Экспорт золотых слитков из России: теория и практика (Владимирский государственный университет)
|
Проведен анализ данных за 2020-2024 годы.
ВВЕДЕНИЕ...5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭКСПОРТА ЗОЛОТЫХ СЛИТКОВ ИЗ РОССИИ…….9
§ 1. Понятие и виды золотых слитков...9
§ 2. Нормативная и правовая база регулирования экспорта золотых слитков из России...15
§ 3. Особенности совершения экспортных операций в отношении золотых слитков из России..20
ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭКСПОРТА ЗОЛОТЫХ СЛИТКОВ ИЗ РОССИИ…26
§ 1. Общая характеристика рынка золотых слитков в России и за рубежом….26
§ 2. Динамика и структура экспорта золотых слитков из России.....35
§ 3. Влияние санкционных ограничений на экспортные потоки золотых слитков из России....42
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЭКСПОРТА ЗОЛОТЫХ СЛИТКОВ ИЗ РОССИИ…51
§ 1. Проблемы и риски, связанные с экспортом золотых слитков из России....51
§ 2. Тенденции и рекомендации по улучшению экспорта золотых слитков из России....62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ...72
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………………75
ВВЕДЕНИЕ...5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭКСПОРТА ЗОЛОТЫХ СЛИТКОВ ИЗ РОССИИ…….9
§ 1. Понятие и виды золотых слитков...9
§ 2. Нормативная и правовая база регулирования экспорта золотых слитков из России...15
§ 3. Особенности совершения экспортных операций в отношении золотых слитков из России..20
ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭКСПОРТА ЗОЛОТЫХ СЛИТКОВ ИЗ РОССИИ…26
§ 1. Общая характеристика рынка золотых слитков в России и за рубежом….26
§ 2. Динамика и структура экспорта золотых слитков из России.....35
§ 3. Влияние санкционных ограничений на экспортные потоки золотых слитков из России....42
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЭКСПОРТА ЗОЛОТЫХ СЛИТКОВ ИЗ РОССИИ…51
§ 1. Проблемы и риски, связанные с экспортом золотых слитков из России....51
§ 2. Тенденции и рекомендации по улучшению экспорта золотых слитков из России....62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ...72
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………………75
Актуальность темы исследования. Россия занимает одно из ведущих мест в рейтинге самых богатых ресурсами стран мира. В то же время по доле ВВП на душу населения картина противоположная, потому что механизм использования дарованного природой огромного достояния крайне неэффективный. В результате, будучи первыми по количеству природных ресурсов на душу населения, мы последние - по их использованию.
В ближайшие годы России предстоит решать комплекс проблем, определяющих успешное развитие ее экономики. Среди них наиболее актуальной и важной является проблема оптимального использования ресурсного потенциала нашей страны, решение которой позволит придать необходимый динамизм всему народно-хозяйственному комплексу России и повысить уровень социальной защищенности ее населения.
Эффективное управление природным богатством является необходимым условием экономического роста и повышения благосостояния народа и должно составлять основу экономической политики, находясь в центре внимания российского общества . Чтобы это богатство приносило прибыль, предстоит провести детальную оценку всех имеющихся ресурсов и привести в движение механизм их использования, стремясь при этом максимально опираться на достижения научно-технического прогресса и маркетинговые технологии. В России имеются достаточно крупные запасы золота, существуют опытные продуценты, есть товар, качество которого соответствует международным требованиям и стандартам. Необходимо более эффективно использовать золоторесурсный потенциал России, необходимо уйти от ныне имеющиеся экспортно-ориентированной экономики. А внезапно возросшие цены на золото должны позволить России нивелировать издержки на развитие перерабатывающей промышленности. Золото является уникальным металлом, как в силу своих свойств, так и с учётом роли в мировой торговле. Классификация золота используется в первую очередь для обозначения содержания данного благородного металла в слитках или монетах.
