Помощь студентам в учебе
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК»)
|
Введение 3
1 Теоретические основы регулирования ликвидностью коммерческих банков. 6
1.1 Ликвидность коммерческих банков как объект регулирования 6
1.2 Подход к регулированию ликвидностью коммерческих банков: мировой и
отечественный опыт 21
2 Методологические основы регулирования ликвидностью в Российской
Федерации на современном этапе 43
2.1 Действующая практика регулирования ликвидности коммерческих банков в РФ 43
2.2 Проблемы регулирования ликвидности в коммерческих банках 53
3 Анализ состояния ликвидности на примере ПАО «АТБ Банк» 59
3.1 Оценка ликвидности ПАО «АТБ Банк» 59
3.2 Разработка предложений по регулированию ликвидности на примере банка
ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» 68
Заключение 72
Список использованных источников 74
Приложение А-В 76-82
1 Теоретические основы регулирования ликвидностью коммерческих банков. 6
1.1 Ликвидность коммерческих банков как объект регулирования 6
1.2 Подход к регулированию ликвидностью коммерческих банков: мировой и
отечественный опыт 21
2 Методологические основы регулирования ликвидностью в Российской
Федерации на современном этапе 43
2.1 Действующая практика регулирования ликвидности коммерческих банков в РФ 43
2.2 Проблемы регулирования ликвидности в коммерческих банках 53
3 Анализ состояния ликвидности на примере ПАО «АТБ Банк» 59
3.1 Оценка ликвидности ПАО «АТБ Банк» 59
3.2 Разработка предложений по регулированию ликвидности на примере банка
ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» 68
Заключение 72
Список использованных источников 74
Приложение А-В 76-82
Банки - необходимый финансовый институт на данном этапе развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.
Государство, в первую очередь заинтересованное в поддержании безупречной репутации банков, устанавливает им определенные ограничения, нормативы как обязательные для исполнения, так и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности, платежеспособности.
Ликвидность коммерческих банков обладает спецификой, суть которой сводится к способности банка обеспечить своевременную и бесперебойную реализацию своих финансовых обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Эта способность, в свою очередь, обусловлена текущей сбалансированностью активов и пассивов банка степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов. Возможность эффективного управления ликвидностью зависит как от компетентности служащих банка, так и от состояния экономической конъюнктуры, спросом на кредит, способностью привлекать вклады.
Нормы ликвидности коммерческих банков устанавливаются как отношение различных статей активов баланса, банка ко всей сумме или к определенным статьям пассивов.
Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемой ЦБ РФ, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя.
Актуальность данной работы заключается в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же способы управления ей одна из важнейших проблем и ее решение залог стабильности отечественной экономической системы на современном этапе развития, что подтверждаются кризисами российской банковской системы.
Целью данной работы является совершенствование управления ликвидностью ПАО «АТБ» на основе определения способов управления ликвидностью в Банке.
Объектом исследования выступает ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», а предметом исследования - способы управления ликвидностью банка.
Основные задачи выпускной квалификационной работы заключаются:
- в рассмотрении понятия ликвидности и международного опыта по ее оценке;
- в анализе нормативно-правовой базы для расчета ликвидности и в выявлении проблем оценки ликвидности в российской практике;
- в расчете основных нормативов и нормативов ликвидности на основе баланса коммерческого банка «АТБ»;
- в рассмотрении сценария и разработке предложений по регулированию ликвидности Азиатско-Тихоокеанского Банка;
- в прогнозе и анализе основных коэффициентов на 2016 год.
Для решения поставленных задач в выпускной квалификационной работе используются: аналитический метод, способствующий раскрытию теоретических аспектов по управлению ликвидностью в коммерческих банках; научные методы, которые основаны на требованиях объективного и всестороннего факторного анализа финансового состояния банка; системно¬структурный метод использован для анализа финансового состояния и выявления структурных изменений; экономико-математические и экономико¬статистические методы, которые позволяют определить тенденции развития банка, оценить их динамику и прогнозировать их дальнейшее развитие.
