уже наступили, но еще не были заявлены страховщику. РПНУ оказывает существенное воздействие на тарифную политику страховой компании, величину отчислений в федеральный бюджет по налогу на прибыль, размер выплачиваемых ею дивидендов и т.д., поэтому точность его оценивания является залогом успешного функционирования страховой компании.
Точность оценивания резерва произошедших, но незаявленных убытков для функционирования страховой организации крайне важна. Завышенная оценка размера РПНУ требует адекватной величины активов в покрытие резерва, заниженная оценка может привести к нехватке средств для осуществления будущих страховых выплат и при наихудшем стечении обстоятельств к банкротству страховщика.
Практическая значимость исследования определяется возможностью применения актуариями описанных в работе модифицированных методик расчета страховых резервов с целью корректировки и уточнения оценок, полученных с помощью рекомендованного Министерством финансов РФ метода Борнхуеттера-Фергюсона. Выбор в пользу той или иной оценки РПНУ осуществляется актуарием на основе сравнительного анализа результатов, полученных различными методами резервирования, и его экспертных суждений о требуемом уровне консервативности оценки РПНУ и о степени соответствия лежащих в основе каждой из сопоставляемых методик предположений складывающейся в самой компании и на отраслевом рынке ситуации.
В данной работе рассматривались два метода расчета РПНУ - резерва произошедших, но незаявленных убытков, а именно метод цепной лестницы и метод Борнхуеттера-Фергюсона, осуществлялась их апробация на реальных данных о выплатах за 20 кварталов по медицинскому страхованию некоторой страховой компании г. Томска, занимающейся страхованием иным, чем страхование жизни.
Фирме даны практически значимые рекомендации.


Купить