Степень разработанности проблемына сегодняшний день вопрос экспорта золотых слитков из России является достаточно актуальным и широко освещается в научной литературе, аналитических отчетах и официальных источниках. В теоретическом плане проблема изучена в рамках международной торговли (Иванов И.И., Лебедева М.В.) , валютных операций, оценки конкурентоспособности сырьевых ресурсов и регулирования внешнеэкономической деятельности (Иванова Е.А., Гусев В.В., Новиков В.В). В научных публикациях рассматриваются механизмы формирования цен, особенности логистики и таможенного оформления, а также влияние глобальных экономических факторов на экспортные потоки.
Практическая разработанность проблемы представлена в отчетах Федеральной таможенной службы, данных Всемирного совета по золоту, аналитических обзорах Минэкономразвития и профильных исследовательских центров. В них анализируются объемы экспорта, основные направления, география поставок, а также нормативно-правовая база, регулирующая экспортные операции.
Однако, несмотря на наличие значительного количества исследований и статистических данных, существует недостаток системных и комплексных работ, объединяющих теоретические модели с практическими аспектами, а также недостаточная проработка вопросов оптимизации экспортных процессов, оценки рисков и стратегий выхода на международные рынки. В связи с этим проблема остается актуальной и требует дальнейшего углубленного изучения, особенно с учетом современных вызовов мировой экономики, санкционных ограничений и изменений в законодательстве.
Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в процессе экспорта золотых слитков.
Предметом исследования является экспорт золотых слитков из России.
Цель исследования состоит в выявлении тенденций и перспектив развития экспорта российского рынка золота в мировом производстве и потреблении. Исходя из поставленной цели, нами были рассмотрены и проанализированы статистические и оперативные материалы по ситуации на российском рынке золота, что позволило сделать ряд выводов в заключении.
Задачами исследования являются:
- изучить нормативную и правовую базу, регулирующие экспорт золотых слитков в России.
- анализ состояния золотодобывающей промышленности и тенденций на рынке золота России;
- изучение основных тенденций российского рынка золота;
- анализ динамики добычи, экспорта и цен на золото в России;
- анализ влияния санкционных ограничений на экспортные потоки золотых слитков из России.
Нормативно-правовой основой исследования является Федеральный закон от 26.03.1998 г. №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»:
закон регулирует оборот драгоценных металлов, в том числе и золота, и устанавливает право их добычи, переработки, хранения и экспорта.
«Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Основной стандарт ГОСТ Р 51506-2000 утверждающий требования к золотым слиткам.
Эмпирическая основа исследования составляет данные ЦБ РФ, МинФин России, РОССТАТ с 2020 по 2024 гг. , а также использовалась информация о конъюнктуре мирового рынка золота и его добыче.
Теоретической основой исследования послужили труды отечественных авторов в области таможенного регулирования и таможенной деятельности такие, как Д.Н.Афонин, С.Д.Гринько, А.А.Котова, Л.В.Кучинская, С.А.Петрова, М.А.Шаповалова, и других, в которых изложены проблемы экспорта золотых слитков, несмотря на то что, США и странами Евросоюза были наложены санкции на экспорт золотых слитков из России.
Методологическую основу исследования составляют общие и частные методы научного познания. При написании выпускной квалификационной работы применялись методы исследования: анализ, синтез, метод сравнения, графическое моделирование, системный метод.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав, разделенных на параграфы, заключение, библиографического списка.
В ближайшие годы России предстоит решать комплекс проблем, определяющих успешное развитие ее экономики. Среди них наиболее актуальной и важной является проблема оптимального использования ресурсного потенциала нашей страны, решение которой позволит придать необходимый динамизм всему народно-хозяйственному комплексу России и повысить уровень социальной защищенности ее населения.
Эффективное управление природным богатством является необходимым условием экономического роста и повышения благосостояния народа и должно составлять основу экономической политики, находясь в центре внимания российского общества . Чтобы это богатство приносило прибыль, предстоит провести детальную оценку всех имеющихся ресурсов и привести в движение механизм их использования, стремясь при этом максимально опираться на достижения научно-технического прогресса и маркетинговые технологии. В России имеются достаточно крупные запасы золота, существуют опытные продуценты, есть товар, качество которого соответствует международным требованиям и стандартам. Необходимо более эффективно использовать золоторесурсный потенциал России, необходимо уйти от ныне имеющиеся экспортно-ориентированной экономики. А внезапно возросшие цены на золото должны позволить России нивелировать издержки на развитие перерабатывающей промышленности. Золото является уникальным металлом, как в силу своих свойств, так и с учётом роли в мировой торговле. Классификация золота используется в первую очередь для обозначения содержания данного благородного металла в слитках или монетах.