Теоретическую и методическую основу работы составили законодательные нормативно-правовые документы, методические документы министерств и ведомств публикации, научные статьи, а так же использованы труды ведущих ученых - специалистов банковского дела, среди которых можно выделить Лаврушина О. И., Мамонову И. Д., Валенцеву Н. И., Алексееву В.Д., Ван Грюнипг X., Брайович Братапович С., Жукова Е.Ф, Колесникова В.И., Кроливецкую Л.П, Коробову Г. Г., Ширинскую З. Г., Карминского А.М., Полозова А.А., Ермакова С.П., Шеремета А.Д., Щербакову Г.Н. и др.
Информационной базой исследования послужили данные бухгалтерского учета и отчетности коммерческого банка ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за 2012 - 2015 гг., а также информация Центрального Банка России.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.
В первой главе рассмотрены теоретические основы регулирования ликвидностью коммерческих банков и подходы к регулированию на основе мирового и отечественного опыта.
Во второй главе рассмотрены методологические основы регулирования ликвидностью в Российской Федерации на современном этапе.
В третьей главе проведен анализ состояния ликвидности и разработаны предложения по регулированию ликвидности на примере ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк».
Государство, в первую очередь заинтересованное в поддержании безупречной репутации банков, устанавливает им определенные ограничения, нормативы как обязательные для исполнения, так и рекомендательные, которые регулируют деятельность банков с целью обеспечения их надежности, ликвидности, платежеспособности.
Ликвидность коммерческих банков обладает спецификой, суть которой сводится к способности банка обеспечить своевременную и бесперебойную реализацию своих финансовых обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Эта способность, в свою очередь, обусловлена текущей сбалансированностью активов и пассивов банка степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов. Возможность эффективного управления ликвидностью зависит как от компетентности служащих банка, так и от состояния экономической конъюнктуры, спросом на кредит, способностью привлекать вклады.
Нормы ликвидности коммерческих банков устанавливаются как отношение различных статей активов баланса, банка ко всей сумме или к определенным статьям пассивов.
Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемой ЦБ РФ, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя.
Актуальность данной работы заключается в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же способы управления ей одна из важнейших проблем и ее решение залог стабильности отечественной экономической системы на современном этапе развития, что подтверждаются кризисами российской банковской системы.
Целью данной работы является совершенствование управления ликвидностью ПАО «АТБ» на основе определения способов управления ликвидностью в Банке.
Объектом исследования выступает ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», а предметом исследования - способы управления ликвидностью банка.
Основные задачи выпускной квалификационной работы заключаются:
- в рассмотрении понятия ликвидности и международного опыта по ее оценке;
- в анализе нормативно-правовой базы для расчета ликвидности и в выявлении проблем оценки ликвидности в российской практике;
- в расчете основных нормативов и нормативов ликвидности на основе баланса коммерческого банка «АТБ»;
- в рассмотрении сценария и разработке предложений по регулированию ликвидности Азиатско-Тихоокеанского Банка;
- в прогнозе и анализе основных коэффициентов на 2016 год.
Для решения поставленных задач в выпускной квалификационной работе используются: аналитический метод, способствующий раскрытию теоретических аспектов по управлению ликвидностью в коммерческих банках; научные методы, которые основаны на требованиях объективного и всестороннего факторного анализа финансового состояния банка; системно¬структурный метод использован для анализа финансового состояния и выявления структурных изменений; экономико-математические и экономико¬статистические методы, которые позволяют определить тенденции развития банка, оценить их динамику и прогнозировать их дальнейшее развитие.
Теоретическую и методическую основу работы составили законодательные нормативно-правовые документы, методические документы министерств и ведомств публикации, научные статьи, а так же использованы труды ведущих ученых - специалистов банковского дела, среди которых можно выделить Лаврушина О. И., Мамонову И. Д., Валенцеву Н. И., Алексееву В.Д., Ван Грюнипг X., Брайович Братапович С., Жукова Е.Ф, Колесникова В.И., Кроливецкую Л.П, Коробову Г. Г., Ширинскую З. Г., Карминского А.М., Полозова А.А., Ермакова С.П., Шеремета А.Д., Щербакову Г.Н. и др.
Информационной базой исследования послужили данные бухгалтерского учета и отчетности коммерческого банка ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за 2012 - 2015 гг., а также информация Центрального Банка России.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.
В первой главе рассмотрены теоретические основы регулирования ликвидностью коммерческих банков и подходы к регулированию на основе мирового и отечественного опыта.
Во второй главе рассмотрены методологические основы регулирования ликвидностью в Российской Федерации на современном этапе.