Степень разработанности проблемына сегодняшний день вопрос экспорта золотых слитков из России является достаточно актуальным и широко освещается в научной литературе, аналитических отчетах и официальных источниках. В теоретическом плане проблема изучена в рамках международной торговли (Иванов И.И., Лебедева М.В.) , валютных операций, оценки конкурентоспособности сырьевых ресурсов и регулирования внешнеэкономической деятельности (Иванова Е.А., Гусев В.В., Новиков В.В). В научных публикациях рассматриваются механизмы формирования цен, особенности логистики и таможенного оформления, а также влияние глобальных экономических факторов на экспортные потоки.
Практическая разработанность проблемы представлена в отчетах Федеральной таможенной службы, данных Всемирного совета по золоту, аналитических обзорах Минэкономразвития и профильных исследовательских центров. В них анализируются объемы экспорта, основные направления, география поставок, а также нормативно-правовая база, регулирующая экспортные операции.
Однако, несмотря на наличие значительного количества исследований и статистических данных, существует недостаток системных и комплексных работ, объединяющих теоретические модели с практическими аспектами, а также недостаточная проработка вопросов оптимизации экспортных процессов, оценки рисков и стратегий выхода на международные рынки. В связи с этим проблема остается актуальной и требует дальнейшего углубленного изучения, особенно с учетом современных вызовов мировой экономики, санкционных ограничений и изменений в законодательстве.
Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в процессе экспорта золотых слитков.
Предметом исследования является экспорт золотых слитков из России.
Цель исследования состоит в выявлении тенденций и перспектив развития экспорта российского рынка золота в мировом производстве и потреблении. Исходя из поставленной цели, нами были рассмотрены и проанализированы статистические и оперативные материалы по ситуации на российском рынке золота, что позволило сделать ряд выводов в заключении.
Задачами исследования являются:
- изучить нормативную и правовую базу, регулирующие экспорт золотых слитков в России.
- анализ состояния золотодобывающей промышленности и тенденций на рынке золота России;
- изучение основных тенденций российского рынка золота;
- анализ динамики добычи, экспорта и цен на золото в России;
- анализ влияния санкционных ограничений на экспортные потоки золотых слитков из России.
Нормативно-правовой основой исследования является Федеральный закон от 26.03.1998 г. №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»:
закон регулирует оборот драгоценных металлов, в том числе и золота, и устанавливает право их добычи, переработки, хранения и экспорта.
«Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
Основной стандарт ГОСТ Р 51506-2000 утверждающий требования к золотым слиткам.
Эмпирическая основа исследования составляет данные ЦБ РФ, МинФин России, РОССТАТ с 2020 по 2024 гг. , а также использовалась информация о конъюнктуре мирового рынка золота и его добыче.
Теоретической основой исследования послужили труды отечественных авторов в области таможенного регулирования и таможенной деятельности такие, как Д.Н.Афонин, С.Д.Гринько, А.А.Котова, Л.В.Кучинская, С.А.Петрова, М.А.Шаповалова, и других, в которых изложены проблемы экспорта золотых слитков, несмотря на то что, США и странами Евросоюза были наложены санкции на экспорт золотых слитков из России.
Методологическую основу исследования составляют общие и частные методы научного познания. При написании выпускной квалификационной работы применялись методы исследования: анализ, синтез, метод сравнения, графическое моделирование, системный метод.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав, разделенных на параграфы, заключение, библиографического списка.
В процессе написания данной выпускной квалификационной работы были достигнуты поставленная цель и задачи исследования. Разработаны рекомендации по улучшению экспорта золотых слитков из России.
Изучение понятия экспорта золотых слитков и их видов. Позволило сделать следующие выводы. Во-первых золотым слитком является кусок чистого золота, особого размера, формы и качества. Во-вторых, разновидности золотых слитков классифицируются по различным признакам: в зависимости от веса золота (стандартные и мерные); по технологии производства ( литые и штампованные); по весовой категории ( малые, средние и крупные).
Исследование нормативной и правовой базы, регулирующей перемещение золотых слитков из России. Что позволило сделать следующие выводы. Во-первых, существует различные Постановления Правительства и Указания Центрального Банк Российской Федерации, регулирующие экспорт золотых слитков из России. Во-вторых, важное значение имеют Федеральные законы, принятые Государственной Думой. Например, один из основных: «Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» »: закон регулирует отношения, связанные с добычей, переработкой, хранением, использованием и оборотом драгоценных металлов, также определяет порядок лицензирования деятельности, связанной с обращением драгоценных металлов, а так же устанавливает требования к качеству и сертификации золотых слитков.
Из общей характеристики рынка золотых слитков из России и общей характеристики рынка золотых слитков из-за рубежа позволило сделать следующие выводы. Во-первых, Россия занимает второе место по экспорту золотых слитков, перед ней Китай, на третьем месте Австралия , за ней Канада и США. Общий объем экспорта золота из России в 2024 году составляет около 4,100 тонн, что существенно способствует валютным поступлениям и экономическому развитию страны.
Золото рассматривается как защитный актив, что влияет на спрос на золотые слитки как со стороны физических лиц, так и со стороны инвесторов. Во-вторых мировой рынок золота демонстрирует устойчивый рост, обусловленный увеличением спроса на золотые слитки в различных секторах. В общемировом масштабе объемы добычи колеблются, но тенденция показывает рост интереса к высококачественному золоту. Страны-экспортеры золота также имеют свои правила и нормы, касающиеся торговли золотыми слитками, включая налоговые и таможенные аспекты.
Динамика и структура экспорта золотых слитков из России позволила сделать следующие выводы. Во-первых в отношении общей динамики золотовалютных резервов и золотого запаса РФ отмечается стабильное увеличение, кроме единичного снижения золотовалютных резервов в 2022 г. В динамике же золотого запаса и вовсе не происходило отрицательных изменений, поэтому нет оснований утверждать, что существенное увеличение экспорта золота привело к остановке накопления золотого запаса РФ. Наибольший прирост экспорта золота за весь анализируемый период отмечен в 2024 г. по сравнению с 2023 г. –на 81,57 % или 141,5 т. Во-вторых что за весь рассматриваемый период наибольший темп прироста средней цены на золото наблюдался в 2024 г. (22,96 %, или 445,46 долл. за тройскую унцию) относительно 2023 г.
Влияние санкционных ограничений на экспортные потоки золотых слитков из России позволило сделать следующие выводы. Во-первых на долю золота сейчас приходится более трети (34,4%) всех государственных накоплений. Во-вторых золото традиционно считается защитным активом на случай различных рисков. В-третьи, после введения санкций против России, экспорт золота упал на 45%, но российская сторона нашла новые рынки сбыта, в том числе посредством реструктурирования логистической цепочки и операционной структуры через ОАЭ и Гонконг.
Проблемы и риски, связанные с экспортом золотых слитков из России позволили сделать следующие выводы. Определили следующие риски: логистические риски экспорта золота – это возможность получения ущерба, убытков или недополучения прибыли субъектами мирового рынка золота по причине сбоев в цепи доставки. Ещё одним риском вывоза золота за пределы Российской Федерации является то, что россияне начали вывозить за границу слишком много золота, поскольку его вывоз является одним из законных способов обойти госпошлину. Ну и третьей проблемой выделили контрабанду золотых слитков из России.
Тенденции и рекомендации по улучшению экспорта золотых слитков из России позволили сделать следующие выводы. Во-первых выделили тенденции экспорта золотых слитков: рост мирового спроса на золото, диверсификация рынков сбыта, ужесточение международных стандартов, развитие технологий, государственное регулирование, изменение валютных и экономических условий. Во-вторых разработали рекомендации по улучшению экспорта золотых слитков такие, как: повышение качества продукта, оптимизация логистики, государственная поддержка, обучение и развитие кадров, мониторинг и анализ рынка.