В третьей главе проведен анализ состояния ликвидности и разработаны предложения по регулированию ликвидности на примере ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк».
На основании методов, представленных в выпускной квалификационной работе, была проведена оценка показателей ликвидности ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» и на основании этого были определены способы управления ликвидностью в Банке. В связи с этим можно сделать некоторые выводы.
Ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Для исследования был рассмотрен «Азиатско-Тихоокеанский Банк»
При рассмотрении ликвидности банка «АТБ» было установлено, что он соблюдает все нормативы, характеризующие ликвидность. Можно отметить достаточно высокие показатели по всем нормативам ликвидности. Таким образом, фактические значения нормативов свидетельствуют о достаточной степени ликвидности банка, то есть о его способности своевременно и полно обеспечить выплату по денежным и иным обязательствам. Однако, банк может сократить свои высоколиквидные активы для получения большей доходности.
В связи с этим, был проведен GAP-анализ, по результатам которого при новых установленных нормативах ликвидности (Н2 - 25%, Н3 - 60%, Н4 - 100%) Банку необходимо:
1. По срокам «от 1 до 3 месяцев» и «от 3 до 12 месяцев» привлечь 15 001 768,07 тыс. руб. с помощью межбанковских кредитов предоставляемых Банку;
2. По срокам «до востребования и менее 1 месяца» в сумме 903 488,99 тыс. руб. и 36 981 322,42 тыс. руб. «от 1 до 5 лет», «более 5 лет» размещать активы в виде краткосрочных и долгосрочных кредитных предложений физическим и юридическим лицам, а также в виде ипотечного кредитования.
Таким образом, были получены доходы в размере 45 572 717,66 тыс. руб. и расходы в размере 19 180 657,5 тыс. руб. по проведенным операциям, в связи с чем, был проведен пересчет основных показателей на прогнозный период. Динамика оказалась положительной, о чем свидетельствуют показатели чистой процентной маржи, коэффициента расходы/доходы и рентабельности, поэтому можно сделать вывод о том, что данный сценарий применим для Банка.
Ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Для исследования был рассмотрен «Азиатско-Тихоокеанский Банк»
При рассмотрении ликвидности банка «АТБ» было установлено, что он соблюдает все нормативы, характеризующие ликвидность. Можно отметить достаточно высокие показатели по всем нормативам ликвидности. Таким образом, фактические значения нормативов свидетельствуют о достаточной степени ликвидности банка, то есть о его способности своевременно и полно обеспечить выплату по денежным и иным обязательствам. Однако, банк может сократить свои высоколиквидные активы для получения большей доходности.
В связи с этим, был проведен GAP-анализ, по результатам которого при новых установленных нормативах ликвидности (Н2 - 25%, Н3 - 60%, Н4 - 100%) Банку необходимо:
1. По срокам «от 1 до 3 месяцев» и «от 3 до 12 месяцев» привлечь 15 001 768,07 тыс. руб. с помощью межбанковских кредитов предоставляемых Банку;
2. По срокам «до востребования и менее 1 месяца» в сумме 903 488,99 тыс. руб. и 36 981 322,42 тыс. руб. «от 1 до 5 лет», «более 5 лет» размещать активы в виде краткосрочных и долгосрочных кредитных предложений физическим и юридическим лицам, а также в виде ипотечного кредитования.
Таким образом, были получены доходы в размере 45 572 717,66 тыс. руб. и расходы в размере 19 180 657,5 тыс. руб. по проведенным операциям, в связи с чем, был проведен пересчет основных показателей на прогнозный период. Динамика оказалась положительной, о чем свидетельствуют показатели чистой процентной маржи, коэффициента расходы/доходы и рентабельности, поэтому можно сделать вывод о том, что данный сценарий применим для Банка.
Подобные работы
- Разработка предложений по финансовому оздоровлению коммерческих банков
на примере ПАО Банк «ФК Открытие»
(тема выпускной квалификационной работы)
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 4770 р. Год сдачи: 2020 - Формирование и эффективное использование банковских ресурсов (Налоговое дело, Восточно-Сибирский Государственный Университет Технологий и Управления
Магистерская диссертация, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 1200 р. Год сдачи: 2019 - КЛИЕНТСКАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА РЫНКЕ КРЕДИТНЫХ УСЛУГ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4210 р. Год сдачи: 2018