Изучение понятия экспорта золотых слитков и их видов. Позволило сделать следующие выводы. Во-первых золотым слитком является кусок чистого золота, особого размера, формы и качества. Во-вторых, разновидности золотых слитков классифицируются по различным признакам: в зависимости от веса золота (стандартные и мерные); по технологии производства ( литые и штампованные); по весовой категории ( малые, средние и крупные).
Исследование нормативной и правовой базы, регулирующей перемещение золотых слитков из России. Что позволило сделать следующие выводы. Во-первых, существует различные Постановления Правительства и Указания Центрального Банк Российской Федерации, регулирующие экспорт золотых слитков из России. Во-вторых, важное значение имеют Федеральные законы, принятые Государственной Думой. Например, один из основных: «Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» »: закон регулирует отношения, связанные с добычей, переработкой, хранением, использованием и оборотом драгоценных металлов, также определяет порядок лицензирования деятельности, связанной с обращением драгоценных металлов, а так же устанавливает требования к качеству и сертификации золотых слитков.
Из общей характеристики рынка золотых слитков из России и общей характеристики рынка золотых слитков из-за рубежа позволило сделать следующие выводы. Во-первых, Россия занимает второе место по экспорту золотых слитков, перед ней Китай, на третьем месте Австралия , за ней Канада и США. Общий объем экспорта золота из России в 2024 году составляет около 4,100 тонн, что существенно способствует валютным поступлениям и экономическому развитию страны.
Золото рассматривается как защитный актив, что влияет на спрос на золотые слитки как со стороны физических лиц, так и со стороны инвесторов. Во-вторых мировой рынок золота демонстрирует устойчивый рост, обусловленный увеличением спроса на золотые слитки в различных секторах. В общемировом масштабе объемы добычи колеблются, но тенденция показывает рост интереса к высококачественному золоту. Страны-экспортеры золота также имеют свои правила и нормы, касающиеся торговли золотыми слитками, включая налоговые и таможенные аспекты.
Динамика и структура экспорта золотых слитков из России позволила сделать следующие выводы. Во-первых в отношении общей динамики золотовалютных резервов и золотого запаса РФ отмечается стабильное увеличение, кроме единичного снижения золотовалютных резервов в 2022 г. В динамике же золотого запаса и вовсе не происходило отрицательных изменений, поэтому нет оснований утверждать, что существенное увеличение экспорта золота привело к остановке накопления золотого запаса РФ. Наибольший прирост экспорта золота за весь анализируемый период отмечен в 2024 г. по сравнению с 2023 г. –на 81,57 % или 141,5 т. Во-вторых что за весь рассматриваемый период наибольший темп прироста средней цены на золото наблюдался в 2024 г. (22,96 %, или 445,46 долл. за тройскую унцию) относительно 2023 г.
Влияние санкционных ограничений на экспортные потоки золотых слитков из России позволило сделать следующие выводы. Во-первых на долю золота сейчас приходится более трети (34,4%) всех государственных накоплений. Во-вторых золото традиционно считается защитным активом на случай различных рисков. В-третьи, после введения санкций против России, экспорт золота упал на 45%, но российская сторона нашла новые рынки сбыта, в том числе посредством реструктурирования логистической цепочки и операционной структуры через ОАЭ и Гонконг.
Проблемы и риски, связанные с экспортом золотых слитков из России позволили сделать следующие выводы. Определили следующие риски: логистические риски экспорта золота – это возможность получения ущерба, убытков или недополучения прибыли субъектами мирового рынка золота по причине сбоев в цепи доставки. Ещё одним риском вывоза золота за пределы Российской Федерации является то, что россияне начали вывозить за границу слишком много золота, поскольку его вывоз является одним из законных способов обойти госпошлину. Ну и третьей проблемой выделили контрабанду золотых слитков из России.
Тенденции и рекомендации по улучшению экспорта золотых слитков из России позволили сделать следующие выводы. Во-первых выделили тенденции экспорта золотых слитков: рост мирового спроса на золото, диверсификация рынков сбыта, ужесточение международных стандартов, развитие технологий, государственное регулирование, изменение валютных и экономических условий. Во-вторых разработали рекомендации по улучшению экспорта золотых слитков такие, как: повышение качества продукта, оптимизация логистики, государственная поддержка, обучение и развитие кадров, мониторинг и анализ рынка.